Вопрос: В связи с поступающими запросами от микрофинансовых организаций (далее - МФО) Саморегулируемая организация (далее - СРО) предлагает разъяснить порядок применения Указания Банка России от 20.01.2020 N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (далее - Указание N 5391-У), с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 29.09.2023 N 6550-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У" (далее - Указание N 6550-У).
Изменения, вносимые Указанием N 6550-У в Приложение к Указанию N 5391-У, вступают в силу с 01.10.2024. Изменения предусматривают "Группы требований по договору займа в зависимости от вида заемщика, полной стоимости потребительского займа, наличия реструктурированных и (или) рефинансированных требований по договору займа".
В связи с этим какое значение полной стоимости потребительского займа учитывать при формировании РВПЗ:
- установленное на дату выдачи займа;
- последнее, скорректированное при изменении условий договора (например, при увеличении срока займа)?
Ответ: Департамент небанковского кредитования рассмотрел обращение Саморегулируемой организации от 26.06.2024 (вх. от 26.06.2024) и сообщает следующее.
С 01.10.2024 повышенные резервы на возможные потери по займам (далее - РВПЗ) будут формироваться микрофинансовыми организациями не в зависимости от срока и суммы займа, а в зависимости от размера полной стоимости потребительского займа (250 или более процентов годовых) (далее - ПСК). При отнесении требований к группе требований по договору займа, ПСК по которому составляет 250 или более процентов годовых, микрофинансовой организации необходимо руководствоваться следующим.
С 21.01.2024 согласно части 11 статьи 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" <1> (далее - Закон N 353-ФЗ) на момент заключения договора потребительского займа или его изменения, которое предусматривает увеличение процентной ставки по потребительскому займу или в результате которого индивидуальные условия договора потребительского займа соответствуют категории потребительского займа, отличной от категории потребительского займа, которой соответствовал такой потребительский заем до изменения договора потребительского займа, или уплаты заемщиком платежей, указанных в пункте 3 части 4 данной статьи, ПСК в процентах годовых не может превышать наименьшую из следующих величин: 292 процента годовых или рассчитанное Банком России среднерыночное значение ПСК в процентах годовых соответствующей категории на дату заключения договора потребительского займа или его изменения, применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть.
--------------------------------
<1> В редакции Федерального закона от 24.07.2023 N 359-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
В связи с этим на дату формирования РВПЗ микрофинансовой организации следует использовать последнее имеющееся значение ПСК с учетом его изменения в моменты, указанные в части 11 статьи 6 Закона N 353-ФЗ.
Заместитель директора Департамента
небанковского кредитования - начальник
Управления регулирования
Р.В.НОВИКОВ
09.07.2024