Вопрос: В связи с вступлением в силу с 01.01.2024 постоянного механизма кредитных каникул по потребительским ссудам в соответствии со ст. 6.1-2 Закона N 353-ФЗ <1> возникают следующие вопросы.
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Закон N 353-ФЗ).
1. Представляется обоснованным и целесообразным распространить нормы, установленные п. 3.10.1 Положения N 590-П <2>, о праве принимать решения / общие решения о неухудшении качества обслуживания долга на ссуды, реструктурированные в соответствии со ст. 6.1-2 Закона N 353-ФЗ, аналогично тому, как это предусмотрено для ст. 6.1-1 Закона N 353-ФЗ (ипотечные каникулы).
--------------------------------
<2> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 590-П).
Планируются ли соответствующие изменения Банком России?
В случае положительного ответа с учетом короткого срока, остающегося до 01.01.2024, и в целях оперативности внедрения указанного подхода требуется рассмотрение Банком России возможности оформить вышеуказанные изменения Решением Совета директоров Банка России не позднее 29.12.2023 с последующим плановым внесением изменений в п. 3.10.1 Положения N 590-П.
2. Последним предложением абз. 3 п. 5.1 Положения N 590-П предусмотрено, что по ссудам, по которым принято решение в соответствии с п. 3.10.1 Положения N 590-П, минимальный размер резерва определяется в обычном размере, предусмотренном таблицами п. 5.1 Положения N 590-П.
Верно ли понимание, что в связи с отсутствием необходимости повышенного резервирования указанных ссуд выводить их в отдельные портфели однородных ссуд, по которым принято решение в соответствии с п. 3.10.1 Положения N 590-П, не требуется?
Ответ: Департамент банковского регулирования и аналитики (далее - ДБРА) рассмотрел обращение от 24.10.2023 и сообщает следующее.
По вопросу 1 относительно распространения нормы о праве кредитной организации принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщика <1> по предоставленным физическим лицам потребительским кредитам, которые реструктурированы по требованию заемщика - физического лица в соответствии со ст. 6.1-2 <2> Федерального закона N 353-ФЗ <3>
--------------------------------
<1> Подпункт 3.10.1 Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
<2> Предусматривает право заемщика обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода ("кредитных каникул").
<3> Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
В настоящее время ДБРА готовит проект изменений в Положение N 590-П с учетом изменений Федерального закона N 353-ФЗ <4>. Проект будет представлен для публичного обсуждения в целях проведения оценки регулирующего воздействия.
--------------------------------
<4> С учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 24.07.2023 N 348-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в части дополнения ст. 6.1-2.
По вопросу 2 относительно формирования отдельных портфелей однородных ссуд (далее - ПОС), предоставленных заемщикам - физическим лицам, по которым кредитной организацией принято решение о неухудшении качества обслуживания долга
В соответствии с абз. 1 п. 5.1 Положения N 590-П кредитные организации могут формировать резерв по ПОС. Минимальные требования к признакам однородности (статус заемщика, цель кредита, обеспечение кредита) содержатся в главе 5 данного Положения. Иные признаки однородности ссуд определяются кредитной организацией самостоятельно.
В то же время п. 1.5 Положения N 590-П предусматривает, что резерв формируется по конкретной ссуде либо по ПОС, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, которые обособляются в целях формирования резерва в ПОС.
В целях соблюдения указанных требований Положения N 590-П факт реструктуризации ссуды по основаниям, указанным в пп. 3.10.1 Положения N 590-П, следует рассматривать как признак однородности, характеризующий кредитный риск и требующий выделения таких ссуд в отдельные портфели (субпортфели).
Группирование в отдельные портфели (субпортфели) ссуд, по которым принято решение о неухудшении качества обслуживания долга в соответствии с пп. 3.10.1 Положения N 590-П, необходимо для накопления статистики о понесенных кредитной организацией потерях (фактических убытках) в целях корректной оценки рисков и формирования достаточных резервов по таким ПОС <5>.
--------------------------------
<5> С учетом порядка, предусмотренного п. 5.2 Положения N 590-П и приложением 3 к нему.
Директор Департамента банковского
регулирования и аналитики
А.С.ДАНИЛОВ
14.12.2023