№ 42-8-2/179 от 16.01.2024 О вопросах, связанных с определением событий операционного риска, потерь от их реализации и соблюдением требований к операционной надежности

N п/п

Структурная единица Положения N 716-П

Содержание вопроса, направленного письмом от 12.07.2023

Комментарий ДНСЗКО, направленный письмом от 04.12.2023 N 42-8-2/5238

Содержание дополнительного вопроса

Комментарий ДНСЗКО

1

2

3

4

5

6

1.

Пункт 1.4

Стоит ли признавать событием операционного риска судебные иски (и случаи, связанные с ними), направленные конкурсным управляющим в кредитную организацию в рамках процедур банкротства клиента/контрагента:

- с указанием на признаки недобросовестности со стороны кредитной организации или клиента/контрагента;

- или по причине возможности принятия противоположных решений разными судьями, опираясь на разные пункты нормативных актов?

Для признания указанного события событием операционного риска необходимо установить наличие источников операционного риска, указанных в пункте 3.3 Положения N 716-П (например, наличие признаков недобросовестности со стороны кредитной организации или клиента/контрагента или действия третьих лиц, в том числе действия суда). В случае если причиной возникновения не являются вышеуказанные источники риска, его следует рассматривать как событие исключительно кредитного риска, которое не подлежит регистрации в базе событий

Распространяется ли данная позиция ДНСЗКО на иски конкурсного управляющего к банку о возврате имущества в конкурсную массу (оспаривание сделок)?

Если в суде было установлено, что банк "был осведомлен о неплатежеспособности должника" и (или) "отсутствует экономический смысл операции/сделки", можно ли данный факт расценивать как наличие признака недобросовестности со стороны кредитной организации?

Указанная позиция ДНСЗКО распространяется на все события в целях признания их событиями операционного риска.

Полагаем возможным рассматривать примеры, приведенные в вопросе 2, в качестве наличия признаков недобросовестности со стороны кредитной организации

2.

Подпункт 3.12.1 пункта 3.12

Просим разъяснить, какую сумму следует отражать в базе событий операционного риска по следующему событию: банком перечислены денежные средства по решению суда в пользу истца (первая дата), далее был начислен резерв в соответствии с Положением N 611-П (вторая дата), в связи с тем что обжалование судебного акта признано нецелесообразным, суммы отнесены на расходы банка (третья дата)

Суммы компенсаций, выплаченных по решению суда, а также сумма резервов, формируемых кредитной организацией под оценочные обязательства некредитного характера, обусловленные воздействием источников операционного риска, указанных в пункте 3.3 Положения N 716-П, подлежат регистрации в базе событий

В данном случае не произойдет задвоение суммы прямых потерь?

В соответствии с абзацем третьим подпункта 3.12.6 пункта 3.12 Положения N 716-П выплаты и компенсации по решению суда по делам, связанным с реализацией событий операционного риска, следует регистрировать в базе событий как прямые потери от реализации событий операционного риска.

Комментарии Банка России касательно формирования резерва по предъявленным претензиям и (или) судебным искам размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в следующем разделе: "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора", "N 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", "О ведении базы событий (часть 4)", вопрос N 17

3.

Абзац третий подпункта 3.12.6 пункта 3.12

Следует ли относить к прямым потерям от событий операционного риска суммы штрафа и (или) неустойки за несвоевременное исполнение требования бенефициара по банковской гарантии, выплаченные банком на основании решения суда?

В случае если выплата суммы штрафа и (или) неустойки за несвоевременное исполнение требования бенефициара по банковской гарантии предусмотрена условиями договора банковской гарантии и не связана с реализацией источника операционного риска, указанного в пункте 3.3 Положения N 716-П, то данное событие не следует рассматривать как событие правового риска и (или) операционного риска

1. Если банк не исполнил требование бенефициара в установленном законодательством порядке, а исполняет данные требования только по решению суда, является ли данный факт событием операционного или правового риска?

2. Правильно ли мы понимаем, что суммы (пени и (или) штрафа) присужденные судом и выплаченные банком, которые не были предусмотрены условиями договора банковской гарантии, относятся к прямым потерям?

1. Представленное в вопросе событие является событием правового риска с учетом пункта 3.3 Положения N 716-П. Обращаем внимание, что правовой риск является видом операционного риска в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.4 Положения N 716-П.

2. Позицию подтверждаем

N п/п

Содержание вопроса

Комментарий ДНСЗКО

1

2

3

1.

Планируется ли разработка методики оценки ожидаемых потерь от операционного риска?

В соответствии с абзацем четвертым подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения N 716-П <2> и с учетом требований главы 9 Положения N 716-П кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) самостоятельно устанавливает во внутренних документах методы и порядок проведения оценки ожидаемых потерь от реализации операционного риска.

Комментарии Банка России по проведению процедуры количественной оценки операционного риска размещены в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в следующем разделе: "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора", "N 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", "Разъяснения по проведению процедуры количественной оценки операционного риска"

2.

Требуется ли дополнение перечня технологических процессов банка, отраженных в Положении N 787-П, технологическими процессами из Положения N 779-П при наличии у банка лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг?

Кредитная организация должна соблюдать требования к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в соответствии с требованиями Положения N 787-П <3>. В случае если кредитная организация совмещает свою деятельность с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг, то для соответствующих технологических процессов должны выполняться требования Положения N 779-П <4> и такие технологические процессы должны учитываться кредитной организацией.

Также отмечаем, что отчетность по форме 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ей информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков" представляется в рамках обеспечения непрерывности оказания банковских и финансовых услуг в соответствии с Положением N 787-П и Положением N 779-П

3.

Является ли прямой потерей от операционного риска сумма резерва на возможные потери, созданная в отношении дебиторской задолженности, если дебиторская задолженность возникла по причине операционного риска?

Комментарии Банка России по указанному вопросу размещены в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в следующем разделе: "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора", "N 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе", "О ведении базы событий (часть 4)" (вопрос N 21)

4.

Является ли событием операционного риска получение рекомендаций Банка России о пересмотре классификации ссудной и приравненной к ней задолженности для целей создания резервов на возможные потери в более низкую категорию качества? Если по рекомендациям Банка России Банком досоздан резерв на возможные потери?

В соответствии с абзацем четвертым подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения N 716-П потери от увеличения кредитного риска признаются потерей операционного риска только в том случае, если данное увеличение было обусловлено одним из источников операционного риска, указанных в пункте 3.3 Положения N 716-П. В случае если причиной неверной классификации ссуды, выявленной внутренним и (или) внешним аудитом, Банком России не являются вышеуказанные источники операционного риска, то данное событие не следует рассматривать как событие операционного риска