НДС

Подскажите пожалуйста Принципал плательщик 5% -НДС, агент - 7% НДС

по какой ставке считать вознаграждение агента?

Добрый день.

ООО на ОСНО. По результатам налоговой проверки в октябре 2025 налоговая не приняла к вычету НДС за 4 кв.2023 г на 500 тыс руб + пени 200 тыс руб. Просьба подсказать какие проводки мы должны сделать в программе и как списать эти суммы. Просьба прислать ссылку на законодательство. Так как благодаря этим суммам ООО получило годовой убыток и это надо отразить в пояснении к балансу

ИП на ОСНО заключил договор с Заказчиком на выполнение ремонта лестничных клеток в здании, которое, как говорит Заказчик, относится к объектам культурного наследия и выполнение ремонтных работ освобождается от НДС. Подскажите пожалуйста, действительно ли оказание таких услуг освобождаются от НДС, какие документы нужны для подтверждения освобождения и как проверить относится ли объект к культурному наследию?

Здравствуйте!

У нас заключен договор с агентом, который действует по нашему поручению от своего имени.

Он заключает договор с поставщиком в Китае, оплачивает ему, маркирует, привозит товар, оформляет ТД, сборы, пошлины, НДС.

Он все эти расходы отражает в отчете агента. Какие документы он должен нам предоставить, чтобы мы могли принять к вычету таможенный НДС, а также принять в расходы стоимость товара и прочие сопутствующие расходы?

Добрый день!

ООО приобретает товар с НДС в декабре 2025 года, в феврале 2026 поставщик выставляет счет фактуру с исправлением на увеличение стоимости.

В каком периоде должно отобразиться данное исправление и какими проводками?

ИП на УСН Доходы + НДС 5% сдача в аренду нежилых помещений. С арендаторами заключен договор с условиями: постоянная часть арендной платы и переменная часть арендной платы (возмещение коммунальных расходов вода, электроэнергия, тепло и прочее не входит в аренду).

В течении 2025 года на коммунальные услуги выставлялись УПД с НДС 5% как реализация, т.к. не совсем было понятно по условиям договора как учитывать. По факту данный вид услуг реализацией не является, выяснилось в текущем периоде (бухгалтер "глупый человек"))).

В следствии чего возник вопрос: исправлять прошлый год реализацию и подавать корректировки по НДС к уменьшению, либо оставить как есть и с этого года вести учет правильно.

Если исправлять, то как правильно это сделать. Полнейший ступор в этой ситуации.

Спасибо за ответы

Добрый день. В 2025 году ООО на УСН являлось плательщиком по НДС 5%, с 2026 ООО перешло на ОСНО. В 1 квартале 2026 года от поставщика услуг с опозданием поступает УПД, с выделенным НДС 5% за 4 квартал 2025 года от 31.12.2025. Оприходование документа произошло в 2026 году. Можно ли в 2026 году принять к вычету сумму НДС по документу?

Здравствуйте . Ситуация такого плана . ИП , с этого года на НДС 5% , услуги оказывает . Деятельность ведется в двух городах , 2 базы разные . Информация передавалась до этого постфактум и не на что не влияла . Сейчас выясняется ,что нарушена хронология и порядковые номера УПД . Например, они выставили 1 марта УПД номером 10 фирме А . И у нас выставлен УПД номером 10 , но фирме В ... Не соображу как теперь выровнять все

Работа по агентскому договору не лишает вас права на это освобождение, поскольку вы оказываете именно медицинские услуги (забор анализов).

Важно различать общий оборот и ваш доход для целей УСН. При работе по агентскому договору, все денежные средства, поступающие от клиентов за услуги Инвитро, не являются вашим доходом. Вашим доходом является только агентское вознаграждение, которое вы получаете от Инвитро за оказанные услуги. Именно это вознаграждение вы отражаете в декларации по УСН как свой доход.

Таким образом, лимит в 15 млн рублей (для 2026 года) применяется к общему обороту, но если вы соответствуете условиям статьи 149 НК РФ, то ваши медицинские услуги освобождены от НДС, и вы не становитесь плательщиком НДС по этим услугам. Агентское вознаграждение, как доход от оказания услуг, также может быть освобождено от НДС, если оно связано с реализацией медицинских услуг, подпадающих под освобождение по ст. 149 НК РФ. Добрый день! Наталья, а можно пожалуйста уточнить в этом моменте. Такая же ситуация. Агентский договор с лабораторией. Лицензии есть у двух сторон.

Есть п.7 ст 149, где освобождение от НДС не применяется в случае работы по агентским договорам.

Т.е. если лимит по доходам уже свыше 15 млн, то на агентское вознаграждение начисляется НДС? Как быть где то написано, что льгота есть, вы пишите, что ее нет

Добрый день! Наталья, а можно пожалуйста уточнить в этом моменте. Такая же ситуация. Агентский договор с лабораторией. Лицензии есть у двух сторон.

Есть п.7 ст 149, где освобождение от НДС не применяется в случае работы по агентским договорам.

Т.е. если лимит по доходам уже свыше 15 млн, то на агентское вознаграждение начисляется НДС?

Добрый день. Такая же ситуация. Агентский договор с лабораторией. Лицензии есть у двух сторон.

Есть п.7 ст 149, где освобождение от НДС не применяется в случае работы по агентским договорам.

Т.е. если лимит по доходам уже свыше 15 млн, то на агентское вознаграждение начисляется НДС?