Резолютивная часть постановления объявлена 07 апреля 2014 года
Постановление изготовлено в полном объеме 14 апреля 2014 года
Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Фроловой С.В.,
судей Сидоровой А.В.,
Туленковой Л.В.,
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на решение от 26.06.2013 Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (судья Федоров А.Е.) и постановление от 15.11.2013 Восьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Веревкин А.В., Глухих А.Н., Зиновьева Т.А.) по делу N А75-3259/2013 по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (628002, ХМАО - Югра, г. Ханты-Мансийск, ул. Спортивная, 7, ИНН 8601001726, ОГРН 1028600510465) к муниципальному бюджетному учреждению "Городская больница N 1" (628606, ХМАО - Югра, г. Нижневартовск, ул. Ленина, 18, ИНН 8603005902, ОГРН 1028600940587) о восстановлении денежных средств обязательного медицинского страхования, взыскании штрафа.
Другие лица, участвующие в деле: администрация города Нижневартовска.
В заседании, назначенном на 06.04.2014, судом кассационной инстанции был объявлен перерыв до 07.04.2014.
В заседаниях принял участие представитель Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа - Югры - Гусев И.М. по доверенности от 26.12.2013.
Суд
установил:
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - фонд) обратился в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с иском к муниципальному бюджетному учреждению "Городская больница N 1" (далее - МБУ "Городская больница N 1", больница) о взыскании 801 729 руб. 70 коп. штрафа и 104 382 руб. 80 коп. пени в связи с нецелевым использованием больницей денежных средств фонда, выделенных по договорам на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию (с учетом принятого судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) изменения исковых требований).
К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена администрация города Нижневартовска (далее - администрация).
Решением от 26.06.2013 Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, оставленным без изменения постановлением от 15.11.2013 Восьмого арбитражного апелляционного суда, исковые требования удовлетворены частично. С МБУ "Городская больница N 1" в пользу фонда взыскано 8 017 руб. 29 коп. штрафа, 104 382 руб. 80 коп. пени. В удовлетворении остальной части иска отказано. Этим же решением с МБУ "Городская больница N 1" в доход федерального бюджета взыскано 4 372 руб. государственной пошлины.
Фонд обратился с кассационной жалобой, в которой просит решение и постановление отменить, принять новый судебный акт.
В обоснование кассационной жалобы истец приводит следующие доводы: суд первой инстанции неправильно применил часть 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Закон об обязательном медицинском страховании), что привело к взысканию 8 017 руб. 29 коп. штрафа, вместо 80 172 руб. 90 коп.; выводы суда апелляционной инстанции об отсутствии у фонда полномочий на обращение с данным иском противоречат статьям 2, 4 АПК РФ.
В отзыве на кассационную жалобу ответчик отклоняет доводы истца и просит судебные акты оставить без изменения, а кассационную жалобу без удовлетворения.
Суд кассационной инстанции, проверив в порядке статей 284, 286 АПК РФ правильность применения судами норм материального и процессуального права, изучив материалы дела, исходя из доводов кассационной жалобы, отзыва, заслушав пояснения представителя истца, пришел к выводу о наличии оснований для отмены судебных актов в части.
Судами установлено, что между открытым акционерным обществом "СОГАЗ-Мед" (страховщик), МБУ "Городская больница N 1" и фондом заключены договоры на предоставление медицинской помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию от 11.01.2009 N 161.08.ОМС, N 090.08.ОМС, N 209.08.ОМС (далее -договоры).
По условиям договоров МБУ "Городская больница N 1" берет на себя обязательство предоставлять медицинскую помощь в соответствии с Территориальной программой обязательного медицинского страхования (далее - ОМС), являющейся частью Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры бесплатной медицинской помощи, и разрешенными ему видами деятельности гражданам, которым выдан страховой полис.
Страховщик берет на себя обязательство произвести оплату оказанных МБУ "Городская больница N 1" медицинских услуг в порядке, установленном договором.
Фонд осуществляет контроль за расходованием средств, полученных больницей по договору, а также производит оплату медицинских услуг, оказанных гражданам, застрахованным за пределами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
Больница обязана использовать полученные по договору денежные средства на цели и в порядке, предусмотренном тарифным соглашением, утвержденным решением Окружной комиссии по согласованию тарифов на медицинские услуги; обязана осуществлять расходование средств ОМС в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими организацию и проведение конкурсов и (или) иных установленных способов закупок) на размещение заказов для осуществления закупок за счет средств ОМС (пункты 1.2 договоров).
Фонд контролирует целевое расходование средств ОМС больницей.
В соответствии с пунктами 6.2, 6.3 договоров контроль целевого расходования средств ОМС осуществляется путем проверок, проводимых в соответствии с инструкцией "О порядке проведения фондом контрольных проверок целевого и рационального использования средств ОМС в медицинских учреждениях, функционирующих в системе ОМС", утвержденной Федеральным фондом ОМС. Проверка осуществляется не реже 1 раза в 2 года. Результаты оформляются актом проверки, подписываемым представителем фонда и больницы. По результатам проверки выносится предписание, обязательное для исполнения больницей.
На основании приказа от 12.10.2012 N 286/2 фондом проведена проверка целевого использование средств ОМС больницей за период с 01.01.2010 по 31.12.2011.
В ходе проверки выявлено, что в нарушение тарифных соглашений и условий договоров допущено нецелевое использование средств фонда ОМС за 2010 год в сумме 2 284 236 руб. 19 коп. и за 2011 год в сумме 801 729 руб. 70 коп.
По результатам проверок и выявленных нарушений составлен акт от 15.11.2012 N 11.
Фонд направил ответчику претензию от 23.01.2013 N 138/01-18 с требованиями восстановить средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, за счет средств, полученных из иных источников финансирования.
В письме от 04.02.2013 N 00/154 МБУ "Городская больница N 1" проинформировала истца о том, что ответчик обратился в департамент финансов и в департамент здравоохранения администрации г. Нижневартовска с вопросом, указанным в претензии, однако решение вопроса откладывается.
Больнице фондом направлены требования от 28.03.2013 N 618/01-18, от 02.04.2013 N 638/01-18 о восстановлении денежных средств ОМС.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения фонда в арбитражный суд с настоящим иском.
Суд первой инстанции, установив факт доказанности истцом использования не по целевому назначению больницей, перечисленных ей по договорам денежных средств, пришел к выводу о наличии оснований для взыскания штрафа в размере не более 10 процентов от суммы нецелевого использования средств (8 017 руб. 29 коп.) и пени, применив часть 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании в редакции, действующей на момент вынесения судебного акта.
Восьмой арбитражный апелляционный суд, оставляя решение суда первой инстанции, указал, что фонды имеют право предъявлять медицинской организации соответствующие требования, а также предписания об устранении нарушений и возврате денежных средств, использованных не по целевому назначению, однако данные правомочия не означают права фондов на предъявление соответствующих исков при неисполнении медицинскими организациями требований и предписаний.
Вместе с тем судом апелляционной инстанции не учтено следующее.
Согласно Закону об обязательном медицинском страховании деятельность в сфере обязательного медицинского страхования осуществляется медицинской организацией на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, заключенного со страховой медицинской организацией, участвующей в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования; на основании такого договора медицинская организация вправе получать средства за оказанную медицинскую помощь в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и несет корреспондирующую этому праву обязанность использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования (часть 5 статьи 15, пункт 1 части 1 и пункт 5 части 2 статьи 20).
Согласно части 11 статьи 40 Закона об обязательном медицинском страховании территориальный фонд обязательного медицинского страхования в порядке, установленном Федеральным фондом обязательного медицинского страхования, вправе осуществлять контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.
В силу части 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.
Исходя из содержания указанной нормы права, в случае неуплаты больницей штрафа взыскание его в судебном порядке действующим законодательством не исключается.
В силу пунктов 29 и 30 Положения о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере ОМС территориальными фондами ОМС, утвержденного приказом Федерального фонда ОМС от 16.04.2012 N 73, в случае выявления в деятельности страховой медицинской организации (филиала страховой медицинской организации) фактов нарушения законодательства об обязательном медицинском страховании, требующих незамедлительных мер по их устранению, в случае неисполнения страховой медицинской организацией (филиалом страховой медицинской организации) требований территориального фонда о возврате (возмещении) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) об уплате штрафов, пеней, а также в случае неустранения выявленных нарушений в установленные сроки территориальный фонд вправе направить соответствующую информацию и материалы проверки в правоохранительные и судебные органы для привлечения виновных лиц к ответственности.
Наличие указанного права (направить соответствующую информацию и материалы проверки в правоохранительные и судебные органы для привлечения виновных лиц к ответственности) также не исключает право требования в судебном порядке применения к больнице (юридическое лицо) ответственности в виде штрафа, предусмотренного в части 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании.
Исходя из анализа указанных норм права, право на обращение фонда с данным требованием вытекает из наличия у него полномочий по контролю за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями, в связи с тем, что штраф уплачивается в бюджет территориального фонда, а также ввиду того, что фонд является стороной заключенных в соответствии с требованиями статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании договоров (статьи 4, 44 АПК РФ).
При таких обстоятельствах вывод суда первой инстанции о том, что штраф за нецелевое расходование средств обязательного медицинского страхования подлежит взысканию, и должен начисляться согласно части 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании в редакции, смягчающей ответственность, с учетом статьи 54 Конституции Российской Федерации, устанавливающей обратную силу закона, является обоснованным.
Вместе с тем суд первой инстанции в нарушение части 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании (в редакции от 30.11.2011) взыскал штраф в сумме меньшей 10 процентов от средств, израсходованных нецелевым образом (801 729 руб. 70 коп.).
Учитывая положения части 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании (в редакции от 30.11.2011), сумма штрафа составляет 80 172 руб. 97 коп., соответственно, судебные акты в части отказа во взыскании 72 155 руб. 68 коп. штрафа, подлежат отмене.
Руководствуясь пунктом 2 части 1 статьи 287, статьями 288, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа
постановил:
решение от 26.06.2013 Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и постановление от 15.11.2013 Восьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А75-3259/2013 в части отказа во взыскании 72 155 рублей 68 копеек штрафа отменить. В этой части принять новый судебный акт.
Взыскать с муниципального бюджетного учреждения "Городская больница N 1" в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 72 155 рублей 68 копеек штрафа.
В остальной части судебные акты оставить без изменения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий
С.В.ФРОЛОВА
Судьи
А.В.СИДОРОВА
Л.В.ТУЛЕНКОВА