Вопрос: Об определении лица, находящегося под контролем лиц из недружественных иностранных государств, в целях применения особого порядка осуществления (исполнения) резидентами сделок (операций).
Ответ: Банк России рассмотрел обращение от 20.11.2023 <1> и сообщает следующее.
--------------------------------
<1> Вх. от 21.11.2023.
Указом N 81 <2> установлен особый порядок осуществления (исполнения) резидентами сделок (операций), указанных в подпункте "а" пункта 1 Указа N 81, заключаемых с лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия <3>, и с лицами, которые находятся под их контролем <4>.
--------------------------------
<2> Указ Президента Российской Федерации от 01.03.2022 N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации".
<3> Иностранные лица, связанные с иностранными государствами, которые совершают в отношении российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия (в том числе если такие иностранные лица имеют гражданство этих государств, местом их регистрации, местом преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности являются эти государства).
<4> За исключением лиц, соответствующих критериям, установленным в пункте 12 Указа N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" и пункте 4 Указа N 254 "О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами".
Исходя из пункта 1 Официального разъяснения N 3-ОР <5> в целях применения пункта 1 Указа N 81, пункта 1 и подпункта "а" пункта 12 Указа N 95, пункта 1 Указа N 254, пункта 1 Указа N 737 <6>, пунктов 11 и 12 Указа N 138 <7> при определении лица, находящегося под контролем, следует руководствоваться признаками (одним из признаков), указанными в частях 1 - 2.1 статьи 5 Федерального закона N 57-ФЗ <8>.
--------------------------------
<5> Официальное разъяснение Банка России от 02.06.2023 N 3-ОР "О применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 года N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации", Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами", Указа Президента Российской Федерации от 4 мая 2022 года N 254 "О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами", Указа Президента Российской Федерации от 15 октября 2022 года N 737 "О некоторых вопросах осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций)", Указа Президента Российской Федерации от 3 марта 2023 года N 138 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг".
<6> Указ Президента Российской Федерации от 15.10.2022 N 737 "О некоторых вопросах осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций)".
<7> Указ Президента Российской Федерации от 03.03.2023 N 138 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг".
<8> Федеральный закон от 29.04.2008 N 57-ФЗ "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства".
Для целей применения Указов Президента Российской Федерации указанные в частях 1 - 2.1 статьи 5 Федерального закона N 57-ФЗ подходы к определению контроля применяются ко всем юридическим лицам, в том числе имеющим стратегическое значение и осуществляющим пользование участком недр федерального значения и (или) рыболовство.
Заместитель председателя
Банка России
О.В.ПОЛЯКОВА
20.12.2023