Вопрос: С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 N 6667-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Указание N 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить: каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более одного дня?
Ответ: В рассматриваемом случае с момента начала применения банком Указания N 6667-У в расчет срока, оставшегося до погашения (востребования) депозита в Банке России (контрактного или досрочного), следует включать только те дни, которые одновременно являются и операционными днями банка, и в которые функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, а именно:
- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро рабочего дня срочный депозит с возможностью досрочного отзыва и депозит "овернайт" включаются в расчет высоколиквидных активов (далее - ВЛА), так как возврат таких депозитов может быть осуществлен в тот же день;
- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро субботы возврат срочного депозита на срок более 1 дня с возможностью досрочного отзыва, а также погашение депозита "овернайт", открытого на срок с пятницы до понедельника, возможны только в понедельник (в данном случае рассматриваются обычные рабочие недели без праздников и переносов выходных и рабочих дней), поэтому если воскресенье - операционный день банка и одновременно в этот день функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, рассматриваемые депозиты включать в состав ВЛА нельзя; если в воскресенье не работают сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России и (или) воскресенье не является операционным днем банка, то рассматриваемые депозиты можно включать в состав ВЛА;
- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро воскресенья (при условии, что воскресенье является операционным днем, а следующий за ним понедельник - рабочим днем) срочный депозит сроком более 1 дня с возможностью досрочного отзыва и депозит "овернайт" включаются в состав ВЛА, так как в понедельник (на следующий день) возможен возврат депозита.
В случае расчета НКЛ (ПКЛ) в праздничные дни необходимо придерживаться указанного выше правила и производить расчет по аналогичной логике.
05.09.2024