НДФЛ
11 375Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – прямой налог. Его плательщиками признаются физлица – налоговые резиденты РФ, а также физлица, которые получают доходы от источников в РФ, но не являются резидентами.
По общему правилу в состав налогооблагаемой базы включаются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды
Регулируется главой 23 НК
Подрубрики
Статьи по теме «НДФЛ»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
НДФЛ налогового нерезидента РФ в 2024 году
НДФЛ налогового резидента РФ в 2024 году
Обзор изменений по НДФЛ с 2025 года
КБК по НДФЛ в 2025 году
Подарки сотрудникам на Новый год-2025: что с НДФЛ, страховыми взносами, НДС
Какой штраф за неуплату НДФЛ в 2025 году
Сдача двух уведомлений по НДФЛ в месяц: как избежать
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Сроки подачи уведомлений по НДФЛ в 2025 году
Как уплатить НДФЛ с дивидендов
Профессиональный налоговый вычет в 2025 году
Разборы законов
Как семье с двумя детьми продать жилье без НДФЛ: полный разбор всех условий
Новые налоговые базы и ставки НДФЛ с 2025 года: таблица
Облагаются ли расходы на корпоратив НДФЛ
Конспекты вебинаров
Изменения в 6-НДФЛ и новый порядок заполнения РСВ. Конспект вебинара с видео и тестированием
Статьи по теме «НДФЛ» от пользователей и компаний
Статьи от ведущих представителей бизнеса России, бухгалтеров и экспертов трибуны «Клерка»
НДФЛ: когда платить НДФЛ при приобретении недвижимости по договору дарения
Все чаще от клиентов приходят одинаковые запросы: налоговый орган выставил требование об уплате НДФЛ, в связи с приобретением недвижимого имущества по договору дарения.
О налогообложении НДФЛ переходящей сделки по купле-продаже долей
Физическое лицо — резидент РФ заключило договор продажи доли в УК ООО. Срок владения долей менее 5 лет. В 2024 году получен аванс 100% в оплату доли. Право собственности на долю перейдет к покупателю в 2025 году. По какой ставке физическое лицо должно уплатить НДФЛ Следует ли в 2025 году пересчитать сумма налога в связи с изменением ставок?
НДФЛ в 2025 году — изменения, ставки и вычеты
С 2025 года в России вводится новая прогрессивная шкала НДФЛ. Разберём, как изменится расчёт налога, на кого распространяются изменения, а также рассмотрим дополнительные налоговые вычеты и нюансы для различных категорий граждан.
НДФЛ при уступке прав требования по оплате акций физическим лицом
Кто и в какой момент должен исполнить обязанности по исчислению и уплате НДФЛ?
Удаленщики. Обложение НДФЛ выплат по ГПХ
С 2024 года вступили в силу правила, согласно которым заработная плата сотрудников — «удаленщиков», независимо от их статуса (резидент или нерезидент) и места работы (в РФ или за пределами страны) облагается российским НДФЛ, который должен быть удержан налоговым агентом.
Новая градация НДФЛ. Как считать правильно
С 1 января 2025 года вступают в силу поправки об установлении прогрессивной шкалы НДФЛ с максимальной ставкой 22%.
Налогообложение доходов лиц с двумя гражданствами и релокантов в 2025 году
Как иностранное гражданство российского налогоплательщика может повлиять на его налоговое резидентство в РФ, как платят НДФЛ удаленщики-релоканты и как платят налоги релоканты ИП и самозанятые.
Навстречу Новому году: налоговые последствия корпоратива
У вас в компании уже был корпоратив? Нет? Жаль. А у нас уже был (завидуйте).
А знаете ли вы что … изменен подход к определению срока владения совместного имущества?
Новый подход в вопросе срока владения совместным имуществом супругов меняет обязанность по оплате налога НДФЛ.
Об исчислении НДФЛ с сумм, присужденных судом в пользу ФЛ
В отношении каких выплат Организации следует предоставить сведения о суммах неудержанного НДФЛ? Какой код дохода указывать?
Как получить налоговые вычеты при работе с цифровыми активами: важные шаги для экономии
Всё больше людей и компаний интересуются цифровыми активами, такими как криптовалюты и токены. Но если покупка и продажа этих активов часто проходят мгновенно, то вопросы налогообложения требуют серьёзного подхода. Как получить налоговые вычеты и законно снизить налоговую нагрузку при работе с цифровыми активами? Давайте разберём всё по порядку.
О приобретении имущества у физического лица
Организация планирует приобрести имущество у физического лица. Должна ли сделка оформляться в письменной форме? Возникнут ли у Организации обязанности по удержанию и уплате НДФЛ, а также по уплате страховых взносов?
Курсы и вебинары по теме «НДФЛ»
Обучение для бухгалтеров по теме «НДФЛ». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
-
- Мини-курс
- НДФЛ
- Новинка
Нужно ли платить НДФЛ за несовершеннолетнего работника. Мини-курс
- 24 января в 14:26
- Мини-курс
- НДФЛ
- Новинка
Особенности начисления НДФЛ для релокантов, нерезидентов и прочих удаленных работников в 2025 году. Мини-курс
- 24 октября в 12:26
- Мини-курс
- НДФЛ
Изменили порядок начисления НДФЛ с материальной выгоды по займам. Мини-курс
- 23 октября в 12:53
- 06.02.2025 г. | 13:00 мск
- Вебинар
НДФЛ: все изменения и новый порядок работы – 2025
Оксана Каверина
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
- Запись от 23.09.2024 г.
- Запись вебинара
Продажа недвижимости физлицом: отчетность и топ ошибок
Ирина Павлова
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
Запись от 15.07.2024 г.- Запись вебинара
Налоговая реформа 2025. НДФЛ: как будем работать с прогрессивной шкалой + Мастер-класс по заполнению 6-НДФЛ
Оксана Каверина
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
Запись от 25.04.2024 г.- Запись вебинара
Как ФНС будет проверять декларирование доходов физлиц в 2024. Какие переводы под прицелом
Марина Жирова
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
Консультации по теме «НДФЛ»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
НДФЛ при возврате долга домом
Добрый день!
Был куплен земельный участок. В договоре купли-продажи не указано, что на момент покупки на нем уже стоял дом. В итоге его приняли в собственность после покупки участка, пригласив кадастрового инженера и оформив тех план.
Данный дом отдали за долги застройщики, но они его своевременно не поставили на учет. Поэтому и был продан только земельный участок. Можно ли с помощью договора займа или иного документа, в котором будет прописана эта ситуация и возврат долга домом, оптимизировать налоги с продажи?
На данный момент и земельный участок и дом проданы.
НДФЛ за декабрь 24 не удержали и обнаружили ошибку в текущем налоговом периоде
При выплате зарплаты за декабрь (28.12.24г) НДФЛ не удержали и обнаружили ошибку в текущем налоговом периоде в январе 2025г. Удержали при выплате аванса за январь 2025 (21.01.25г)
Как исправить? В 6-ндфл отражать, что ндфл начислен, удержан, перечислен? или только начислен?
нужно ли подавать 27.01.25г уведомление с указанием удержанного НДФЛ за декабрь 24 или только НДФЛ с аванса за янв25?
Уведомление НДФЛ с 2025 г. РК, СН
Добрый день!
В регионе установлен районный коэффициент и северная надбавка. Подскажите, пожалуйста, в уведомлении для ЕНС указываем отдельно НДФЛ с оклада, отдельно НДФЛ с РК и СН?
НДФЛ теперь делим так всегда, даже если сумма дохода в 2025г. не превысит 2,4млн?
Договор ГПХ с физиком, который будет работать за пределами РФ
Добрый день.
Мы ООО УСН 6% хотим заключить договор ГПХ с физ лицом, который в данный момент нерезидент живет в Сербии. Работы будет делать удаленно. Как нам правильно оформить с ним договор, что бы НДФЛ платить 13%? И есть ли еще какие то скрытые нюансы по оформлению договора с ним, взносам за него, или по отчетам за этого физика, о которых в данном случае нужно обязательно знать?
Заранее благодарю!
ПРО НДФЛ вопрос не до конца раскрыт
Еще раз мать одиночка, муж умер. Ребенок второй по очереди, инвалид 1 группы, признан судом недееспособным. Ребенку 20 лет. Положен матери вычет одинарный 120000руб плюс вычет страндартный на второго ребенка с 2025. и в каком размере одинарном или двойном? Этого в ответе эксперта не увидела.
НДФЛ
Добрый вечер! Подскажите если юр.лицо платит физлицу по договору уступки права требования то он должен удержать у физлица НДФЛ? И что делать если не удержали у физ.лица НДФЛ?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста КБК НДФЛ налоговый агент для нерезидентов
НДФЛ и уральский коэффициент
С 1.01.25 НДФЛ с доходов в виде оплаты труда, относящиеся к районным коэффициентам, имеют свой отдельный КБК. Речь идет о коэффициентах районов Крайнего Севера и приравненных к ним.
Не могу понять, относится Челябинск к этим приравненным районам или нет? В Постановлении Правительства от 16.11.21 № 1946 не нашла Челябинск.
Должны мы выделять отдельно НДФЛ с уральского коэффициента и относить на отдельный КБК или нет?
НДФЛ нерезидента
Добрый,
был нерезидент стал резидентом, как пересчитать ставку, какие отчеты пересдавать и надо ли возвращать разницу с налоговой? это делает компания или сам сотрудник?
НДФЛ и страховые взносы иностранного физ.лица, проживающего за границей и привлекаемого компанией РФ по договору ГПХ
Описание ситуации: компания, зарегистрированная в РФ, привлекает иностранных физ.лиц в качестве агентов по продаже своего продукта (ПО - сервис фин.учета) разной аудитории. Такое сотрудничество с иностранными физ.лицами - агентами оформляется через договоры ГПХ. В основном это иностранные физ.лица из Казахстана, Белоруссии и Киргизии. Сами иностранные физ.лица являются резидентами своих стран и оказывают услуги из своего государства посредством сети Интернет.
Вопросы:
С 2025 года компания в РФ обязана удерживать НДФЛ из сумм вознаграждения иностранных физ.лиц - агентов и отражать эти суммы в отчетности по КБК как основных сотрудников?
Есть возможность компании в РФ воспользоваться международными соглашениями об избежании двойного налогообложения и передать иностранным физ.лицам - агентам обязанность самостоятельно исчислять и уплачивать налоги у себя в стране? Какая формулировка в договоре поможет это сделать?
В части страховых взносов компания в РФ не обязана исчислять и уплачивать их в бюджет с доходов иностранных физ.лиц - агентов?
С Респ. Беларусь есть соглашение, в котором белорусы могут выбирать страну применения соц.страхования и нужно с них брать заявление о выборе места соц.страхования - Респ. Беларусь. С какими еще странами СНГ есть такие соглашения? От казахов и киргизов такое заявление не требуется? В отчетность ЕФС не требуется отметка о таких заявлениях?
НДФЛ
Добрый день. Как с 01.01.2025 начислять НДФЛ , и подавать уведомления, какие стандартные вычеты применяют
НДФЛ с имущества физлица которое не использовалось в предпр-ойдеятельности
Здравствуйте. Физ лицо продало имущество в т.ч. и коммерческое по истечении срока владения т.е. через 5 лет. Налоговая настаивает на том что срок исчисляется с момента регистрации этой недвижимости в росреестре, имущество приобреталось в ЖСК вместе с жилой площадью. Также, налоговая ссылается п 1 ст. 131 ГК РФ с отсылкой на то, что в отношении коммерческой недвижимости физлица срок владения начинается с момента регистрации. Хотя эта не движимость не участвовала в бизнесе и физлицо никогда не было в статусе ИП. Насколько это правомерно а главное логично со стороны налоговой?
Бланки по теме «НДФЛ»
Смотреть всеДокументы по теме «НДФЛ»
-
Минфин РФ: (Письмо № 03-04-06/42177 от 07.05.2024
-
Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/33443 от 11.04.2024
-
Минфин РФ: Письмо № 03-04-05/27943 от 28.03.2024