При проведении выездной налоговой проверки индивидуального предпринимателя Иваненко И.Д. налоговыми инспекторами Межрайонной ИФНС России №11 выявлены нарушения налогового законодательства, к уплате в бюджет дополнительно начислено 7 млн. 687,6 тыс. рублей.
Налоговые инспекторы установили, что приобретая лесоматериал (пиломатериал) у фирмы, имеющей признаки фирмы «однодневки», предприниматель использовал схему уклонения от налогообложения. При этом зафиксировали и доказали наличие формального документооборота с учетом местонахождения, времени осуществления, выбора фактически недействующего контрагента (хозяйственные отношения велись после исключения контрагента из ЕГРЮЛ), отсутствие имущества и транспортных средств, отсутствие подтверждения оплаты сделок (чеки снятой с учета ККТ, принадлежавшей другу предпринимателя, при наличии расчетных счетов), несоответствие документов (счетов-фактур и товарных накладных) требованиям Федерального Закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст.169 и ст.252 НК РФ (содержат реквизиты прекратившей деятельность организации, неверное отражение адреса, содержат недостоверную информацию, подписаны неустановленным лицом).
По материалам проверки следственным отделом г. Соликамска вынесено Постановление о возбуждении уголовного дела. Решением Соликамского городского суда Пермского края индивидуальный предприниматель признана виновной в совершении преступления, предусмотренных ст.198 ч.2 УК РФ и ст. 159 ч.1 УК РФ.
Ей назначено наказание по ст.198 ч.2 УК РФ - в виде штрафа в размере 200 000 рублей в доход государства, по ст. 159 ч.1 УК РФ - в виде одного года исправительных работ в местах, определяемых органом местного самоуправления.
Начать дискуссию