Агентирование

Агент действует от своего имени, но за счет принципала. В связи с ведением новой формы декларации, в разделе 8 должны быть заполнены гр.3,11,12. Но при формировании декларации в книгу покупок в гр.3 попадают данные счета-фактуры принципала, а гр.11,12 не заполняются вообще. Хотя пишут:

"Как заполнить книгу покупок в 2026 году. Пример заполнения книги покупок

Как правильно действовать принципалу

Если вы выступаете принципалом (комитентом) и приобретаете товары (работы, услуги) через посредника (комиссионера или агента), то в книге покупок вы заполняете другие графы:

Графа 3 — реквизиты счёта-фактуры, полученного от посредника.

Графы 11 и 12 — здесь указываются наименование, ИНН и КПП посредника, который действовал от своего имени"

Как быть? 27 уже сдавать декларацию, а сели сдать как есть, то какие штрафы?

Здравствуйте. Получаем выручку от физ.лиц через РК.

ООО на УСН доходы минус расходы, с 2026 - НДС 5%.

В прошлые годы , когда без НДС, проводили приходы через 76.06 счет

В этом году в связи с необходимостью составления Сводных справок по розничным продажам - оформляем банковские выписки через Вид операции - "Поступление по платежным картам", используется счет 57

Как теперь вести учет под взаиморасчетам с РК, чтобы отражалось сальдо дебиторской задолженности РК перед нашим ООО ?

И надо ли начислять НДС на сумму выручки, которую РК не перечислил на конец квартала? Если да, то как?

ИП Баер на усн доходы, у него агентская схема - усн платит со своего вознаграждения, в договоре оферты предусмотрен валютный коридор - т е при выкупе товара если курс валюты оказался ниже, чем тот, по которому осуществлялся расчет стоимости товара в рублях и у ИП возник доп доход (стоимость товара для выкупа оказалась ниже, чем цена, которую оплатит клиент) - нужно ли с него рассчитывать и уплачивать усн:

выдержка из оферты про курсовую разницу:   

"Пересчет стоимости Товара в иностранной валюте в рубли производится по курсу ЦБ РФ на день выставления Счета Агентом (ссылки на оплату) +10% (курсовая разница). 

Формула расчета стоимости Товара = (стоимость Товара в евро или иной валюте* курс ЦБ РФ на день выставления Счета Агентом) + 10%."

Может ли ООО передавать на реализацию свой товар физическому лицу без договора (1-при возникновении комиссии-вознаграждения в пользу физлица ООО должно уплачивать взносы и налоги как по договору ГПХ или тут другие условия работают, 2-если нет комиссии-вознаграждения в силу каких-то обстоятельств, то какие это могут быть варианты)?

Добрый день. ООО заключает с физическим лицом агентский договор, выплачивает агентское вознаграждение. Агенское вознаграждение облагается НДФЛ1(13%) и страховыми взносами. Нужно ли при заключение агентского договора и расторжении договора подавать сведение ЕФС?

Добрый день, уважаемые консультанты. Мы принципал, нам агент выставляет документы в Эдо от поставщика услуг. Какие подтверждающие документы и в каком формате допустимо подписывать?

Агент выставляет в ЭДО:

Счёт-фактуру в формате xml, в которой поставщик - поставщик услуг, покупатель - принципал, на сумму для принципала;
Акт об оказанных услугах  на эту сумму, поставщиком услуг для агента, в формате pdf.
Счет-фактуру в формате pdf, в которой поставщик- поставщик, покупатель-агент на всю сумму, которую поставщик выставил на агента для всех его принципалов;

Отчёт агента в формате pdf.
Акт на комиссионное вознаграждение в формате pdf.

Также все эти документы выставлены одним пакетом. Если я правильно понимаю, то счет-фактура в формате xml, должна выставляться отдельным документом, а остальные неформализованные документы могут формироваться пакетом.
Или подтверждающие документы могут идти в одном пакете со счётом-фактурой, выставленнам агентом от поставщика на принципала?
Спасибо.

ИП хочет перепродавать подержанные машины. Сейчас он на УСН. Как ему обойти не нужный налог УСН стоимости машины? Договор комиссии или агентский? Где люди покупают на прямую от собственника, а он получает вознаграждение ? Нужна ли ему будет касса и появится ли обязанность бить чеки физ.лицам?

У ИП 6% без ндс есть патент по Аренде нежилых помещений. Есть отчет агента с ООО через которого к нам поступают денежные средства от контрагентов. В какой момент деньги должны попасть в книгу доходов по патенту. В момент поступления денег ИП или ООО?

Организация (ОСНО) выступает Агентом по агентскому договору со следующими условиями:

- Принципал поручает, а Агент принимает на себя обязательство за вознаграждение совершить от имени и за счет Принципала комплекс юридических и фактических действий, направленных на передачу третьим лицам прав на использование следующего программного обеспечения (программ для ЭВМ) или совокупности программного обеспечения:  ……..

Такие действия включают в себя:

       - поиск потенциальных приобретателей прав на ПО;

        - проведение переговоров с потенциальными приобретателями прав на ПО, в том числе в части условий и стоимости предоставления прав на ПО;

        - заключение сделок на предоставление прав на ПО, в том числе на условиях простой (неисключительной) лицензии, предоставления доступа к ПО по модели Saas (англ. software as a service — программное обеспечение как услуга).

Права и обязанности по сделке, совершенной Агентом во исполнение Договора, возникают непосредственно у Принципала.

- Дополнительная выгода от исполнения поручения на условиях более выгодных, чем указаны в Спецификации, делится между Сторонами  поровну.

- отчет об исполнении поручения предоставляется Агентом Принципалу в письменной форме ежеквартально в срок не позднее 20 (Двадцати) рабочих дней после окончания соответствующего квартала.

-Принципал обязан выдать Агенту доверенность на совершение предусмотренных Договором действий в срок не позднее 10 (Десяти) рабочих дней с момента подписания Договора.

-Принципал уплачивает агентское вознаграждение, часть дополнительной выгоды, причитающейся Агенту в соответствии с Договором, а также возмещает Агенту понесенные им расходы. К расходам Агента, подлежащим возмещению за счет Принципала, относятся:

                      - расходы, прямо предусмотренные договором с приобретателем прав на ПО;

                      - командировочные расходы, расходы на проезд, питание и проживание сотрудников Агента;

                      - расходы на ведение деловой переписки;

                      - расходы на аренду помещений для презентаций ПО;

                      - расходы на оплату услуг третьих лиц, привлеченных Агентом для исполнения настоящего Договора;

                      - расходы на проведение рекламных мероприятий Агента, связанные с исполнением настоящего Договора.

Все иные расходы Агента включены в сумму агентского вознаграждения.

- Агентское вознаграждение рассчитывается исходя из стоимости оплат (вознаграждений, роялти, паушальных взносов, оплат услуг доступа е ПО) приобретателей ПО, совершенных в адрес Принципала по сделкам, заключенным Агентом на основании настоящего Договора.

Размер вознаграждения Агента составляет 50% от сумм, полученных Принципалом от приобретателей ПО по сделкам, заключенным Агентом на основании настоящего Договора.

Сумма вознаграждения уплачивается в срок не позднее 10 (Десяти) рабочих дней со дня поступления Принципалу оплат (вознаграждений, роялти, паушальных взносов, оплат услуг доступа к ПО) приобретателей ПО по сделкам, заключенным Агентом на основании настоящего Договора.

- Расходы, понесенные Агентом в связи с выполнением поручения по Договору и подлежащие возмещению Принципалом, подтверждаются отчетом Агента и документами, удостоверяющими факт осуществления расходов и их размер.

Вопросы:

1. Правильно ли мы понимаем, что у Агента момент начисления выручки – это предоставление отчета Принципалу (т.е. в конце квартала)? А вознаграждение, полученное в течение квартала является предоплатой?

2. Правильно ли мы понимаем, что документы (акты, счета-фактуры) третьим лицам (конечным приобретателям прав на ПО) выставляет Принципал?

3. Каким образом в бухгалтерском и налоговом учете Агента учитываются расходы возмещаемые Принципалом?

4. Должен ли Агент на расходы, возмещаемые Принципалом, оформлять счета-фактуры в адрес Принципала? Если да, то каким образом должен быть оформлен счет-фактура?

5. Какие существуют налоговые и другие риски при работе по Агентскому договору для Агента?

Добрый день.

Проектная организация на ОСНО(Проектировщик) заключила договор по реконструкции объекта(склада) с Заказчиком.

Также заключен агентский договор между Проектировщиком и Заказчиком, в котором Проектировщик обязуется найти поставщиков оборудования и материалов для выполнения работ (Например: разработка и установка вентиляции, полов).

Проектировщик сам находит и  заключает агентский договор с Поставщиками оборудования (Проектировщик обязуется найти покупателя для поставщика оборудования за дополнительную плату).
Оборудования и материалы будут отгружаться сразу Заказчику вместе с проектной документацией (и оплачивать будет Заказчик).

Вопрос: как учитывать такие операции в БУ и НУ, какие проводки у Проектировщика?

Какие первичные документы необходимо оформить по каждому заключённому договору?

Здравствуйте! Я уже обращалась по вопросу постановки работы с Яндекс Такси. Я поняла, что заключается с водителем агентский договор и агрегатор (такси) перечисляет заработанные водителем деньги за минусом своих комиссий на р/счет ООО. ООО в свою очередь удерживает свое комиссионное вознаграждение и оставшиеся деньги отправляет водителю.

1.Вопрос - с каких денег ООО начисляет свою комиссию? Не все деньги агрегатор перечисляет на р/счет ООО,частично перечисляет сам водителю.Для примера отправляю скрин отчета, брать нужно наличные и безналичные платежи и с них начислять комиссию.

2 На какую сумму водители должны предоставить чеки, на выплаченные ООО деньги с р/счета?

3. По этой схеме можно вести учет,если водителей человек 5 максимум.

А если водителей человек 30-50 ? Как в этом случае работать?

Очень жду ответ. Спасибо.

Здравствуйте. Наша организация на УСН (доходы-расходы). Заключило договор комиссии с организацией (Принципалом) на ОСНО. Мы как агенты оказываем услуги перевозки груза через третье лицо. Третье лицо (поставщик услуг) на ОСНО и выставляет нам счет с выделенным НДС. Понятно, что в итоге мы перевыставляем счет -фактуру нашему Принципалу с НДС и сдаем журнал учета счетов-фактур. Но вопрос вот в чем: счет Принипалу за услуги мы должны перевыставить с НДС ? Или НДС не указываем так как на УСН? Второй вопрос : что писать в назначении платежа в счете- полностью скопировать назначение из счета Поставщика (с НДС) или указать - аванс по договору комиссии без НДС? Пожалуйста помогите разобраться!