Государственная регистрация юридических лиц носит заявительный характер. Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002г. № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» установлено, что сведения, содержащиеся в учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны.
То есть регистрация осуществляется на основании представленных документов, достоверность проверки сведений в которых, не входит в компетенцию регистрирующего органа.
В то же время, недобросовестные налогоплательщики представляют на регистрацию заведомо ложные сведения по новым адресам места нахождения в случае изменения места нахождения с территории другого субъекта Российской Федерации, пользуясь тем, что в течение 5-ти рабочих дней регистрирующий орган, например г. Челябинска, не имеет возможности проверить не только фактическое место нахождения юридического лица в частности, но и наличие адреса в целом.
На территорию Республики Бурятия приходят юридические лица с территории г. Москвы, Свердловска. Челябинска, Новосибирска, Республики Татарстан указывая адреса места нахождения, по которым фактически они не располагаются, собственники помещения каких-либо контактов с представителями указанных юридических лиц не имели:
1. Общество с ограниченной ответственностью «Инфер» (ОГРН 1069672075868, ИНН 0326047572).
2. Общество с ограниченной ответственностью «ФармаКом» (ОГРН 1069672062899, ИНН 0326039814).
3. Общество с ограниченной ответственностью «ОптКом» (ОГРН 1069672073305, ИНН 0326047580).
4. Общество с ограниченной ответственностью «Парк» (ОГРН 1076672004452, ИНН 0326041901).
5. Общество с ограниченной ответственностью «УралТорг» (ОГРН 1076672029136, ИНН 0326044892).
6. Общество с ограниченной ответственностью «Фрегат» (ОГРН 1069672076650, ИНН 0326040270).
7. Общество с ограниченной ответственностью «Группа Компаний» (ОГРН 1069672070841, ИНН 0326039821).
8. Общество с ограниченной ответственностью «Гарант» (ОГРН 1076672000327, ИНН 0326040979).
9. Общество с ограниченной ответственностью «СтройКом» (ОГРН 1076672004463, ИНН 0326041891).
10. Общество с ограниченной ответственностью «АльянсТорг» (ОГРН 1069672077540, ИНН 0326040425).
Место нахождения всех указанных юридических лиц - г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 10. Руководителем, единственным участником всех указанных юридических лиц значится Беляев Денис Владимирович.
11. Общество с ограниченной ответственностью «Экопром» (ОРГН 1069658080590, ИНН 6658236422), место нахождения - г. Улан-Удэ, ул. Цивилева, 2, руководителем и единственным участником значится Розанов Альберт Львович.
12. Общество с ограниченной ответственностью «Техком» (ОГРН 1047422011460, ИНН 7448062475).
13. Общество с ограниченной ответственностью "Трак-сервис" (ОГРН 1077450001782, ИНН 7450048809).
14. Общество с ограниченной ответственностью «Оптторг» (ОГРН 1027403771691, ИНН 7452033413).
15. Общество с ограниченной ответственностью "ГорИнвест" (ОГРН 1077453004595, ИНН 7453175393).
Место нахождения указанны 4-х юридических лиц – с. Улюнхан Курумканского района Республики Бурятия. Руководителем и единственным участником значится Кульсафарова Гюзель Зуфаровна.
16. Общество с ограниченной ответственностью «Спецпроект» (ОГРН 1077447001422, ИНН 7447107437).
17. Общество с ограниченной ответственностью «ПрофСервис» (ОГРН 1077449002773, ИНН 7449065045).
Место нахождения указанных 2-х юридических лиц – с. Улюнхан Курумканского района Республики Бурятия. Руководителем и единственным участником значится Поволяев Олег Васильевич.
18. Общество с ограниченной ответственностью «Амра» (ОГРН 1095402000121, ИНН 0326048287), место нахождения г. Улан-Удэ, ул. Ленина, 30а. Руководителем и единственным участником значится Русалимов Игорь Анатольевич.
19. Общество с ограниченной ответственностью "Геликом" (ОГРН 1077761472909, ИНН 7719653097), место нахождения- с. Михайловка Закаменского района Республики Бурятия. Руководителем значится Роске Уве Фриц, участниками – Хохоликова Ольга Сергеевна и Компания "КОНСАЛТ ФАЙНЭНШЛ АЛЛАЙНС ЛИМИТЕД" (Виргинские острова).
20. Общество с ограниченной ответственностью «Блок» (ОГРН 1073808024509, ИНН 3808158354), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Тулаева 134 «б». Руководителем и единственным участником значится Молчанов Константин Дмитриевич (ИНН 032612784869).
21. Закрытое Акционерное Общество Торгово-производственная компания "Витязь" (ОГРН 1083808007491, ИНН 3808178745), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Тулаева 134 «б». Руководителем и единственным участником значится Санжиев Эдуард Дамбаевич (ИНН 030400528500).
22. Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалПринт» (ОГРН 1023801019472, ИНН 3808084053), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Тулаева 134 «б». Руководителем и единственным участником значится Эрдынеева Ольга Гомбоевна (ИНН 031401898022).
23. Общество с ограниченной ответственностью «Техснаб» (ОГРН 1063812074699, ИНН 3812092152), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Тулаева 134 «б». Руководителем и единственным участником значится Цырендоржиев Баяжап Цыремпилович (ИНН 032311056168)
24. Общество с ограниченной ответственностью «Сибирские ресурсы» (ОГРН 1043800546460, ИНН 3801074000), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Тобольская, 167. Руководителем и единственным участником значится Торченюк Андрей Викторович.
25. Общество с ограниченной ответственностью «Стройблок» (ОГРН 1073801007653, ИНН 3801091894), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Тобольская, 167. Руководителем и единственным участником значится Комиссаренко Дмитрий Викторович.
26. Общество с ограниченной ответственностью "Румстер" (ОГРН 1031621002995, ИНН 1655061790), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Ботаничекая, 70. Руководителем и единственным участником значится Тарасова Диляра Рафаисовна.
Имеют место факты выступления физических лиц в качестве руководителей, участников юридических лиц за плату без намерений в дальнейшем осуществления деятельности, в том числе уплаты долгов перед государством:
Общество с ограниченной ответственностью «Эльф» (ОГРН 1022401484808, ИНН 2453007294), место нахождения – г. Улан-Удэ, ул. Лобачевского, 20. Руководителем и единственным участником значится Соловьев Денис Витальевич (ИНН 032604944910), задолженность данного юридического лица составляет 878 тысяч рублей.
В данном случае должностное лицо несет полную налоговую, административную и иную ответственность (при наличии соответствующих оснований).
По факту регистрации Общества с ограниченной ответственностью «Форум» (ОГРН 1076672036770), созданного в результате реорганизации в форме слияния Общества с ограниченной ответственностью "Ресурс поставки" (ОГРН 1056604442586), Общества с ограниченной ответственностью "Хрусталевские заводы" (ОГРН 1026601766234) Межрайонной ИФНС России №2 по Республике Бурятия направлено исковое заявление в Арбитражный суд Свердловской области о признании недействительной записи о реорганизации в форме слияния в связи с представлением на государственную регистрацию заведомо ложных сведений о задолженности перед кредиторами, в том числе перед государством и адресу места нахождения. Суд первой инстанции принял решение в пользу Межрайонной ИФНС России №2 по Республике Бурятия, апелляционная инстанция подтвердила правомерность требований.
В связи с изложенным выше, Управление Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия, в целях защиты вашего бизнеса от неправомерного посягательства недобросовестных лиц, при наличии сведений о незаконном использовании адреса места нахождения юридического лица без согласия собственника, а также иных нарушениях ваших прав при государственной регистрации юридических лиц просит незамедлительно обращаться в наш адрес.
Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица с организации, сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов карается уголовной ответственностью.
В этой связи, налоговые органы, объединяя усилия по борьбе от ухода налогоплательщиков от обязанности уплаты налогов, установленной ст. 57 Конституции Российской Федерации, незамедлительно направляют сведения в правоохранительные органы.
Общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, то есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, заключается в непоступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, что в свою очередь влечет недополучение заработной платы, пенсий, пособий и неисполнение других обязательств, которые берет на себя государство.
УФНС России по Республике Бурятия
Начать дискуссию