Вопрос: Банк просит высказать позицию по вопросам применения Указания Банка России от 15.01.2024 N 6670-У "О сроках, порядке, составе и формате представления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Центральный банк Российской Федерации, в Центральный банк Российской Федерации информации о реализации в отношении блокируемых лиц специальных экономических мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих блокируемым лицам, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц" (далее - Указание N 6670-У).
Принимая во внимание п. п. 1 - 7 Указания N 6670-У, правильно ли банк понимает, что:
1) в том случае, если банком в отношении блокируемых лиц, определяемых в соответствии с ч. 2.1 ст. 3 Федерального закона от 30.12.2006 N 281-ФЗ "О специальных экономических мерах и принудительных мерах" (далее - блокируемые лица), в течение I и II кварталов 2024 г. не будет реализовано специальных экономических мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих блокируемым лицам, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц (далее - специальные экономические меры), банк не должен направлять в Банк России электронные документы о мерах <1> за I и II кварталы 2024 г.;
--------------------------------
<1> Здесь и далее в настоящем письме термин "электронный документ о мерах" используется в значении, установленном для него в п. 1 Указания N 6670-У.
2) если банк включит в электронный документ о мерах за I квартал 2024 информацию о реализованных по состоянию на 31 декабря 2023 г. специальных экономических мерах в полном объеме, то банк не должен будет в течение 270 календарных дней со дня вступления в силу Указания N 6670-У представлять в Банк России электронный документ о мерах, указанный в абз. 2 п. 7 Указания N 6670-У;
3) банк вправе списывать комиссии за обслуживание с банковских счетов блокируемых лиц - клиентов банка;
4) если банком в отношении блокируемого лица - клиента банка за отчетный квартал не были реализованы специальные экономические меры, но банк произвел списание комиссии за обслуживание с его банковского счета, то банк обязан будет в установленном Указанием N 6670-У порядке представить в Банк России электронный документ о мерах, составленный по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором банк осуществил списание комиссии с банковского счета блокируемого лица - клиента банка;
5) если банком до 31.12.2023 были реализованы специальные экономические меры в виде блокировки транзитных платежей с участием блокируемых лиц, не являющихся клиентами банка, то банк не обязан включать информацию о таких реализованных специальных экономических мерах в электронный документ о мерах, указанный в абз. 2 п. 7 Указания N 6670-У, и представлять его в Банк России в установленном Указанием N 6670-У порядке;
6) если банком до 31.12.2023 были реализованы специальные экономические меры в виде блокировки транзитных платежей с участием блокируемых лиц, не являющихся клиентами банка, и в последующем такие заблокированные платежи были разблокированы/возвращены банком на основании соответствующих разрешений Минфина России, то банк не обязан включать информацию о таких реализованных специальных экономических мерах в электронный документ о мерах, указанный в абз. 2 п. 7 Указания N 6670-У, и представлять его в Банк России в установленном Указанием N 6670-У порядке?
Ответ:
По вопросу 1
Согласно пункту 5 Указания N 6670-У <1>, в случае если в отчетном квартале поднадзорная организация не реализовывала специальные экономические меры либо если по реализованным в предыдущих отчетных кварталах специальным экономическим мерам поднадзорная организация предоставила в Центральный банк Российской Федерации в соответствии с Указанием N 6670-У информацию, которая в текущем отчетном квартале не изменилась, электронный документ о мерах за такой отчетный квартал в Центральный банк Российской Федерации не представляется.
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 15.01.2024 N 6670-У "О сроках, порядке, составе и формате представления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Центральный банк Российской Федерации, в Центральный банк Российской Федерации информации о реализации в отношении блокируемых лиц специальных экономических мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих блокируемым лицам, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц".
С учетом изложенного в рассматриваемом в обращении случае, когда кредитная организация в I и II кварталах 2024 года не реализовывала специальные экономические меры, обязанность направлять электронный документ в соответствии с Указанием N 6670-У за этот период у нее отсутствует.
По вопросу 2
Пунктом 7 Указания N 6670-У прямо определено, что, в случае если электронный документ о мерах, представляемый ежеквартально, содержит актуализированную информацию о реализованных по состоянию на 31 декабря 2023 года специальных экономических мерах, информация о специальных экономических мерах по состоянию на 31 декабря 2023 года в соответствующей части не подлежит включению поднадзорной организацией в электронный документ о мерах, указанный в абзаце втором пункта 7 Указания N 6670-У. В случае если информация о реализованных по состоянию на 31 декабря 2023 года специальных экономических мерах в полном объеме охватывается электронным документом о мерах, представляемым ежеквартально, электронный документ о мерах, указанный в абзаце втором пункта 7 Указания N 6670-У, в Центральный банк Российской Федерации не представляется.
По вопросам 3 и 4
Частью 3 статьи 3.1 Федерального закона N 281-ФЗ <2> определены разрешенные операции блокируемого лица.
--------------------------------
<2> Федеральный закон от 30.12.2006 N 281-ФЗ "О специальных экономических мерах и принудительных мерах".
Операции по оплате услуг кредитной организации по ведению счета, комиссий и иных обязательств в рамках договора к таким операциям не отнесены.
Дополнительно отмечаем, что в соответствии с пунктом 1 Указания N 6670-У в Банк России предоставляется информация о реализации в отношении блокируемых лиц специальных экономических мер, а не о совершенных операциях.
По вопросу 5
Кредитной организацией должна быть предоставлена информация обо всех специальных экономических мерах, реализованных ею в отношении блокируемых лиц по состоянию на 31 декабря 2023 года, независимо от того, являлись блокируемые лица клиентами кредитной организации или нет.
По вопросу 6
Исходя из буквального прочтения пункта 3 Указания N 6670-У направлению в Банк России подлежит информация обо всех реализованных кредитной организацией специальных экономических мерах независимо от имеющихся временных разрешений о неприменении специальных экономических мер.
15.05.2024