При организации кассовой работы предприятия, объединения, организации и учреждения руководствуются «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденным решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 года № 40. В соответствии с указанным Порядком каждая организация ведет одну кассовую книгу, в которой учитываются все поступления и выдачи наличных денег организации.
Обособленные структурные подразделения организации, расположенные вне места ее нахождения, ведут в двух экземплярах отчет кассира, содержащий все реквизиты кассовой книги. Первый экземпляр отчета кассира остается в обособленном подразделении, второй – передается в организацию вместе с прилагаемыми к нему кассовыми и подтверждающими документами.
Передача отчета кассира в организацию может осуществляться в электронном виде в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В этом случае передача отчета кассира на бумажном носителе с прилагаемыми кассовыми и подтверждающими документами осуществляется в соответствии с утвержденными в организации правилами документооборота.
В организации на итоговые суммы наличных денег, содержащиеся во втором экземпляре отчета кассира обособленного подразделения, оформляются приходный и расходный кассовые ордера и производятся записи в кассовой книге.
Указанные разъяснения содержатся в письме Центрального банка Российской Федерации от 11 декабря 2008 года № 29-1-1-11/7735.
Советник государственной гражданской службы
Российской Федерации 1 класса
Г.В. Петрова
Начать дискуссию