Уставный капитал

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться: участник ООО вышел из общества с выплатой номинальной доли (оценочной). Заявление зарегистрировано в 2025 году, выплатили сейчас 1/3 суммы, НДФЛ не удерживало ООО. Вот налогообложение физика и ООО. Вроде в 2025 году были какие то поправки на предмет лимита и срока владения - если больше 5 лет и лимит 50млн- не облагается… Запуталась🤷‍♀️

Я являюсь учредителем ООО "Дельта", мне принадлежит 76% уставного капитала, остальное принадлежит моей жене.Планирую всю свою долю в уставном капитале подарить нашим взрослым детям. Дочь не связана с бизнесом, сын владеет собственным ООО. Уставный капитал ООО "Дельта" 948 900 руб., балансовая стоимость имущества 62 252 823 руб. в том числе недвижимость составляет 43 798 109 руб. Кадастровая стоимость зданий составляет 45 831 263,73 руб. Кадастровая стоимость земельных участков 7 897 953,47 руб. Применяемое налогообложение: УСН доходы минус расходы с НДС 5% с начала 2026 г. Вопрос: возникнет или нет НДФЛ у одариваемых и какие ещё могут возникнуть дополнительные платежи.

В письме Минфина № 03-04-05/9020 от 09.02.2026 г. "Об НДФЛ при получении доходов в порядке дарения и предмете регулирования законодательства о налогах и сборах" сказано: пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной форме,получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паёв если иное не предусмотрено пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса,

Ниже написано:Доходы полученные в порядке дарения освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одариваемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. ( Совершенно не понятно будут или нет облагаться НДФЛ подаренные доли в уставном капитале, если даритель и одариваемый близкие родственники)

В частности в письме ФНС от 24.07.2023 №БС-4-11/9359@ говорится, что для применения указанной выше нормы пункта 18.1 статьи 217 НК РФ необходимо фактическое использование полученного имущества исключительно в личных целях.

Из письма ФНС от 12 марта 2025 №ЗГ-2-11/3764@ тоже не понятно возникает или нет НДФЛ.

Кроме того надо или нет в данном случае определять рыночную стоимость подаренной доли.

Прошу дать обоснованную консультацию по данному вопросу.

Добрый день! АО является единственным учредителем ООО. В качестве вклада в уставный капитал было передано нежилое здание в оценочной стоимости 45 500 тыс. руб. Т.е на счете 58 «финансовые вложения» Учредителя отражено вложение в сумме 45 500 тыс.руб., и на счете 80 дочернего Общества отражен Уставный капитал в этой же сумме. В ООО были получены убытки и возникла необходимость в обязательном уменьшении уставного капитала, так как стоимость чистых активов стала ниже уставного капитала. После проведения ОСУ и внесения изменения в ЕГРЮЛ в ООО была сделана проводка Дт 80 Кт 84 на сумму 33 932, тыс. руб. Должен ли учредитель на дату внесения записи об изменениях в ЕГРЮЛ в своем учете уменьшить стоимость финансовых вложений? Или при проверке фин.вложений на обесценение создать резерв под обесценение на счете 59? Просьба прокомментировать бухгалтерский и налоговый учет.

Учредитель ООО продал свою долю в уставном капитале 100% физическому лицу, физическое лицо перечислило оплату за уставной капитал на личную карту учредителю. Правомерно ли это? Или физическое лицо должно оплатить покупку доли на расчетный счет организации. Если да то какие нужно сделать проводки для отражения в бухгалтерском учете.

Добрый день

Есть ООО, 3 участника. Доля каждого по 8000 руб (1/3).

Один из участников принимает решение о выходе из состава участников, с выплатой ДСД. Его доля 8000 переходит к ООО и распределяется можду оставшимися участниками. Итого у оставшихся 2х участников теперь по 1/2 доли, номиналом по 12000 руб.

Нужно ли оплачивать какие-то налоги с распределенной между участниками доли? Как рассчитывать? Спасибо.

Добрый день.

физическое лицо. Получает ЗП и есть вклад в банке за который надо заплатить налог за 2025 год.

Так же физ лицо продала долю в ООО за 200 млн рублей. Надо сдать 3НДФЛ.

НДФЛ считается отдельно по зп по прогрессивной шкале, отдельно по вкладам и отдельно по продаже доли?

Либо надо все суммировать?

Добрый день, физическое лицо (Резидент) продал свою долю в ООО в 2025 году. Он должен подать только декларацию 3-НДФЛ? Ставка НДФЛ 13 % (15% при продаже более 2,4) ? Какие есть вычеты? Срок подачи декларации стандартный до 30 апреля?

Физлицо в 2025 продало долю ООО1 ( в активе более 50% составляет недвижимость) которой владело более 5 лет, номинальной стоимостью 5 т.р. ООО2 за 100 млн. руб. В 2025 году физлицо за эту долю получило 30 млн. руб., в 2026 году так же 30 млн. руб. Сколько налогов заплатит Физлицо за 2025 год и за 2026 год.

Подскажите пожалуйста, в ООО после выхода участника из состава ООО доля, принадлежащая ООО была распределена и перешла к оставшемуся единственному учредителю. Как правильно отразить в учете распределение доли оставшемуся единственному учредителю?

И нужно ли единственному учредителю оплачивать эту долю?

Здравствуйте. Управляющая компания (УК) начисляет взносы на проведение ремонта многоквартирных домов. Согласно НК РФ-данные взносы не являются доходом управляющей компании, при обязательном условии-ведении раздельного учета. Оплата от собственников жилья поступает на счет УК общей суммой согласно начисленной квитанции ( в квитанции начисление текущий ремонт, содержание жилья и прочие услуги УК) .%% платежа, приходящийся на взносы текущего ремонта возможно вычислить. Как правильно (какими проводками) отразить весь процесс?? нашла подсказку в сети..

1) 76,09 Собственники ДОМА 86,02 взносы ремонт дома =100 000 р. (начислили по квитанциям всему дому взносы именно на ремонт..(согласно договора)

2) 51-76,09 собственники ДОМА 60 000 р. - собственники оплатили частично (беру %% приходящийся на взносы на ремонт)

3) 86,02 взносы 86,02 Общий Фонд (оплачены из ранее начисленных взносов) 60 000 р.

4)20-60- отразили расходы на проведение ремонта подрядной организацией 50 000р.

5) 60-51 оплата подрядчику 50 000р.

6)86,02 Общий Фонд -20 Текущий ремонт 50 000 р. без НУ отразили расходы за счет целевого финансирования.

Верны ли расчеты?? и нужно ли создавать документ реализации (отражать доходы от реализации услуг по текущему ремонту?? ) если организация на УСН.

Если часть уставного капитала ООО принадлежит этому же ООО это может стать причиной исключения из реестра МСП?