Контролируемые сделки
399Контролируемыми считаются сделки, совершаемые между взаимозависимыми лицами или организациями и подлежащие особому контролю со стороны ФНС из-за возможных налоговых рисков. В рубрике «Контролируемые сделки» представлены экспертные статьи, практические рекомендации и актуальные новости, которые помогут разобраться во всех нюансах, включая подачу уведомления в соответствии с требования законодательства.
Регулируются гл. 14.4 НК РФ.
Теги
Новости по теме «Контролируемые сделки»
- 04 мая⏳ До 20 мая 2026 нужно отчитаться о контролируемых сделках, иначе оштрафуют на 500 000 рублей
- 10 мартаРосфинмониторинг увеличил порог контроля сделок с недвижимостью до 75 млн рублей
- 24 ноябряДо 1 декабря 2025 нужно отчитаться по контролируемым сделкам
- 08 сентября📄 Утвердили электронный формат для документов к уведомлениям о контролируемых сделках 1
- 22 маяНалоговики разобрали, как правильно заполнить уведомление о контролируемых сделках: таблица
Статьи по теме «Контролируемые сделки»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Как налоговики определяют контролируемые сделки
Контролируемые сделки: зачем и с кем
Какой бенчмарк не оспорят налоговики: статья для юристов по трансфертному ценообразованию
Все про взаимозависимость и налоговые риски
О контролируемых сделках уведомляйте по-новому
Не позднее 20 мая сдайте уведомление о контролируемых сделках: что изменилось
Что изменится в контролируемых сделках с 2019 года
Проверьте, нет ли среди сделок 2016 года контролируемых
Это нужно знать каждому предпринимателю: Статьи УК РФ, которые начнут работать в 2017 году
9 грехов взаимозависимых компаний
Заплатят все: по долгам компании перед налоговиками ответят гендиректор или бухгалтер
Статьи от пользователей по теме «Контролируемые сделки»
11Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Трансфертное ценообразование как инструмент вывода активов
Трансфертное ценообразование маскирует вывод активов через занижение цен при экспорте или завышение при импорте. С 2024 года штрафы ужесточены, суды признают схемы без экономического смысла незаконными. Бизнесу важно документально подтверждать рыночность цен и функции промежуточных звеньев.
Павел Горбунов
О признании сделок, заключенных с иностранными поставщиками, контролируемыми в 2025 году
Организацией заключены сделки по поставке товаров с иностранными поставщиками, резидентами ОАЭ и Австрии. Поставщики не являются взаимозависимыми. Будут ли сделки с указанными поставщиками признаваться контролируемыми? Имеет ли значение в 2025 году, по какой ставке по налогу на прибыль облагается доход этих поставщиков в их стране резиденства?
О контролируемых сделках
Новая редакция подпункта 3 пункта 1 статьи 105.14 НК РФ.
Новый критерий для признания сделки контролируемой в 2026 году
С 2026 года периметр контролируемых налоговиками сделок существенно расширился. Теперь под него подпадают не только договоры между взаимозависимыми лицами или с организациями из офшорных зон, но и с резидентами стран с низким налогом на прибыль — 15% и ниже.
Об Уведомлении о контролируемых сделках
Как в этом случае заполнять Раздел 1Б, в разрезе каждого кода ТНВЭД? Кроме штрафа в размере 100 000 руб., есть ли еще какая-то административная ответственность?Правильно ли мы пониманием, что кроме Уведомления больше никакой иной отчет сдавать не нужно?
Об указании места потребления услуги в Уведомлении о контролируемых сделках в отношении экспедиторских услуг
В Разделе 1Б Уведомления о контролируемых сделках заполняется п. 3.6.2 «Место потребления услуги». В отношении экспедиторских услуг что указывать в качестве места потребления услуги?
О добровольной корректировке цен по контролируемым сделкам
Как отражается корректировка в Декларации по налогу на прибыль? Нужно ли информацию о корректировке отражать в Уведомлении о контролируемых сделках, в Документации?
О предоставлении процентного займа взаимозависимому иностранному лицу
Организация планирует предоставить в 2024 году процентный заем взаимозависимому иностранному юридическому лицу — резиденту Казахстана в юанях. Какие особенности налогового и бухгалтерского учета процентов по займу?
Об уточнении уведомления о контролируемых сделках в связи с изменением размера процентной ставки
Как заполнить Уведомление о контролируемых сделках в 2023 году, отражать начисление процентов по ставке 10% ежемесячно или единоразово в декабре? Нужно ли подавать уточненные Уведомления о контролируемых сделках за 2021 и 2022 годы?
Какие операции следует отражать в уведомлении о контролируемых сделках
Участник ООО с долей участия 90% физическое лицо — резидент иностранного государства. В 2023 году между ООО и ФЛ были совершены следующие операции: ФЛ передало в аренду недвижимое имущество, ФЛ вышел из состава участников ООО. Какие из указанных операций подлежат отражению в Уведомлении о контролируемых сделках за 2023 год?
Контроль за сделками взаимозависимых лиц будет ужесточен
Минфин хочет ужесточить последствия для внешнеторговых сделок российских компаний со своими зарубежными взаимозависимыми лицами, в случае если при таких операциях происходит манипулирование ценами.
Статьи от компаний по теме «Контролируемые сделки»
5Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Необоснованная налоговая выгода в торговле: претензии инспекторов и победные аргументы для бизнеса
Заранее исключите налоговые риски и подготовьте победные аргументы на случай, если налоговые инспекторы заподозрят вас в получении необоснованной налоговой выгоды. Причем причин для этого становится все больше, а часть из них совсем неожиданны, например, у покупателя есть признаки технической компании. В статье — меры безопасности и победные аргументы на случай спора с налоговыми органами.
Поиск сопоставимых компаний для целей трансфертного ценообразование (benchmarking)
При наличии контролируемых сделок перед компанией встает необходимость обоснования используемых цен в закупке или продаже товаров, услуг, работ и т.д. Для получения доказательств рыночного уровня цены каждую исследуемую сделку нужно сравнить с сопоставимыми сделками, которые совершаются в схожих коммерческих и/или финансовых условиях, или сопоставимыми компаниями.
Трансфертное ценообразование
Государство нередко следит за ценами в сделках, чтобы бюджет получил справедливую сумму налогов. Так, ФНС может пересчитать обязательства исходя из рыночных цен, когда стороны сделки взаимозависимы и есть основания для контроля.
Контролируемые сделки: правила выявления в 2023 году
Цель данной статьи – рассмотреть некоторые ситуации в определении перечня контролируемых сделок, подготовке Уведомления о контролируемых сделках, порядке применения штрафов по трансфертному ценообразованию (ТЦО), которые зачастую продиктованы ситуацией с введением санкций против РФ и изменениями в структурах международных групп компаний.
СКЭС Верховного Суда рассмотрит дело о применении правил «тонкой капитализации»
9 сентября Судебная коллегия по экономическим спорам ВС РФ рассмотрит дело о доначислении налога на прибыль в связи с неприменением правил «тонкой капитализации» торговой сетью «Монетка» (дело № А60-29234/2019).
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Консультации по теме «Контролируемые сделки»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Контролируемые сделки, ТЦО и предоставление документации в ФНС России (ЦА)
Вопрос:
Если сделки относятся к контролируемым по пп 3 п.1 ст 105.14 НК РФ но товары, являющиеся предметом этих сделок, относятся к п 5 ст 105.14 НК РФ и это не внешняя торговля, когда нужно подавать документацию по ТЦО в ФНС России:
1. По требованию ФНС согласно п. 1 ст.105.15 НК РФ?
2. Одновременно с уведомлением об этих контролируемых сделках согласно п. 8 ст.105.15 НК РФ?
Эксперт:
Надежда К.
Контролируемая сделка
Договор займа в сумме 200000 руб. между взаимозависимыми организациями считается контролируемой сделкой?
Контролируемые сделки.
Добрый день, Организация работает с иностранными поставщиками, которые находятся в офшорной зоне, суммы, перечисленные за товар этим организациям менее 60 млн. руб. Сдаем ли мы уведомление о контролируемых сделках за 2025г.
Эксперт:
Лилия Г.
Уведомление по контролируемым сделкам Оффшор
Здравствуйте!
ООО в 2025 имело контракты с контрагентами-нерезидентам РФ из следующих стран по оказанию транспорно-экспедиционных услуг:
Поставщики: Болгария, Турция, Китай,
Покупатели: Швейцария, ОАЭ, Узбекистан, Кыргызстан, Киргизия.
ООО не является участником этих контрагентов, не влияет на их деятельность и т.д.
Оборот за 2025 год по сделкам с каждым контрагентом менее 120 млн. руб.
Правильно ли понимаем, что в 2025 к странам из офшорных зон относится ОАЭ и Швейцария. Но так как обороты по сделкам в 2025 менее 120 миллионов рублей и других критериев взаимозависимости нет, то Уведомление по контролируемым сделкам за 2025 год подавать не нужно?
Также просьба дать ссылку на Перечень стран из офшорных зон, по которым нужно подавать Уведомление по контролируемым сделкам в 2025 году.
Эксперт:
Лилия Г.
о контролируемых сделках
Добрый день
Кто должен подать уведомление о контролируемых сделках?
что такое контролируемые сделки?
Эксперт:
Александр А.
уведомление по контролируемым сделкам
Мы ООО, материнской компанией у нас была кипрская компания, до сентября 2023 года, в 2023 году нас выкупил физическое лицо, резидент Республики белорусь. Деятельность с Кипрской компанией у нас до сих пор есть, должны ли мы подавать уведомление по контролируемым сделкам за 2023 год, если первые 9 месяцев года мы еще были дочкой нерезидента и наши сделки подпадали под контролируемые? и если да, то сделки 4го квартала так же должны отражаться в уведомлении как контролируемые?
Эксперт:
Александр З.
займ от учредителя - контролируемая сделка?
ООО "Заемщик", является 100% учредителем ООО "Займодатель". ООО "Займодатель" предоставил заемные средства под 12% годовых. Вопрос: 1)сделка подходит под параметры контролируемой? 2) в каком размере учитывать проценты для налогообложения?
Эксперт:
Александр З.