Дробление бизнеса

У супруга и у супруги есть свои ИП, оба торгуют на маркеплейсе.

Доход супруга за год составил 40 млн.

Доход супруги составил 21 млн.

Супруг посчитал, что от обеих ИП доходом является общесемейный и в личном кабинете маркетплейса установил ставку НДС 20%.

Является ли доход от обеих ИП общесемейным?

Как был устроен бизнес в 2024 году:

В сети 3 ИП, по которым разделены торговые точки:

1. ИП №1 - 5 розничных магазинов

2. Ип №2 - 1 магазин

3. Ип №3 - 1 магазин,

Для того, чтобы легализовать структуру мы приняли решение сделать Франшизу, для этого:

1. Зарегистрировали ООО, на которой пока деятельность Отдела продаж, В2В торговля

2. Подали в Роспатент договор на отчуждение товарного знака с ИП №1 на ООО, предварительно оценили его, регистрация занимает 2 мес, ожидаем в мае, после этого на баланс ООО встанет нематериальный актив стоимость 3 млн руб, и ИП №1 начислят НДС на товарный знак.

3. Остатки товара с ИП №1 продали ООО в 2024 году.

3. ООО планируется сделать Франчайзором, плюс собственная деятельность В2В отдел продаж + Розничный офисный магазин

4. Розничные точки должны стать Франчайзи, откроем новые ИП на патент, осталось подать заявки, кассы куплены новые.

5. По договору концессии Франчайзи закупает товар у ООО (франчайзера) или получает имеющийся товар на складах товара Франчайзера в ответственное хранение и расплачивается только за проданный товар. Франчайзи имеет право покупать товар и у других поставщиков. Товар передается с наценкой ООО, то есть тут мы зарабатываем на перепродаже товара.

6. ООО по договору концессии оказывает поддержку в управлении товарной матрицей, на основании анализа продаж, осуществляет оптимальный подбор товара для франчайзи

7. Также ООО оказывает сопровождении в обучении сотрудников франчайзи, в поиске и подборе персонала, найм и конечное решение о принятии сотрудника на работу осуществляет франчайзи, выплата зп осуществляет франчайзи. ООО может оказывать при необходимость бухгалтерское сопровождение 8. Франчайзи платят роялти ООО % от выручки.

Вопрос такой: как корректно и лучше было бы организовать текущую деятельность компании, чтобы франшизу не признали дроблением, и в целом подходит ли тут франшиза.

основной вопрос, что для первых франчайзи схема поставка товара на точку будет "Ответственное хранение", То есть ООО закупает весь товар к себе на склад, передает товар под реализацию во Франчайзи со своей наценкой, получает деньги за реализованный товар. Будет ли это законно? как объяснить проверяющим органам, что это франшиза и управлением товарными остатками по договору концессии.

Добрый день, я ИП на УСН 6%, с 2025 года буду платить НДС 5%. Деятельность продажа / выкуп автомобилей.

Занимаюсь покупкой и продажей автомобилей с 2019 года по 2022 год находился на одной локации (автосалон).

В 2022 году я купил локацию в соседнем регионе, объект оформлен в кредит на меня и я перехожу на свою выкупленную локацию и оказываю комиссионные услуги (нахожу физ лиц и продаю их автомобили на основании договора комиссии). Мое ИП не выкупает авто, а только оказывает агентские услуги физ лицам и юр лицам ( юр лицам мало ).

Локация, где я ранее, как ИП осуществлял деятельность ранее до 2022 года локацию я передал родственнику (зятю), он открыл ООО, занимается также выкупом / продажей автомобилей. Это самостоятельное юридическое лицо и он реальный собственник бизнеса.

В 2022 году я оформил свой товарный знак, зарегистрирован на мое ИП.

ООО зятя работает под моим товарным знаком.

Вопрос №1.

Как правильно нам сделать, чтобы у налоговой не было вопросов по нашим деятельностям и нас не обвинили в дроблении?

У ИП и ООО единый рабочий номер единый, оформлен на меня, хочу передать его на ООО, так как звонки могу получать я самостоятельно, сайт где автомобили размещены оформлен на меня как правильно передать его на ООО ? Если я сдам часть локации, выкупленной в аренду на ООО и сам буду находится на этой локации, это будет правильно ? Между моим ИП и ООО нет ни каких взаиморасчетов и партнеров.

Вопрос №2.

Ситуация: Автомобиль оформлен на физ лицо (Иванов) по СТС и ПТС, но продает по купли-продажи перекупщик (Петров), то есть Иванов по ПТС собственник пишет договор купли-продажи на Петрова физ лицо, Петров перекуп и не ставит на себя на учет, а продает авто по договору. Правильно ли это?

ООО с НДС не может выкупать и оказывает услуги по комиссии данному клиенту, как быть в такой ситуации? С 01 апреля 2024 года изменили закон о том, что ООО с НДС не может выкупать и оказывать услуги перекупщикам.

И вопрос как ООО с НДС оказывать услуги физ лицам-перекупам по договору купли-продажи без оформления в мрэо гаи?

Вопрос №3.

Вопрос как правильно передать бизнес процессы, которые были закреплены на меня, как на ИП - передать на ООО, чтоб не предьявили дробление?

ООО "Ромашка" (УСН с НДС 5% с 2025 года) сдает в аренду транспорт двум ИП (ОСНО НДС 20%). В 2024 году ООО "Ромашка" занималось оптовой торговлей, с 2025 года отказалась и обороты перешли на ИП (ОСНО). ИП стали работать под брендом ООО "Ромашка" и через сайт ООО "Ромашка".

Вопрос:

1. Будут ли какие-нибудь риски со стороны налоговой? Налоговой выгоды не происходит, ООО "Ромашка" будет выставлять счет двум ИП за пользование брендом и сайтом с учетом НДС. Какого характера должен быть договор между ними?

2. Есть ли разница ООО "Ромашка" выставлять услуги с НДС по 5% или 20% на пользование сайтом?

Есть ли законное дробление бизнеса? разделение бизнеса?

Добрый день, коллеги! Хотелось бы мнения со стороны. ООО на УСН (Д-Р) учредитель и директор одно лицо, арендует у ИП (тот же человек) спец технику. ИП на УСН -доходы. За лимиты совместно пока не выходят. Какие могут быть последствия? Спасибо!

Организация на общей системе налогообложения, а учредитель ЮЛ на УСН вид деятельности один и тот же. Хочу услышать мнение эксперта могут ли приравнять к дроблению. По сути ведется деятельность по обслуживанию техники в обеих организациях в одной УСН доходы, во второй ОСНО, директор так же один и тот же человек.

Здравствуйте.Нужна консультация по следующей ситуации: муж и жена являются ИП, у мужа еще есть несколько ООО в которых он директор и учредитель, деятельность ООО и ИП не пересекаются с деятельностью ООО.Оба ИП сдают коммерческую недвижимость, УСН 6%. Объекты недвижимости-разные. В 2025 году есть большая вероятность , что кадастровая стоимость недвижимости мужа превысит 150млн и есть риск перейти на ОСНО. Есть намерения подарить/продать часть недвижимости мужа на жену/совершеннолетнюю дочь в текущем году. При дарении ком. недвижимости не возникнет ли обязаннось платить налог 6%? Не будет ли признаков дробления? Решает ли при данной ситуации заключение брачного договора проблему признаков дробления бизнеса и когда стоит его заключить: до дарения/продажи или после?

будет ли организация попадать под налоговую амнистию за 2022-2024 годы, если в организации останется в 2025г. одно ИП на УСН с оборотом 60млн?