Вопрос: Саморегулируемая организация (далее - СРО) проанализировала сложившуюся на финансовом рынке ситуацию по исполнению микрофинансовыми организациями (далее - МФО) требований к учредителям (участникам, акционерам) МФО, установленных ст. 4.3 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Закон N 151-ФЗ), а также положений Указов Президента Российской Федерации от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций", от 01.03.2022 N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации", от 27.05.2022 N 322 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми правообладателями", от 08.09.2022 N 618 "Об особом порядке осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций) между некоторыми лицами" (далее - Указы Президента РФ) и отмечает следующее.
В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 4.3 Закона N 151-ФЗ лицом, имеющим право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) МФО, распоряжаться более чем 10 процентами акций (долей) МФО, составляющих уставный капитал МФО, не может являться юридическое лицо, которое зарегистрировано в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), перечень которых утверждается Министерством финансов Российской Федерации, либо которое находится под прямым или косвенным контролем такого лица.
05.06.2023 Приказом Министерства финансов Российской Федерации N 86н утвержден такой перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).
На основании п. 2 ст. 20 Федерального закона от 8 марта 2022 г. N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" Совет директоров Банка России наделен правом устанавливать требования к лицам, приобретающим акции (доли) кредитной организации и некредитной финансовой организации, требования к лицам, устанавливающим (осуществляющим) контроль в отношении владельцев (приобретателей) акций (долей) кредитной организации и некредитной финансовой организации, отличные от соответствующих требований, установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России. В соответствии с решением Совета директоров Банка России о требованиях к деятельности кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (лицам, имеющим право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями), составляющими уставный капитал кредитных организаций, некредитных финансовых организаций), принятым 22.12.2023 (https://www.cbr.ru/rbr/dir_decisions/rsd_2023-12-22_14_01/#highlight=2023%7C%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%82%7C%D0%B4%D0%B8%D1%80%D0%B5%D0%BA%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%B2%7C%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0%7C%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8%7C%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D0%B0%D0%B1%D1%80%D1%8F%7C%D1%80%D0%B5%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5), с 1 января 2024 г. до 31 декабря 2024 г. включительно для определения соответствия требованиям, предусмотренным п. 1 ч. 1 ст. 4.3 Закона N 151-ФЗ, установлен перечень офшорных зон, который содержит значительно меньшее количество государств и территорий по сравнению с перечнем, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации.
Таким образом, с 01.01.2025 учредители (участники, акционеры) МФО, учрежденные на территории офшорных зон, признаваемых таковыми в соответствии с перечнем, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации, перестанут отвечать требованиям, предусмотренным п. 1 ч. 1 ст. 4.3 Закона N 151-ФЗ, соответственно, им необходимо осуществить отчуждение доли (акций) в МФО в пользу лиц, которые отвечают установленным законодательством требованиям.
Вместе с тем Указами Президента РФ установлено, что для совершения ряда сделок с лицами, зарегистрированными на территории иностранных государств, необходимо получить разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации (далее - Правительственная комиссия). Правила выдачи разрешений Правительственной комиссией установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.03.2022 N 295 "Об утверждении Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента Российской Федерации, а также реализации иных полномочий в указанных целях и внесении изменения в Положение о Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации" и применяются в отношении сделок (операций) с долями (акциями) российских организаций с лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают в отношении российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия.
Для получения разрешения Правительственной комиссии необходимо соблюдение некоторых условий, основными из которых являются: независимая оценка рыночной стоимости активов и наличие экспертного заключения, подготовленного экспертом саморегулируемой организации оценщиков, продажа активов с дисконтом не менее 50% от их рыночной стоимости, обязательство по осуществлению добровольного взноса в федеральный бюджет, установление ключевых показателей эффективности для будущих собственников. Вышеуказанные обстоятельства, а также введение дополнительных условий осложняют процесс получения такого одобрения и поиска покупателя активов.
Для проведения оценки рыночной стоимости актива, подлежащего отчуждению, а также получения заключения эксперта саморегулируемой организации оценщиков необходимо обращаться в оценочные компании и саморегулируемые организации, рекомендованные Министерством финансов Российской Федерации. При этом перечень рекомендуемых оценщиков включает немногим более 40 компаний, что создает дополнительную нагрузку на них, в связи с чем увеличивается срок проведения оценки.
Согласно выписке из решения подкомиссии Правительственной комиссии от 07.07.2023 N 171/5 до 26.09.2023 размер добровольного взноса в федеральный бюджет составлял не менее 10% от половины рыночной стоимости активов при продаже с дисконтом в размере менее 90% или не менее 10% от рыночной стоимости активов при продаже с дисконтом в размере 90%. При этом срок выплаты добровольного взноса составлял три месяца с даты осуществления (исполнения) сделки. Вместе с тем в соответствии с выпиской из протокола подкомиссии Правительственной комиссии от 26.09.2023 N 193/4 размер добровольного взноса в федеральный бюджет увеличен до 15% от рыночной стоимости активов, а срок его внесения сокращен до одного месяца с даты осуществления (исполнения) сделки. Указанное нововведение также является существенным сдерживающим фактором при продаже активов участником-нерезидентом.
Одним из условий получения одобрения от Правительственной комиссии является установление ключевых показателей эффективности для покупателей и (или) приобретаемого ими хозяйственного общества, которые должны предусматривать в том числе сохранение технологического потенциала и основного вида экономической деятельности такого хозяйственного общества, сохранение рабочих мест и исполнение обязательств по договорам, заключенным им с другими юридическими лицами, с представлением рекомендации федеральному органу исполнительной власти осуществлять контроль за достижением таких показателей. С учетом специфики микрофинансового рынка, подверженного различным колебаниям, только крупные игроки, обладающие опытом развития МФО, могут гарантировать сохранение рабочих мест и рост активов МФО. Проведение сделки с такими игроками требует большой подготовки и временных затрат.
Немаловажным фактором также является отсутствие установленных на законодательном уровне сроков рассмотрения документов, представленных в Правительственную комиссию. В связи с массовыми обращениями заявителей в Правительственную комиссию сроки рассмотрения документов могут достигать более одного года, что, в свою очередь, приводит к увеличению сроков проведения сделки.
В связи с изложенным:
- возможно ли продлить срок действия перечня офшорных зон, принятого решением Совета директоров Банка России 22.12.2023, до 31.12.2025;
- а также не применять установленную законодательством ответственность за нарушение требований, предусмотренных п. 1 ч. 1 ст. 4.3 Закона N 151-ФЗ, в связи с длительными сроками получения разрешения Правительственной комиссии на совершение сделки по отчуждению доли (акций) МФО?
Ответ: Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России, рассмотрев запрос от 29.08.2024, сообщает следующее.
Советом директоров Банка России 22.12.2023 принято решение на период до 31.12.2024 для целей применения положений профильных федеральных законов при оценке лиц, имеющих право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями) финансовых организаций, применять перечень офшорных зон, утвержденный решением Совета директоров Банка России.
Таким образом, до 31.12.2024 при оценке соответствия лиц, имеющих право прямо или косвенно распоряжаться более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой организации, требованиям, установленным пунктом 1 части 1 статьи 4.3 Закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", следует руководствоваться перечнем офшорных зон, утвержденным вышеназванным решением Совета директоров Банка России. Информация в отношении перечня офшорных зон, которым следует руководствоваться после 31.12.2024, будет доведена до участников финансового рынка дополнительно.
И.о. директора Департамента
допуска и прекращения деятельности
финансовых организаций
А.Ю.БУРКОВСКАЯ
04.09.2024