ЦОК ОК Кадры 1С 26.03 Мобильный

Декларация по налогу на прибыль

198
Декларация по налогу на прибыль организаций сдают организации, являющиеся налогоплательщиками этого налога, а в некоторых случаях и налоговые агенты (например, при выплате дивидендов организациям). Отчет сдается ежемесячно или по итогам 1 квартала, 1 полугодия, 9 месяцев и года.

Теги

Новости по теме «Декларация по налогу на прибыль»
Смотреть все новости

Статьи по теме «Декларация по налогу на прибыль»

Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»

Статьи от редакции «Клерка»
Смотреть все

Разборы законов
Входит в

Что учесть при сдаче декларации по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль: что изменилось

Смотреть все

Статьи от пользователей по теме «Декларация по налогу на прибыль»

3

Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»

Как ошибки в декларациях по налогу на прибыль приводят к крупным штрафам

Ошибки в налоговых декларациях — это не просто неприятные недоразумения, они могут обернуться значительными финансовыми потерями для компании. Доначисления по налогу на прибыль, пени и штрафы — результат даже незначительных ошибок в отчетности. Разберемся, как такие ошибки возникают, к чему приводят и как их избежать.

Коммерческая Тайна

Как правильно подготовить декларацию по налогу на прибыль, чтобы избежать штрафов

Подготовка декларации по налогу на прибыль — это как финальная проверка перед запуском ракеты: всё должно быть идеально. Один неверный шаг — и вместо гладкой подачи можно столкнуться с доначислениями и штрафами. Давайте разберёмся, как подать декларацию правильно и сделать так, чтобы инспекторы ФНС не нашли ни к чему придраться.

Коммерческая Тайна
Смотреть все

Статьи от компаний по теме «Декларация по налогу на прибыль»

7

Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства

Новая форма декларации по налогу на прибыль в 2025 году: что изменилось, как заполнить

За первый отчетный период 2025 года компании на ОСНО будут отчитываться по новой форме декларации по налогу на прибыль. Расскажем об изменениях, внесенных в форму, и как ее заполнить.

Такском

Декларация по налогу на прибыль за 2024 год: кто сдает. Что нового в 2025 году 

Обновленная форма декларации по налогу на прибыль вступает в силу, начиная с отчетных периодов 2025 года, которые компания должна указать в своей учетной политике — это может быть либо I квартал, либо январь в зависимости от выбранного подхода. За 2024 год нужно отчитаться по старой форме.

Scloud — аренда 1С в облаке

Декларация по налогу на прибыль за 2022 год: все изменения

С наступлением нового года для всех бухгалтеров стартовала и отчетная кампания за год прошедший. Налоговики как всегда подготовили бухгалтерам сюрпризы, изменив формы отчетных документов. Поговорим обо всех изменениях, произошедших в декларации по налогу на прибыль, и о том, как теперь сдавать отчет за 2022 год.

1С:Апрель Софт

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев: форма, сроки подачи, обязательные разделы, нулевая отчетность

Закончился очередной отчетный период, и пора готовить декларацию по налогу на прибыль. Попробуем сегодня разобраться есть ли принципиальные изменения в отчете, когда и как его сдавать.

Астрал
Смотреть все

Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»

Консультации по теме «Декларация по налогу на прибыль»

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Учет отложенных курсовых разниц в декларации по налогу на прибыль

Добрый день. ООО на ОСНО. При заполнении декларации по налогу на прибыль возник вопрос по учету курсовых разниц. 30 сентября 2024 года была списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой данности, выраженная в валюте. В 1С автоматически сформировались проводки  

Признаны доходы по отложенным курсовым разницам

Д 98.КР  К 91.01

Признаны расходы по отложенным курсовым разницам

Д 91.02 К 97.КР

Полученные суммы доходов и расходов по отложенным курсовым разницам в полной сумме включаются в состав внереализационных доходов и расходов при автоматическом заполнении декларации по налогу на прибыль.

Это правильно, так и должно быть?

Эксперт:
Вера С.

Заполнение приложения 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль

Добрый день. ООО на ОСНО получило убыток по результатам работы за 2023 год. Сумма убытка отразилась в том числе в приложении 4 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль за 2023 год. За 2024 год также получен убыток. Должна ли сумма убытка за 2024 год также отразиться в Приложении 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2024 год? При автоматическом заполнении декларации по налогу на прибыль за 2024 год программой 1С в приложении 4 к листу 02 отражается только убыток 23 года по строкам 010, 040 и 160. Или же сумма убытка за 2024 год отразится только в декларации за 1 квартал 2025 года?

Эксперт:
Екатерина undefined.

Исправление декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 года

Добрый день! ООО на ОСНО - ИТ компания, имеющая льготу по налогу на прибыль - в 2024 году ставка налога на прибыль была 0%. При составление декларации по налогу на прибыль были выявлены ошибки в показателях сданной отчетности за 9 месяцев 2024 года. Ошибочно были завышены внереализационные доходы, и итоговые значения по году будут меньше, а также неверная сумма расходов. Вопрос: нужно ли пересдать декларацию за 9 месяцев или же только сдать итоговую за год?

Эксперт:
Надежда К.

Возврат товаров

ООО на УСН продало в декабре 2023 г. покупателю жесткие диски, купленные у поставщика. Срок гарантии 18 месяцев. В январе 2025 данные диски сломались. Покупатель вернул ООО диски, ООО вернуло диски поставщику. Были оформлены корректировочные упд. Как в декларации по налогу на прибыль и в бухгалтерском балансе отражаются эти операции? Надо ли подавать уточненный отчет по прибыли за 2023 г?

Эксперт:
Надежда К.

Декларация по налогу на прибыль при корректировке реализации

Добрый день!

Ситуация:

В декабре 2024 года была проведена реализация товаров. Декларация по НДС за 4кв.2024 сдана. В феврале 2025 года была оформлена корректировочная счет-фактура - уменьшение стоимости товара. Декларация по налогу на прибыль за 2024 год ещё не сдана, но подготовлена с учётом уменьшения стоимости.

Вопрос: правомерно ли уменьшены доходы в декларации по налогу на прибыль за 2024 году или уменьшение стоимости обязаны учесть только в 1 квартале 2025 года.

Эксперт:
Сергей В.

Переход с УСН на ОСНО

Добрый день. Организация в октябре 2024 г. потеряла право на применение УСН, в связи с этим должна сдать декларацию по налогу на прибыль за 4 квартал 2024 года.

По счету 76 на 01.10.2024г. имеется кредиторская задолженность перед контрагентом по агентскому договору в виде начисленных ей (пени признанные организацией), но не уплаченных пени.

Имеет ли право организация признать в расходах для целей налогообложения прибыли указанные пени при переходе с УСН на ОСНО?

Эксперт:
Надежда К.

Декларация по прибыли

Добрый день. Подскажите, нужно ли применять вычет по налогу на прибыль в части федерального бюджета, если мы применяем с 2025г. инвестиционный вычет по налогу на прибыль как участники региональной программы "ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА" в бюджет области? Т.е. в декларации по прибыли инвестиционный вычет применим только к бюджету субъекта или к обоим бюджетам ?

Эксперт:
Надежда К.

Прибыль

Добрый день! Подскажите пожалуйста! Налог на прибыль осно в декларацию, как правильно поставить на расходы ноутбук который купили, стоит 60тыс.руб. Я его поставила на 10счет, а как на расходы отнести в налог на прибыль в 1с 3.0 базовая? Или он туда не попадает? Что я не так сделала? У меня в УПД стоит счёт учёта 10.01 а как теперь в налоговый учёт внести? Где это сделать?

Эксперт:
Надежда К. и еще 1

Декларация по прибыли после сдачи уточненных РСВ к уменьшению за прошлые годы

Добрый день! В январе 2025 сдала уточненные ежеквартальные и ежегодные РСВ за 2022, 2023, 9 мес. 2024 к уменьшению. Уточненки сданы в связи с тем, что тариф применялся все годы основной, при этом предприятие относится к МСП, и поданы уточненные по тарифу для МСП. Таким образом, за те периоды 2022, 2023 завышены расходы по начислениям по страховым взносам и в декларации по налогу на прибыль и в бухотчетности. Как правильно поступить:

  1. открыть 2022, 2023 сдать уточненные декларации по налогу на прибыль за 2022, 2023? В бухотчетности не существует понятие уточненная бухотчетность, с ней что делать в таком случае?

  2. сделать корректирующие записи в январе 2025, когда сданы отчеты. И отразить в виде внереализационных доходов и в декларации по прибыли и в бухотчетности в январе 2025?

Эксперт:
Ирина Л.

ООО продало автомобиль Взаимозависимому лицу по цене ниже рыночной.

ООО продало автомобиль взаимозависимому лицу по цене ниже рыночной. Вопрос: как отразить доначисление до рыночной цены по сделке в декларации по налогу на прибыль? и надо ли вносить изменения в декларацию по НДС?

 

Эксперт:
Александр А.
Смотреть все консультации

Бланки по теме «Декларация по налогу на прибыль»

 Смотреть все

Документы по теме «Декларация по налогу на прибыль»

 Смотреть все