КПП УСН моб 8357
🔴 Практикум «Маркетплейсы 2026: как вести налоговый учет?» →

Налоговые проверки

5 262

Раздел посвящен налоговым проверкам – камеральным, выездным, встречным.

Налоговики во время проверки могут проводить допросы свидетелей, выемку документов, осмотр помещений. По результатам проверки должен быть составлен акт и вынесено решение о привлечении к ответственности (если было найдено нарушение закона).

Подрубрики

Теги

Новости по теме «Налоговые проверки»

Смотреть все новости

Статьи по теме «Налоговые проверки»

Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»

Статьи от редакции «Клерка»

Смотреть все

Разборы законов

Входит в
Смотреть все

Конспекты вебинаров

Входит в
Смотреть все

Статьи от пользователей по теме «Налоговые проверки»

385

Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»

Предпроверочный анализ ФНС: как понять, может ли ваша компания попасть под выездную проверку

Выездная налоговая проверка - самый серьезный вид налогового контроля. По статистике ФНС, в 2025 году 99% таких проверок закончились доначислениями, а их средний размер по России достиг 79 млн руб. (по Москве - 115 млн руб.). Чтобы не оказаться в их числе, необходимо понимать логику налоговых органов.

Владимир Инякин

Сделка не по рынку? Вот как налоговая делает из этого схему

Цена в договоре — всего лишь цифра? Налоговая так не думает. Одно нерыночное отклонение, и обычная сделка может превратиться в «схему» со ст. 54.1 НК РФ, доначислениями и неприятными вопросами, на которые у компании часто нет внятного ответа. Разбираю, где бизнес чаще всего сам себя подставляет и что делать, пока проверка еще не началась.

Евгений Сивков

Вызов в ИФНС в качестве свидетеля: кого могут вызвать, какой штраф за неявку и почему на допросах так часто «сыпется» защита

Повестка в ИФНС как свидетелю выглядит как рядовая формальность. Но именно на таких допросах налоговая часто получает ключевые противоречия, которых ей не хватало для доначислений. В статье разбираю, кого реально могут вызвать, когда штраф за неявку — не главная проблема, что изменил КС РФ...

Евгений Сивков

Как подготовить возражения на акт налоговой проверки

Получение акта налоговой проверки (камеральной или выездной) - критический момент для любого налогоплательщика. Этот документ содержит выводы инспекторов о допущенных нарушениях, расчеты недоимок, пеней и штрафов. Действующее законодательство предоставляет налогоплательщику право на подачу письменных возражений на акт налоговой проверки.

Владимир Инякин

Сохраните это и перешлите знакомым: ФНС попросила заплатить — платить или спорить?

ФНС собирает 57% налогов без единой проверки — просто приглашает на «беседу» и ждёт, пока вы сами заплатите. Разбираю, почему это работает, стоит ли соглашаться и что реально даёт спор, когда шанс на победу — всего 2,5%.

Евгений Сивков

Как ФНС доначисляет миллионы за неполный рабочий день

Компания оформила 294 из 296 сотрудников на 0,5 ставки. Налоговая пришла — и доначислила 44 миллиона. Разбираю, как ФНС доказывает, что «неполный день» — это фикция, и что ждет тех, кто до сих пор использует эту схему.

Евгений Сивков

Налоговая для избранных: как ФНС охотится за доходами миллионеров и почему богатые все равно уходят

В России с 2021 года работает МИ ФНС № 10 — специализированная инспекция для контроля сверхдоходов физических лиц. Разбираемся, кто туда попадает, как налоговики ищут скрытые активы и почему неравенство продолжает расти несмотря на все усилия.

Евгений Сивков

Проверки малого бизнеса: что это на самом деле и чего от них ждать

Для малого бизнеса слово «проверка» звучит как тревожный сигнал. Штрафы, остановка работы, нервы. Но в реальности контрольно-надзорные мероприятия редко превращаются в катастрофу, если понимать их механизм и логику.

Налогин Сергей

Налоговые риски бизнеса в 2026 году: на что обращает внимание ФНС

В 2026 году налоговый контроль продолжает усиливаться за счет цифровизации и расширения аналитических инструментов ФНС. Проверки все чаще инициируются на основании анализа данных, а не только в рамках плановых мероприятий.

Алина Шереметьева
Смотреть все

Статьи от компаний по теме «Налоговые проверки»

272

Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства

Как борьба с налоговыми уклонениями влияет на бизнес в 2026 году

2026 год ознаменовался масштабной перестройкой системы налогового контроля. Государство закрывает лазейки для уклонения от налогов: ужесточает проверки, расширяет полномочия ФНС, реформирует спецрежимы и законодательно закрепляет понятие дробления бизнеса. Для предпринимателя это означает рост административной нагрузки и необходимость пересмотреть привычные бизнес-модели.

БАЗАР

🤔 Как бухгалтеру подготовиться к допросу в налоговой инспекции в 2026 году с помощью нейросети

Бухгалтер может использовать нейросети как консультантов по налогам. В том числе для репетиции допроса в налоговой инспекции. Рассказываем, как выбрать нейросеть и как правильно написать запрос.

Клерк

Тренды налогового контроля — 2026: какие задачи стоят перед налоговыми инспекторами и меры безопасности для бизнеса

Заранее подготовьтесь к усиленным проверкам со стороны налоговых органов. Одной из первоочередных задач на 2026 год Президент назвал «обеление» национальной экономики, а эффект должен заключаться, в том числе, в увеличении поступлений в бюджеты разных уровней.

Центр Финансового Управления

Как подготовиться к налоговой проверке: полный гид для директора и бухгалтера

В российском бизнесе есть две неизбежности: налоги и налоговые проверки. И если от первого уйти нельзя, то ко второму можно и нужно быть готовым. Налоговая проверка — это не стихийное бедствие, а почти всегда прогнозируемое событие, которое инспекция (ИФНС) тщательно планирует.

Мегаконсалт

Как ИП и ООО защитить себя от штрафов в период новогодних проверок

В декабре–январе часто проходят камеральные проверки по НДС и упрощённой системе налогообложения (УСН), направляются запросы уточнений, проводятся сверки расчетов и усиливается контроль страховых взносов. Такая сезонная налоговая проверка становится привычной практикой для бизнеса всех масштабов.

КУБ2Б

Переквалификация договора с самозанятым в трудовой: как избежать двойного налогообложения в 2026 году

При переквалификации договора с самозанятым в трудовой налоговая доначисляет НДФЛ с тех же выплат, с которых исполнитель уже заплатил НПД. Возникает ситуация, когда одна и та же сумма попадает под два разных налога. Разбираем, можно ли уменьшить такие доначисления и как суды подходят к расчету недоимки.

Qugo

Как рассчитать налоговую нагрузку на бизнес в 2026 году

Налоговая нагрузка в 2026 году перестает быть просто внутренним показателем бухучета. ФНС России получит инструменты автоматизированной оценки бизнеса, которые будут быстрее выявлять ошибки. Рассказываем, как заранее оценить риски и выбрать стратегию защиты компании на 2026 год.

Клерк

Разбираем реальные судебные претензии на онлайн-тренажерах — как построить стратегию защиты компании

Пригласили экспертов, которые выиграли десятки споров с ФНС, преподавателей Финансового университета при Правительстве РФ и действующих налоговых консультанты 7-го уровня и записали новый курс «Налоговый консультант», где на интерактивных заданиях учим находить риски бизнеса, проходить проверки и защищать интересы компании.

Клерк

Налоговики усилят контроль за компаниями и ИП на УСН, чьи доходы превысят 20 млн ₽

Заранее подготовьтесь к тому, что налоговые инспекторы усилят контроль за бизнесом, чьи доходы в этом или следующем году превысят предварительно 20 млн ₽. Связано это с тем, что именно при превышении этой суммы компании и ИП на УСН в 2026 году утратят право на автоматическое освобождение от НДС.

Центр Финансового Управления

Курс «Налоговый консультант»: как бухгалтеру вырасти до уровня эксперта, которому доверяют бизнес и ФНС

Вместе с новыми правилами налоговой реформы-2026 появляются и новые налоговые риски. Для бухгалтеров это период повышенной опасности и одновременно шанс: растет спрос на профессионалов, которые умеют не только считать, но и консультировать по налогам. Рассказываем, кто такой налоговый консультант и почему сейчас — лучшее время перейти на эту профессию.

Клерк

Допрос свидетеля в налоговой: что нужно знать и как себя вести

Вызов свидетеля в ИФНС — это право налогового органа, закрепленное в законе. Но для самого человека это событие сопряжено со стрессом и неопределенностью. Подготовка и знание нескольких ключевых принципов позволяют пройти через допрос спокойно и без нежелательных последствий.

Кочеулов и партнеры
Смотреть все

Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»

Курсы и вебинары по теме «Налоговые проверки»

Обучение для бухгалтеров по теме «Налоговые проверки». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»

  • Налоговые проверки – 2026

    Смотреть все

  • Как налоговая проверяет граждан: категории риска, маркеры и штрафы. Мини-курс

    Как подать апелляционную жалобу на решение по результатам налоговой проверки. Мини-курс

    Осмотр ФНС: что проверяют и как вести себя бухгалтеру. Мини-курс

    Смотреть все

  • Мастер-класс Интерактивный разбор судебного дела по конкретной налоговой проверке

    Налоговое администрирование 2026: ИИ, алгоритмы ФНС и новые правила проверок

    Смотреть все

  • ИИ на службе ФНС и налоговое администрирование в 2026 году

    Налоговые проверки в 2026 году: топ 5 претензий, опасные схемы и разумные альтернативы

    Налоговый контроль и налоговое консультирование в период изменений НК РФ – 2026

    Смотреть все

Консультации по теме «Налоговые проверки»

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Рассрочка задолженности перед ИФНС

Дрброо дня! Составлен акт выездной налоговой проверки (представлены возражения), итогом стало вынесение решения (хотим подать апелляционную жалобу в Управление), однако параллельно инспекторы предлагают утвердить рассрочку выплат по решению, и говорят что если будет подана апелляционная жалоба в Управление, то рассрочка будет невозможна. На мой взгляд это ограничивает права налогоплательщика и принятие решений по жалобе и по рассрочке прерогатива разных инспекций. Подскажите по Вашей практике - остается ли право налогоплательщика на рассрочку, если перебегнуть к апелляционному обжалованию решения в Управление? Заранее благодарю.

Эксперт:

Ирина Л.

Возражения на акт налоговой проверки

Добрый день!
ИП получил акт налоговой проверки, в котором указана необходимость доплатить налог в связи с излишним занижением налога по УСН за счет страховых взносов. ИП утверждает, что требование ранее не получал. Можем ли мы все равно подать возражения на акт? Если да, то получается, мы должны пояснить каким образом уменьшили? Этого достаточно?

Вызов в налоговую.

Добрый день. Уже задавал вопрос https://www.klerk.ru/consultations/vyzov-v-nalogovuu-38024

Появились некоторые уточняющие моменты:
Выяснилось, что штраф в 1000 руб. Это по одному номеру налоговой проверки. А вызов в налоговую - по другому номеру налоговой проверки.

Как уточнял, что Директор вправе заниматься управлением АНО ДПО на основе договора о безвозмездном оказании услуг. При этом изначально я подавал ПСВ и РСВ с сотрудником (собой) нулевые. Далее - скорректировал, удалив сотрудника изо всех ранее отправленных отчетностей.
Возникает мысль, что вызывают в налоговую по РСВ именно по отсутствию сотрудников в организации. Если это так, то какие документы лучше с собой взять?

Второй момент - про штраф. Я его пока не оплачивал. Акт от 10.09.25 г.
Вопрос в следующем: регистрация в ФНС прошла 27.03, а Устав утвержден Минфином только 01.04. Может ли это служить причиной для возражения на штраф и есть ли возможность по срокам его еще обжаловать?

Эксперт:

Александр З.

Уведомление о вызове в налоговую

Добрый день. Из налоговой пришло Уведомление о вызове в налоговую. Это касается косвенных налогов. Был импорт. В налоговую идти не планируем. Подготовили пояснения на бумаге. Сегодня им отправила, но получается отправить только в формате письма. В виде формализованного ответа Контур не предлагает (предполагаю, потому что не требование). Будет ли такой ответ считаться правомерным или как-то надо по-другому ответить или всё-таки идти.....

Эксперт:

Надежда К.

Выемка документов

ИФНС в мае 2025 года в рамках выездной налоговой проверки организации - налогоплательщика в установленном порядке вынесла решение о проведении выемки документов.

В то же время фактически осмотр и выемка налоговым органом документов налогоплательщика были произведены в офисе другой организации, которая не являлась проверяемым лицом.

Оцените правомерность действий налогового органа. Проанализируйте законодательство и судебную практику. Дайте обоснованный ответ.

Эксперт:

Надежда К.

Вызов в налоговую на зп комиссию

Добрый день, пришло уведомление о вызове на комиссию по нелегальной занятости и повышению уровня зп.

просят: пояснение, копии документов: штатку, табель учета раб времени, информацию о количеств совместителей, причины выплаты зп ниже МРОТ.

У нас ООО (на ОСН), 10 человек в штате, из них 6 человек иностранцы (таджики и китаец), часть сотрудников на 0.5 ставки оформлены от оклада 30 000. (итого 15 000). ООО находится в Моск области, МРОТ МО = 23 000.

вопросы:

1) почему они пишут нелегальной занятости?

2) можно ли не ходить на комиссию и последствия какие?

3) может можно ответить им поясняющим письмом? или обязательно прийти?

4) как отвечать на вопрос про зп (как бы маленьк оклад для налоговой)?

5) как ответить на вопрос почему у нас сотрудники на 0,5 ставки и много иностранцев?

5) квоты на иностранцев ведь отменили - у нас могут быть хоть 90% сотрудников иностранцев...

Эксперт:

Надежда К.

Акт налоговой проверки.

Здравствуйте, разъясните мне пжлста

Есть акт налоговой проверки с суммой до начисления. Решения еще нет.

Какие будут последствия, если:

  • На акт мы никак не отреагируем. Денег на енс в размере недоимки и пени нет.

В этом случае налоговая выставит штраф 40%

  • Деньги на счете будут на момент вынесения решения, но мы опять не реагируем. Штраф будет? Какой?

  • Чтобы не было штрафа нам надо доплатить налог и пени и сдать корректировку?

  • Если сдадим корректировку не оплатив налог и пени? Штраф будет 20%?

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Смотреть все консультации

Документы по теме «Налоговые проверки»

 Смотреть все
ГлавнаяБухСтрим