В целях сокращения налогового бремени ряд предприятий стремится скрыть реальную бухгалтерию, в том числе путем обналичивания денежных средств. Реализуя «двойную» бухгалтерию для получения наличности применяются различные схемы: от самого простого обналичивания до создания собственной сложной структуры, состоящей из нескольких организаций и индивидуальных предпринимателей.
В течение 2 последних лет по результатам контрольной работы налоговых органов установлено, что в деятельности ряда организаций Удмуртской Республики активное участие принимает группа лиц, предоставляющих услуги по «обналичиванию» денежных средств без реального осуществления каких-либо финансово-хозяйственных сделок путем предоставления фиктивных документов с целью оказания пособничества в уклонении от уплаты налогов.
Данная группа лиц создала ряд организаций, такие как ООО «Техноэкс», ООО «Строитель», ООО «Вердо», ООО «Свияга», ООО «Крокус», ООО «Ориент», ООО «Снабжение Плюс» и некоторые другие, которые в качестве «фирм-посредников» в течение нескольких лет создавали «видимость» документооборота в отсутствии реального выполнения работ в целях получения покупателями необоснованной налоговой выгоды.
Фиктивность деятельности этих организаций была выявлена в результате контрольной работы налоговых органов и подтвердилась следующими фактами:
- в цепочке участвуют одни и те же организации и одни и те же индивидуальные предприниматели;
- между работниками установлены родственные и трудовые связи;
- работниками организаций являются лица, одновременно зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и участвующие в схеме обналичивания денежных средств предприятий;
- физические лица, участвующие в схеме обналичивания денежных средств предприятий, в разное время или одновременно являются работниками нескольких организаций из цепочки;
- при анализе расчетного счета установлено, что поступившие денежные средства перечислялись в короткий временной промежуток индивидуальным предпринимателям, которые в последующем их обналичивали;
- по адресам, указанным в документах (актах, счетах-фактурах) организация никогда не находилась;
- фиктивное оформление первичных бухгалтерских и иных документов для организаций, а так же ведение бухгалтерского учета всех участвующих в цепочке организаций и индивидуальных предпринимателей осуществляется централизовано одной и той же организацией (ООО «Консультант») и одними и теми же лицами;
- в офисе ООО «Консультатнт» изъяты печати, оттиски с реквизитами различных организаций, в том числе ООО «Вердо», ООО «Строитель», факсимиле подписей, оттиски и штампы руководителей ООО «Строитель», ООО «Техноэкс», ООО «Ориент», а также оригиналы документов указанных организаций;
- денежные средства с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей снимаются наличными работниками ООО «Техноэкс», ООО «Строитель», ООО «Консультант», ООО «АВК», что подтверждает отсутствие реальных взаимоотношений по ведению хозяйственной деятельности между контрагентами и прямо указывает на существование схемы по обналичиванию денежных средств;
- организациями, созданными этой группой лиц, получены лицензии на строительные и проектные работы при предоставлении в ФГУ «ФЛЦ» недостоверной информации о наличии квалифицированных работников и имеющихся основных средствах для осуществления работ;
- директор фактически не осведомлен о деятельности организации, ему не известны адреса регистрации, количество расчетных счетов, ФИО сотрудников (в том числе его двух их трех заместителей), он не владеет информацией о предприятиях-контрагентах организации;
- сами сотрудники организаций признали факт оказания услуг по обналичиванию денежных средств предприятий, организаций и учреждений г. Ижевска.
На текущий момент инициированы и проведены более 100 выездных проверок в отношении налогоплательщиков, которые перечислили денежные средства в размере 6,5 млрд. руб. на расчетные счета вышеназванных организаций. Общая сумма доначисленных налогов только по этим «обналичникам» за 2,5 года составила более 1,3 млрд. руб. Материалы выездных налоговых проверок рассмотрены арбитражными судами. Суды в своих решениях подтвердили незаконность применяемых схем и признали факт уклонения проверенных предприятий от уплаты налогов.
Пресс-служба УФНС России по УР
Начать дискуссию