Налоговые проверки и контроль со стороны

Палата налоговых консультантов РФ

26 марта проводит семинар
Налоговые проверки и контроль со стороны
правоохранительных органов:
Что необходимо знать бухгалтеру и руководителю организации

Программа семинара

Формы и методы налогового контроля.
Налоговый контроль как средство и способ борьбы государства с оптимизацией налогов. Структура репрессивного аппарата. Налоговые органы: практическая значимость знания их структуры. Понятие и функции налогового контроля.
Превентивный налоговый контроль. Регистрация в налоговых органах как форма налогового контроля. Постановка на учет и снятие с учета. Фактический и юридический адрес. Когда и о чем надо сообщать налоговым органам. Конфликтные ситуации и способы их разрешения. Последующий налоговый контроль. Понятие и виды налоговых проверок. Выездные и камеральные налоговые проверки. Проверка филиалов и представительств. Инструменты налогового контроля, используемые при проведении проверок.

Налоговый контроль за расходами физических лиц (крупные покупки). Основания проведения. Способы налогового контроля за доходами физических лиц. Способы обоснования получения доходов.

Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Основания для проведения проверки. Основания для осмотра территорий и помещений, предметов и документов. Особенности доступа на территорию и осмотра зданий, сооружений, помещений, транспортных средств. Истребование документов. Выемка предметов и документов. Особенности применения данных инструментов.

Особенности получения объяснений с должностных лиц налогоплательщика и иных лиц. Доказательственное значение таких объяснений. Особенности проведения экспертизы.

Значение соблюдения процедуры проведения налоговых проверок и получения доказательственной базы. Продление налоговой проверки. В чем оно заключается и в каких случаях оно возможно?
Выбор модели поведения при проверке. Арбитражная практика.

Порядок привлечения к ответственности по итогам выездных и камеральных налоговых проверок.
Оформление результатов выездной и камеральной налоговых проверок и вынесения решений о применении финансовых санкций. Действия налогоплательщика на стадии налоговой проверки. Обжалование действий налоговых органов. Подача разногласий на результаты проверки. Процедура взыскания недоимки по налогам. Значение соблюдения процедуры проведения налоговых проверок и получения доказательственной базы.

Особенности оформления результатов налоговых проверок. Тактика и особенности поведения.
Защита прав налогоплательщиков. Способы защиты от необоснованного взыскания суммы «неуплаченных налогов», от незаконных решений и действий налоговых органов. Порядок разрешения споров в суде. Порядок и условия взыскания задолженностей по налоговым платежам. Виды исков, особенности предъявления и рассмотрения исков налоговых органов к налогоплательщикам и налогоплательщиков к налоговым органам.

Формы и методы контроля со стороны правоохранительных органов.

Понятие, функции и полномочия налогового контроля правоохранительными органами. Переход полномочий органов налоговой полиции к МВД (что ожидает налогоплательщиков). Оперативно-розыскные мероприятия. Тактика проведения налоговых проверок. Исследование предметов и документов. Инструменты контроля. Выбор модели поведения при проверке. Способы защиты от необоснованного применения сотрудниками правоохранительных органов мер пресечения предпринимательской деятельности.
Применение налоговой, административной и уголовной ответственности к налогоплательщикам и должностным лицам по итогам налоговых проверок.
Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов. Особенности взаимодействия при проверках правомерности возмещения экспортного НДС.

Лекторы: Николаев А. А. – к. ю. н., профессиональный налоговый адвокат, доцент государственного университета "Высшая школа экономики". Смирнова Т.С. - Зам. начальника отдела документальных проверок Федеральной службы налоговой полиции