НДФЛ
18 617Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – прямой налог. Его плательщиками признаются физлица – налоговые резиденты РФ, а также физлица, которые получают доходы от источников в РФ, но не являются резидентами.
По общему правилу в состав налогооблагаемой базы включаются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды
Регулируется главой 23 НК
Подрубрики
Инструменты по теме «НДФЛ»
Калькулятор расчета вычета по НДФЛИнструмент показывает, как изменятся ваши налоги в 2026 году.
Справка 2-НДФЛ для выдачи работникамИнструмент показывает, как изменятся ваши налоги в 2026 году.
Калькулятор НДФЛ с материальной выгодыПо займам, полученным как до 2018 года, так и после
Калькулятор НДФЛ: онлайн расчет
Теги
Новости по теме «НДФЛ»
- 28 мартаФНС начала начислять НДФЛ на банковский кэшбек
- 25 мартаНалоговая: когда материальная выгода от экономии на процентах освобождается от налога + примеры 8
- Продали квартиру в начале года, осталась вторая на продажу: единственное жилье или нет?
- 24 мартаКак считать срок владения, если часть квартиры в собственности давно, а остальную получили недавно 1
- 23 мартаФНС уточнила, как облагается НДФЛ матпомощь от нескольких работодателей 9
Статьи по теме «НДФЛ»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Какие есть льготы у работодателя, который трудоустраивает родственников участника СВО
Все налоговые базы и ставки НДФЛ в 2026 году: таблица
Обновлено
Налог на проценты по вкладам: как считать, сколько и когда платить в 2026 году
Обновлено
Какой налог платить с продажи земельного участка в 2026 году и когда налога не будет
Обновлено
Какой налог платить за дарение квартиры в 2026 году
Обновлено
НДФЛ при продаже нежилой недвижимости в 2026 году
Обновлено
Сколько НДФЛ платить в 2026 году за продажу авто в 2025 году: примеры
В каких регионах снижен минимальный срок владения квартирой для НДФЛ: перечень на 2026 год
Налоговики неправильно считают НДФЛ при обмене недвижимости: решение Конституционного суда
Обновлено
Какие налоги и взносы платит работодатель за работника в 2026 году
Обновлено
Какой налог платят обманутые дольщики при продаже квартиры в 2026 году
Разборы законов
Входит в
НДФЛ с материальной выгоды в 2026 году
Какой налог платят ИП на УСН с процентов по вкладам
Когда и как нужно сообщить в ИФНС о неудержанном НДФЛ с работника
Конспекты вебинаров
Входит в
Изменения в порядке исчисления НДФЛ в 2025 году: проблемы. Конспект вебинара с видео
НДФЛ: все изменения и новый порядок работы – 2025. Конспект вебинара с видео
Изменения в 6-НДФЛ и новый порядок заполнения РСВ. Конспект вебинара с видео и тестированием
Статьи от пользователей по теме «НДФЛ»
363Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Договор с ИП больше не спасает: налоговая начислит взносы и НДФЛ
Бизнес думает, что платит ИП и закрывает вопрос. Минфин считает иначе. Если деятельность не совпадает с ОКВЭД — договор перестает работать, а компания внезапно становится налоговым агентом со всеми последствиями. Где проходит граница и почему с ИП теперь нужно быть осторожнее — разбираем.
Расширение прогрессивной шкалы для граждан ЕАЭС
С 1 января 2026 года для граждан государств — членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС) (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан) введена прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ по доходам от трудовой деятельности в России.
Уехали за границу и работаете на удаленке? Как не попасть на 30% НДФЛ и что ждет релокантов дальше
Сотрудник уехал за границу, работает на удалёнке, получает зарплату. Всё хорошо — до тех пор, пока налоговая не посчитает дни. 183 дня вне России — и компания должна была удерживать 30% вместо 13%. Разбираю, как этого избежать законно.
Об НДФЛ при продаже акций российской организации
Физическое лицо продает акции третьего лица российской организации по цене, равной стоимости приобретения этих акций. 1. Обязана ли организация отразить в форме 6-НДФЛ сведения о сумме выплаченного дохода? 2. Или ФЛ отражает в 3-НДФЛ сведения о доходе и расходе?
⚠️ Дарение недвижимости между близкими родственниками может облагаться налогом
Получать подарки всегда приятно, но радость от подарка может омрачиться, когда налоговики начислят 13% налога.
О порядке исчисления НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО юридическому лицу
При продаже доли в уставном капитале ООО физическим лицом в адрес юридического лица возникает ли у юридического лица обязанности налогового агента по уплате НДФЛ? Если нет, то нужно ли в 3-НДФЛ отражать физическому лицу операцию по продаже доли, если полученный доход равен сумме расходов физического лица на приобретение такой доли?
«Почему мне пришло меньше?» — новый кошмар бухгалтерии в 2026 году
«Почему мне пришло меньше?» — главный вопрос бухгалтерии в 2026 году. Зарплаты те же, а на руки меньше. Разбираемся, как прогрессивный НДФЛ запускает новый конфликт в компаниях.
Мы же просто разделили квартиру… Почему теперь налог? Это же приватизация, какие тут доходы? Я ухаживала по ренте 8 лет — и еще НДФЛ?
Если вы сейчас мысленно киваете — я вас понимаю. В 80% случаев люди уверены: раз не покупал — налога быть не должно.
Я же ее не покупал… почему вообще налог?
Это один из самых частых вопросов в личке. Продали унаследованную или подаренную квартиру — и шок: «А где мои расходы? Их же не было!»
Прогрессивный НДФЛ в 2026: почему ваши сотрудники теперь хотят зарплату в конверте и как не сесть за это в тюрьму
Ваши сотрудники уже просят зарплату в конверте. Не потому что жадные — потому что посчитали. Прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году забирает у них 15%, 18%, а кое у кого и 22%. И знаете, что самое опасное? Не то, что они просят. А то, что вы можете согласиться. Один скриншот из Telegram — и вы фигурант уголовного дела.
8 Марта: как потратить на сотрудницу 28 000 рублей и не заплатить ни рубля налогов
Ваш бухгалтер опять выписал премию к 8 Марта? Поздравляю — вы только что подарили ФНС 30% сверху. А можно было по-другому.
Разбираем вопросы, в которых ошибаются 90% собственников
Продаёте квартиру, которую получили в наследство или в подарок? Самая частая ошибка — считать срок владения с даты свидетельства. А надо считать совсем с другой даты. И налоговая база здесь считается иначе, чем при обычной купле-продаже.
Статьи от компаний по теме «НДФЛ»
206Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Куда платить и сдавать НДФЛ для ИП на УСН/патенте
Главная причина, по которой предприниматели путаются с налогами, – это смешение разных обязанностей: собственный налог и налог за сотрудников. Чтобы вести бизнес без проблем, нужно заранее планировать НДФЛ для ИП без ошибок и понимать, какие платежи относятся к каждому виду дохода.
🧮 Как в 2026 году получить налоговый вычет в упрощенном порядке
С расходов за 2024 год налогоплательщики могут вернуть часть расходов на обучение, лечение, фитнес и страхование без заполнения декларации 3-НДФЛ — то есть в упрощенном порядке.
НДФЛ в 2026 году: правила расчета и вычеты
С дохода, выплачиваемого физлицам, работодатели обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Разберем основные правила расчета этого налога с учетом изменений 2026 года.
Топ-5 частых ошибок бухгалтеров при заполнении уведомления по НДФЛ
Налоговая инспекция подвела итоги 2025 года и назвала случаи, когда бухгалтеры ошибались чаще всего, а также дали рекомендации по заполнению на 2026 год. Сохраняйте, чтобы не наступать на старые грабли в новом году.
Все изменения по НДФЛ с 1 января 2026 года: новые коды, отчетность, вычеты и повышение ставок
Налоговая реформа-2026 в первую очередь ассоциируется с ростом ставки НДС, но изменения коснутся не только этого налога. Не менее важный для бухгалтеров — НДФЛ тоже претерпит ряд изменений. Разбираемся, какие нововведения нас ждут и когда начинать подготовку.
Материальная помощь сотруднику в 2025 году: НДФЛ и страховые взносы
Материальная поддержка работников, у которых в жизни произошли события, требующие больших расходов — важный элемент соцпакета и проявление заботы о персонале. Но от бухгалтера материальная помощь требует внимания к деталям, так как они напрямую влияют на налогообложение.
Как применять прогрессивную шкалу НДФЛ в 2025 году
Новая прогрессивная шкала НДФЛ действует с начала 2025 года. Бухгалтеры чаще будут сталкиваться с ней на практике к концу года, когда у все большего числа сотрудников зарплата начнет превышать лимиты для ставки 13%. Расскажем, как и к каким доходам ее применять.
Топ-7 вопросов и ответов по НДФЛ в 2025 году
В 2025 году НДФЛ стал сложнее: ФНС ввела новые ставки, разделила налоговые базы и изменила суммы налоговых вычетов. При этом действуют нюансы и исключения. Как они влияют на работу бухгалтера, какие правила нужно знать, чтобы не ошибиться? Мы собрали 7 самых актуальных вопросов и ответов на них.
Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ: что изменится с 1 января 2026 года
ФНС планирует ввести новые коды для отдельных доходов и вычетов по НДФЛ. А некоторые устаревшие — изменить или вовсе убрать. Сейчас документ на стадии обсуждения, окончательное решение еще впереди. Предполагается, что изменения вступят в силу с 1 января 2026 года. Рассмотрим, что изменится в случае утверждения приказа.
НДФЛ для иностранцев: 13% или 30%? Спокойно разбираемся в деталях
Если в вашей компании работают иностранцы, вы наверняка задавались вопросом: какую ставку НДФЛ применять — 13% или 30%? Кажется, все просто: 30% — для нерезидентов, 13% — для налоговых резидентов. Но на практике всплывают нюансы, которые могут запутать. Давайте разбираться вместе.
Пересчет НДФЛ с начала года в выплатах по среднему — что делать
В июне 2025 года ФНС отменила выделение районных коэффициентов и северных надбавок при расчете выплат по среднему заработку. Изменения касаются отпускных, командировок и простоев. Этот вопрос волновал бухгалтеров с начала 2025 года, ведь с этого года районные и северные надбавки включаются в отдельную налоговую базу по НДФЛ. В статье расскажем, как действовать в связи с новыми разъяснениями налоговой службы.
Какие КБК надо указать в уведомлении по НДФЛ за май 2025 г.
До 26 мая бухгалтеры должны сдать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 мая 2025 г. Рассказываем, как заполнить документ, какой указать код периода и КБК для разных ставок НДФЛ.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «НДФЛ»
Обучение для бухгалтеров по теме «НДФЛ». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
6-НДФЛ за 2025 год: как заполнить без ошибок и успешно пройти камеральную проверку
Ольга Пыжова
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
Смотреть все
Как налоговая контролирует доходы физлиц: какие переводы под прицелом
Марина Жирова
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
Консультации по теме «НДФЛ»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
НДФЛ ИП
Добрый день, подскажите, что делать, если при расчете НДФЛ каждый квартал были авансовые платежи с учетом предоплат от покупателей, а в 4-м квартале все предоплаты были отгружены, и за 4-й квартал образовался отрицательный НДФЛ. Уведомление с минусом не подается. За год НДФЛ положительный, но аванс по налогу перечислен в преведущем квартале в большем размере
Эксперт:
Надежда К.
НДФЛ
Добрый день! Акционер АО "1" передает в качестве вклада в имущество АО "1" свою долю в ООО. Будут ли налоговые последствия по НДФЛ у данного физлица?
Эксперт:
Александр А.
Дивиденды нерезиденту
Добрый день,
Организация выплачивает дивиденды учредителю-нерезиденту ( Резидент Черногории ) . НДФЛ удержали по ставке 15%. Какой КБК указать при перечислении НДФЛ в бюджет?
Эксперт:
Наталья В.
Материальная выгода от займа
Добрый день! Заказчик выдал Исполнителю беспроцентный займ 01.10.2024 г. со сроком возврата - 31.12.2026 г. У Исполнителя это единственный Заказчик на протяжении нескольких лет и они не являются родственниками. Являются ли стороны договора займа взаимозависимыми и начисляется ли материальная выгода от пользования беспроцентным договором займа?
Эксперт:
Сергей В.
Продажа квартиры после вступления в наследство
1/3 доля квартиры в собственности у физлица с мая 1997г. В декабре 2024 вступает в наследство 2/3 доли квартиры. В марте 2025 квартира продана 1,5 млн руб
Вопрос:
Необходимо ли предоставлять декларацию 3-НДФЛ за 2025 год?
Будет ли налог к уплате?
Эксперт:
Оксана М.
затраты на мед. обслуживание
ООО на ОСНО. Можем ли мы компенсировать сотруднику затраты на мед. обслуживание и эти расходы использовать для уменьшения налогооблагаемой базы? Возникает ли НДФЛ с такой компенсации у сотрудника? Какие условия должны быть соблюдены ООО чтобы уменьшать налог на прибыль по таким возмещениям? Какие документы нужно оформлять?
Эксперт:
Алексей В.
Налог с квартиры
Добрый день!
Квартиру купили в 2010 году, в 2025 хотели продать, подписали дкп, но в итоге возникли нюансы и сделали соглашение о расторжении договора. Теперь в егрн пишется, что собственность квартиры исчисляется от 2025 года, а не 2010. Будет ли налог в такой ситуации? Если да, то как его считать?
Эксперт:
Наталья В.
Продажа квартиры в собственности менее 5 лет , по ДДУ 10 ЛЕТ.
Добрый день!
Была приобретена квартира в московской области , не единственное жилье . Приобретена в ипотеку ДДУ 2016 года , в связи с задержкой строительства, акт приема передачи и собственность оформлена в январе 2023 году. В 2026 году планируется продажа квартиры , в собственности 3 года и покупка новой более дорогой квартиры.Какой налог с продажи придется заплатить за покупку квартиры ? Считается ли собственность с момента ДДУ или акт приема передачи?
Эксперт:
Наталья В.
Распределение доли ООО
Здравствуйте. В 2026 г зарегистрировано распределение доли ООО между двумя оставшимися учредителями, они же являются и сотрудниками компании.
Как в ЗУП начислить, отразить, удержать НДФЛ с полученной доли.
Какой вид дохода указать? Какой код дохода указать? Каким документом провести?
Эксперты:
Александр З. и еще 1
НДФЛ гражданина РФ, являющего резидентом Кипра
День добрый!
Принимаем на работу гражданина РФ, являющегося резидентом Кипра (за 2025 год есть справка и за 2026 год будет тоже). Необходимо ли уплачивать НДФЛ и когда необходимо запросить справку за 2026 год?
Эксперт:
Оксана М.
Возврат НДФЛ
Здравствуйте!
Если физ.лицо в 2024г потратил 150.000 на недорогостоящее лечение и 50.000 на свое обучение. Вернуть можно только сумму 150.000 * 13% = 19.500 или отдельно на лечение предоставляется вычет и отдельно на обучение?
Если физ.лицо в 2025г потратил деньги на свое ЗАОЧНОЕ обучение. Можно ли заявить вычет НДФЛ?
Эксперт:
Наталья В.
Вычет НДФЛ
Добрый день, куплена квартира по договору долевой стройки в ипотеку в 2023. Квартира будет построена и сдана в 2026. В каком году можно будет подать на вычет по процентам? В 2026? За 2023-2025 получается вычет по процентам не сделать?
Эксперт:
Екатерина undefined.
Бланки по теме «НДФЛ»
Смотреть всеДокументы по теме «НДФЛ»
Письмо ФНС России от 18.02.2026 N ЗГ-35-11/1411@ "Об определении налоговой базы по НДФЛ в отношении выплат, рассчитываемых исходя из среднего заработка с применением районных коэффициентов и процентных надбавок, с 01.01.2026"
Об НДФЛ и представлении декларации при продаже недвижимого имущества
Об НДФЛ в отношении доходов, полученных при выходе из состава участников общества