Зарегистрировано в Минюсте России 25 марта 2024 г. № 77632
На основании статей 5, 31 и 40.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), пункта 12 статьи 4, статьи 54 и части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части 4 статьи 5, части 1.2 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", подпункта "б" пункта 2 и подпункта "г" пункта 10 статьи 1 Федерального закона от 14 июля 2022 года N 353-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" и признании утратившей силу части 3 статьи 2 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 15 декабря 2023 года N ПСД-48):
1. Внести в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее - Инструкция Банка России N 181-И) следующие изменения:
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176).
1.1. Пункт 1.5 изложить в следующей редакции:
"1.5. Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением участников бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений; кредитных организаций и государственной корпорации "ВЭБ.РФ"), а также физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее при совместном упоминании - резиденты).
Настоящая Инструкция распространяется на физических лиц - резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов, с использованием своих банковских счетов (вкладов), физических лиц - резидентов при осуществлении ими расчетов по сделкам (операциям) с цифровой валютой в отношении представления информации о коде вида операций, соответствующем наименованию вида операции из перечня кодов видов операций, предусмотренного в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - код вида операции), в случаях, предусмотренных пунктом 2.27 настоящей Инструкции (далее - физическое лицо - резидент), а также на резидентов, являющихся физическими лицами, к которым перешли права (требования) по договорам, принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, при осуществлении расчетов по указанным договорам (далее - новый кредитор - физическое лицо).
Требования настоящей Инструкции распространяются на нерезидентов, за исключением физических лиц.".
1.2. В абзаце первом пункта 2.2 слова "соответствующем наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - код вида операции)," исключить.
1.3. В абзаце первом пункта 2.7 и в пункте 2.15 слова "600 тыс." заменить словами "1 млн".
1.4. Пункт 2.20 изложить в следующей редакции:
"2.20. При изменении сведений, содержащихся в представленных резидентами в соответствии с настоящей главой в уполномоченный банк информации о коде вида операции и (или) в документах, связанных с проведением операций, в результате которых необходимо изменить код вида операции, ранее отраженный уполномоченным банком в данных по операциям, резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня оформления документов, подтверждающих такие изменения, должен представить их в уполномоченный банк, принявший на учет контракт (кредитный договор) в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, либо в уполномоченный банк, принявший на обслуживание контракт (кредитный договор) в соответствии с главами 11 - 13 настоящей Инструкции (далее - банк УК), а также в уполномоченный банк, отличный от банка УК (в случае если расчеты проведены через уполномоченный банк, отличный от банка УК).
Датой оформления документа, подтверждающего такие изменения, считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
Уполномоченный банк самостоятельно отражает изменения о коде вида операции в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления резидентом таких документов в уполномоченный банк.".
1.5. В пункте 2.22:
абзац первый после слов "информация представляется резидентом в уполномоченный банк" дополнить словами ", через счета в котором проводятся соответствующие расчеты,";
дополнить абзацами следующего содержания:
"При зачислении (списании) иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на транзитный валютный (расчетный) счет (с расчетного счета) резидента, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК, по договорам, принятым на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент по согласованию с банком УК в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня зачисления (списания) иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на транзитный валютный (расчетный) счет (с расчетного счета) резидента в уполномоченном банке, отличном от банка УК, должен представить в банк УК для отражения в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля:
информацию об уникальном номере договора, присвоенном в порядке, предусмотренном в примечаниях к ведомости банковского контроля, содержащихся в приложении 4 и приложении 5 к настоящей Инструкции;
выписку по счету о проведенных расчетах в уполномоченном банке, отличном от банка УК, или любой расчетный документ с отметкой об исполнении, датой зачисления на транзитный валютный (расчетный) счет (списания с расчетного счета) резидента и информацию о коде вида операции.
Информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации представляется резидентом только в банк УК.".
1.6. В абзацах первом и третьем пункта 2.26 слова "600 тыс." заменить словами "1 млн".
1.7. Главу 2 дополнить пунктом 2.27 следующего содержания:
"2.27. Физическое лицо - резидент при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, по сделкам (операциям) с цифровой валютой с нерезидентами должен представлять по согласованию с уполномоченным банком информацию о коде вида операции.
При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на банковский счет (вклад) физического лица - резидента в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по сделкам (операциям) с цифровой валютой с нерезидентами физическое лицо - резидент должен представлять по согласованию с уполномоченным банком информацию о коде вида операции в срок не позднее тридцати рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (вклад) физического лица - резидента.
Уполномоченный банк отражает указанную в абзацах первом и втором настоящего пункта информацию в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления физическим лицом - резидентом такой информации в уполномоченный банк.".
1.8. Дополнить главой 2(1) следующего содержания:
"Глава 2(1). Особенности представления резидентами документов и информации, связанных с расчетами наличными денежными средствами с нерезидентами в случаях, предусмотренных специальными экономическими мерами, а также особенности ведения уполномоченными банками учета и отчетности по соответствующим валютным операциям
2(1).1. При внесении резидентом на счет в уполномоченном банке наличных денежных средств, полученных от нерезидента при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) полученных от нерезидента при предоставлении и возврате займов, резидент представляет документы, указанные в пункте 4 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2022 года N 2433 (далее - Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами), а также документы и информацию в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, в том числе информацию о коде вида операции в зависимости от экономического содержания операции, проведенной таким резидентом в рамках внешнеторгового договора (контракта), договора займа, а в случае если такой договор (контракт) в соответствии с требованиями раздела II настоящей Инструкции поставлен на учет в уполномоченном банке, - уникальный номер такого договора (контракта).
2(1).1.1. При внесении резидентом наличных денежных средств, полученных от нерезидента в рамках внешнеторгового договора (контракта), договора займа, поставленного на учет в соответствии с требованиями раздела II настоящей Инструкции, на счет в банке УК такой банк отражает информацию о получении резидентом указанных денежных средств, включая информацию о дате их получения, как в данных по операциям согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, так и в ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к настоящей Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к настоящей Инструкции).
2(1).1.2. При внесении резидентом наличных денежных средств, полученных от нерезидента в рамках внешнеторгового договора (контракта), договора займа, поставленного на учет в соответствии с требованиями раздела II настоящей Инструкции, на счет в уполномоченном банке, отличном от банка УК, такой банк отражает сведения об указанных денежных средствах в данных по операциям согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. Резидент в течение пятнадцати рабочих дней после дня внесения таких денежных средств на счет представляет в банк УК информацию об уникальном номере такого договора (контракта), выписку по счету по операции зачисления наличных денежных средств на счет и информацию о коде вида операции в зависимости от экономического содержания операции или любой другой документ с отметкой об исполнении и датой зачисления наличных денежных средств на счет резидента. Банк УК отражает информацию о получении резидентом указанных денежных средств, включая информацию о дате их получения, в ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к настоящей Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к настоящей Инструкции) без отражения указанной информации в данных по операциям.
2(1).2. В случае если по внешнеторговому договору (контракту), договору займа, заключенному с нерезидентом и поставленному на учет в соответствии с требованиями раздела II настоящей Инструкции, резидентом от нерезидента получены наличные денежные средства и такие денежные средства не зачислены на счет в уполномоченном банке, резидент представляет в банк УК документы в соответствии с пунктом 4 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, а также информацию об уникальном номере такого договора (контракта), о коде вида операции в зависимости от экономического содержания, цифровом коде валюты операции в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ) или Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (далее - Классификатор клиринговых валют), и сумме операции, проведенной по такому договору (контракту), в течение сорока пяти рабочих дней после дня получения наличных денежных средств от нерезидента. Банк УК отражает указанную информацию в данных по операциям согласно приложению 2 к настоящей Инструкции и в ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к настоящей Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к настоящей Инструкции).
2(1).3. В случае если по внешнеторговому договору (контракту), договору займа, которые заключены с нерезидентом и не подлежат постановке на учет в соответствии с требованиями раздела II настоящей Инструкции, резидентом от нерезидента получены наличные денежные средства и такие денежные средства не зачислены на счет в уполномоченном банке, резидент в срок не позднее сорока пяти рабочих дней после дня получения наличных денежных средств от нерезидента представляет в уполномоченный банк документы в соответствии с пунктом 4 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, а уполномоченный банк отражает сведения об указанной в настоящем пункте операции в данных по операциям согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
2(1).4. В случае если наличные денежные средства передаются резидентом нерезиденту при исполнении обязательств резидентом по внешнеторговому договору (контракту), предусматривающему ввоз товаров на территорию Российской Федерации, выполнение нерезидентом работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и не подлежащему постановке на учет в соответствии с требованиями раздела II настоящей Инструкции, резидент в срок не позднее сорока пяти рабочих дней после дня передачи наличных денежных средств нерезиденту представляет в уполномоченный банк документы в соответствии с пунктом 4 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, а уполномоченный банк отражает сведения об указанной в настоящем пункте операции в данных по операциям согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
2(1).5. В случае если наличные денежные средства передаются резидентом нерезиденту при осуществлении расчетов по внешнеторговому договору (контракту), предусматривающему ввоз товаров на территорию Российской Федерации, выполнение нерезидентом работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и поставленному на учет в соответствии с требованиями раздела II настоящей Инструкции, резидент представляет в банк УК документы в соответствии с пунктом 4 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, а также информацию об уникальном номере такого договора (контракта), о коде вида операции в зависимости от экономического содержания, цифровом коде валюты операции в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют и сумме операции, проведенной по такому договору (контракту), в течение сорока пяти рабочих дней после дня осуществления с нерезидентом расчетов наличными денежными средствами. Банк УК отражает указанную информацию в данных по операциям согласно приложению 2 к настоящей Инструкции и в ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к настоящей Инструкции).
2(1).6. При представлении резидентом в уполномоченный банк документов и информации в соответствии с настоящей главой информация о пассажирских таможенных декларациях не представляется.".
1.9. В абзаце первом пункта 3.1 слова "проводимым резидентами и физическими лицами - резидентами" заменить словами "проводимым резидентами в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации как через их счета, открытые в этом уполномоченном банке, так и в наличной форме в соответствии с главой 2(1) настоящей Инструкции, физическими лицами - резидентами".
1.10. В пункте 3.2 слова "главой 2" заменить словами "главами 2 и 2(1)".
1.11. Главу 3 дополнить пунктами 3.6 и 3.7 следующего содержания:
"3.6. Операции резидентов с нерезидентами в наличной форме отражаются уполномоченным банком в данных по операциям в срок не позднее двух рабочих дней после дня внесения наличной иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента либо дня представления резидентом документов и информации, предусмотренных главой 2(1) настоящей Инструкции.
3.7. Сведения о проведенных резидентом операциях по договору, подлежащему постановке на учет в уполномоченном банке в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, в уполномоченном банке, отличном от банка УК, не подлежат отражению банком УК в данных по операциям.".
1.12. В пункте 4.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"4.1. Положения настоящего раздела распространяются на следующие договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами (предварительные договоры, проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), предусматривающие осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - банк-нерезидент), и (или) в наличной форме в соответствии с главой 2(1) настоящей Инструкции:";
подпункт 4.1.4 изложить в следующей редакции:
"4.1.4. Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга) (далее указанные в настоящем подпункте, а также в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 настоящего пункта договоры - экспортные контракты, импортные контракты, при совместном упоминании - контракты).".
1.13. Пункт 5.1 изложить в следующей редакции:
"5.1. Резидент, являющийся стороной по экспортному контракту (далее - резидент-экспортер), по импортному контракту (далее - резидент-импортер) либо по кредитному договору, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей главой.
Резидент вправе проводить расчеты по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, через свои счета, открытые в любом уполномоченном банке (головном офисе уполномоченного банка или филиале уполномоченного банка), и (или) через свой счет, открытый в банке-нерезиденте, и (или) в наличной форме в соответствии с главой 2(1) настоящей Инструкции.
В случае если банком УК является филиал уполномоченного банка либо банком УК является головной офис уполномоченного банка, расчеты по контракту (кредитному договору) могут проводиться через счета резидента, открытые как в филиале уполномоченного банка, так и в головном офисе уполномоченного банка при условии обеспечения уполномоченным банком соблюдения порядка учета и отчетности по операциям, предусмотренным настоящей Инструкцией.".
1.14. Пункт 5.2 после слов "При наличии в банке УК" дополнить словами "и (или) в уполномоченном банке, отличном от банка УК,".
1.15. В пункте 5.7:
в подпункте 5.7.1:
после слов "открытого в банке УК," дополнить словами "со счета, открытого в уполномоченном банке, отличном от банка УК,";
дополнить абзацем следующего содержания:
"При передаче резидентом наличных денежных средств нерезиденту - не позднее сорока пяти рабочих дней после дня осуществления указанной операции.";
подпункт 5.7.2 изложить в следующей редакции:
"5.7.2. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК, на счет резидента, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК, - не позднее пятнадцати рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента, открытый в банке УК, в уполномоченном банке, отличном от банка УК.
При получении резидентом наличных денежных средств от нерезидента, - не позднее сорока пяти рабочих дней после дня осуществления указанной операции.";
в подпункте 5.7.4:
абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:
"при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке УК, в уполномоченном банке, отличном от банка УК, или в банке-нерезиденте, при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК, в уполномоченном банке, отличном от банка УК, или в банке-нерезиденте, а также при осуществлении расчетов в наличной форме в соответствии с главой 2(1) настоящей Инструкции - не позднее срока, установленного главой 2 настоящей Инструкции для представления резидентом документов, связанных с проведением операций, при проведении той операции, в результате которой сумма расчетов по импортному контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн рублей, а по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн рублей. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы;
при исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с регулирующими таможенные правоотношения международными договорами Российской Федерации, включая Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза <1>, и актами, составляющими право Евразийского экономического союза (далее - международные договоры и акты в сфере таможенного регулирования), а также в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (далее - Договор о Союзе) <2> и законодательством Российской Федерации <3> - не позднее даты подачи той декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации, в результате подачи которых стоимость товара по импортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн рублей (по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн рублей). Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта либо, в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору), на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы;";
дополнить сносками 1 - 3 следующего содержания:
"<1> Ратифицирован Федеральным законом от 14 ноября 2017 года N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза". Таможенный кодекс Евразийского экономического союза вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2018 года (официальный сайт Евразийского экономического союза http://www.eaeunion.org, 12 апреля 2017 года).
<2> Ратифицирован Федеральным законом от 3 октября 2014 года N 279-ФЗ "О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе". Договор вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2015 года (официальный сайт Евразийской экономической комиссии http://www.eurasiancommission.org, 5 июня 2014 года).
<3> Часть 1 статьи 2 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации.";
в подпункте 5.7.5 слова "законодательством о таможенном регулировании" заменить словами "международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации";
подпункт 5.7.6 изложить в следующей редакции:
"5.7.6. При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации - не позднее срока, предусмотренного для представления статистической формы учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - статистическая форма), в таможенные органы.".
1.16. Абзац первый пункта 5.10 изложить в следующей редакции:
"5.10. В случае если для постановки на учет контракта (кредитного договора) резидентом в банк УК представлен предварительный договор либо проект контракта (кредитного договора), резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня подписания соответствующего контракта (кредитного договора), основного договора должен представить его в банк УК.".
1.17. Подпункты 6.1.3 и 6.1.4 пункта 6.1 изложить в следующей редакции:
"6.1.3. При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту и получении встречного предоставления по договору уступки требования либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента.
6.1.4. При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту и получении встречного предоставления по договору уступки требования либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на нерезидента.".
Полный текст в приложении.