Вопрос: В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее - Федеральный закон N 103-ФЗ) данный Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика наличных денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам публичной власти федеральной территории, органам местного самоуправления и учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации. К отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых в безналичном порядке, а также в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности, данный Федеральный закон не применяется.
Вместе с тем имеется неоднозначная судебная практика, согласно которой обязанность по использованию специального счета платежного агента возлагается в том числе на лиц, получающих платежи за жилищно-коммунальные услуги от кредитных организаций в безналичном порядке. Суды указывают, что "не имеет правового значения, осуществляется ли получение наличных денежных средств платежным агентом непосредственно либо с использованием услуг сторонних организаций, в том числе банковских услуг". Такая правовая позиция содержится в Определениях Верховного Суда РФ от 29.01.2020 N 304-ЭС19-26140, от 10.06.2019 N 310-ЭС19-3365, от 11.09.2019 N 306-ЭС19-13272, от 17.10.2019 N 304-ЭС19-17747 и др.
Федеральным законом от 27.12.2019 N 513-ФЗ в Федеральный закон N 103-ФЗ были внесены уточнения, которыми детализированы нормы о необходимости использования специального банковского счета только в случае получения наличных денежных средств непосредственно платежным агентом, платежным субагентом.
Также даны разъяснения Минфином России (Письмо от 28.01.2020 N 05-06-05/5047) и ФНС России (Письма от 23.06.2022 N ЗГ-3-20/6550@, от 25.05.2022 N ЗГ-3-20/5408@), согласно которым при осуществлении физическими лицами платы за коммунальные услуги в безналичной форме (например, через кредитную организацию, в том числе посредством клиент-банка) на организацию не распространяются требования Федерального закона N 103-ФЗ и, соответственно, у нее отсутствует обязанность по зачислению полученных денежных средств на специальный банковский счет.
Однако внесение таких уточнений в Федеральный закон N 103-ФЗ и получение разъяснений от Минфина России и ФНС России не позволили полностью исключить возникновение противоречивой судебной практики.
Например, Верховный Суд РФ в Определении от 22.12.2022 N 29-КФ22-268-К1 подтвердил ранее высказанную им правовую позицию, указав, что то обстоятельство, что платежи за жилищно-коммунальные услуги принимались от физических лиц иной организацией (ПАО Сбербанк) и затем перечислялись на счет информационно-расчетного центра, не свидетельствует о безналичном порядке проведения расчетов с плательщиками и не освобождает информационно-расчетный центр от исполнения обязанности использовать специальный банковский счет для зачисления коммунальных платежей.
Таким образом, в настоящее время существует неопределенность в вопросе о том, будут ли признаваться платежными агентами лица, которые организуют сбор платы за жилищно-коммунальные услуги только в безналичном порядке, и должны ли такие лица обращаться в Банк России для внесения сведений о них в реестр операторов по приему платежей.
В связи с изложенным, принимая во внимание, что Федеральным законом от 10.07.2023 N 298-ФЗ функции по регулированию деятельности платежных агентов, а также по ведению реестра операторов по приему платежей возлагаются на Банк России, являются ли платежными агентами лица, которые организуют сбор платежей за жилищно-коммунальные услуги только в безналичном порядке (в том числе через кредитные организации), и должны ли такие лица обращаться в Банк России для внесения сведений о них в реестр операторов по приему платежей?
Ответ: Департамент национальной платежной системы Банка России рассмотрел письмо от 27.02.2024 и сообщает, что разъяснение положений законодательства Российской Федерации не относится к компетенции Банка России, установленной Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Вместе с тем полагаем возможным отметить следующее.
В соответствии с частью 1 статьи 3.1 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее - Федеральный закон N 103-ФЗ) Банк России осуществляет ведение реестра операторов по приему платежей в установленном им порядке.
Согласно пункту 4 статьи 2 Федерального закона N 103-ФЗ под оператором по приему платежей понимается платежный агент - юридическое лицо, которое в соответствии с требованиями названного Федерального закона заключает с поставщиками договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц (далее - прием платежей), под которой понимается деятельность по приему платежным агентом от плательщика наличных денежных средств, направленных на исполнение соответствующих денежных обязательств перед поставщиком, и осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком (часть 1 статьи 3 Федерального закона N 103-ФЗ).
Учитывая изложенное, принимая во внимание положения пунктов 4, 5 части 2 статьи 1, статьи 3.4 Федерального закона N 103-ФЗ, Указания Банка России N 6589-У <1>, прием денежных средств в безналичном порядке (организация сбора платы в безналичном порядке) не является предметом регулирования Федерального закона N 103-ФЗ и, соответственно, лица, осуществляющие такую деятельность, не подлежат включению в реестр операторов по приему платежей.
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 30.10.2023 N 6589-У "О ведении Банком России реестра операторов по приему платежей и об оценке Банком России соответствия лиц, указанных в части 1 статьи 3.2 Федерального закона от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации и лиц, указанных в части 3 статьи 3.3 Федерального закона от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", требованиям, установленным частью 1 статьи 3.3 указанного Федерального закона".
Директор Департамента
национальной платежной системы
А.С.БАКИНА
22.04.2024