НДФЛ

11 375

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – прямой налог. Его плательщиками признаются  физлица – налоговые резиденты РФ, а также физлица, которые получают доходы от источников в РФ, но не являются резидентами.

По общему правилу в состав налогооблагаемой базы включаются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды

Регулируется главой 23 НК

Подрубрики

Новости по теме «НДФЛ»

Статьи по теме «НДФЛ»

Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»

Статьи от редакции «Клерка»

Смотреть все

Как семье с двумя детьми продать жилье без НДФЛ: полный разбор всех условий

Новые налоговые базы и ставки НДФЛ с 2025 года: таблица

Облагаются ли расходы на корпоратив НДФЛ

Смотреть все

Изменения в 6-НДФЛ и новый порядок заполнения РСВ. Конспект вебинара с видео и тестированием

Смотреть все

Статьи по теме «НДФЛ» от пользователей и компаний

Статьи от ведущих представителей бизнеса России, бухгалтеров и экспертов трибуны «Клерка»

О налогообложении НДФЛ переходящей сделки по купле-продаже долей

Физическое лицо — резидент РФ заключило договор продажи доли в УК ООО. Срок владения долей менее 5 лет. В 2024 году получен аванс 100% в оплату доли. Право собственности на долю перейдет к покупателю в 2025 году. По какой ставке физическое лицо должно уплатить НДФЛ Следует ли в 2025 году пересчитать сумма налога в связи с изменением ставок?

Александр Андрианов

НДФЛ в 2025 году — изменения, ставки и вычеты

С 2025 года в России вводится новая прогрессивная шкала НДФЛ. Разберём, как изменится расчёт налога, на кого распространяются изменения, а также рассмотрим дополнительные налоговые вычеты и нюансы для различных категорий граждан.

Коммерческая Тайна

Удаленщики. Обложение НДФЛ выплат по ГПХ

С 2024 года вступили в силу правила, согласно которым заработная плата сотрудников — «удаленщиков», независимо от их статуса (резидент или нерезидент) и места работы (в РФ или за пределами страны) облагается российским НДФЛ, который должен быть удержан налоговым агентом.

happy@

Налогообложение доходов лиц с двумя гражданствами и релокантов в 2025 году

Как иностранное гражданство российского налогоплательщика может повлиять на его налоговое резидентство в РФ, как платят НДФЛ удаленщики-релоканты и как платят налоги релоканты ИП и самозанятые.

Антон Свирякин

Как получить налоговые вычеты при работе с цифровыми активами: важные шаги для экономии

Всё больше людей и компаний интересуются цифровыми активами, такими как криптовалюты и токены. Но если покупка и продажа этих активов часто проходят мгновенно, то вопросы налогообложения требуют серьёзного подхода. Как получить налоговые вычеты и законно снизить налоговую нагрузку при работе с цифровыми активами? Давайте разберём всё по порядку.

Коммерческая Тайна

О приобретении имущества у физического лица

Организация планирует приобрести имущество у физического лица. Должна ли сделка оформляться в письменной форме? Возникнут ли у Организации обязанности по удержанию и уплате НДФЛ, а также по уплате страховых взносов?

Александр Андрианов
Смотреть все

Курсы и вебинары по теме «НДФЛ»

Обучение для бухгалтеров по теме «НДФЛ». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»

  • Нужно ли платить НДФЛ за несовершеннолетнего работника. Мини-курс

    Особенности начисления НДФЛ для релокантов, нерезидентов и прочих удаленных работников в 2025 году. Мини-курс

    Изменили порядок начисления НДФЛ с материальной выгоды по займам. Мини-курс

    Смотреть все
  • НДФЛ: все изменения и новый порядок работы – 2025

    Смотреть все
  • Продажа недвижимости физлицом: отчетность и топ ошибок

    Налоговая реформа 2025. НДФЛ: как будем работать с прогрессивной шкалой + Мастер-класс по заполнению 6-НДФЛ

    Как ФНС будет проверять декларирование доходов физлиц в 2024. Какие переводы под прицелом

    Смотреть все

Консультации по теме «НДФЛ»

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

НДФЛ при возврате долга домом

Добрый день!

Был куплен земельный участок. В договоре купли-продажи не указано, что на момент покупки на нем уже стоял дом. В итоге его приняли в собственность после покупки участка, пригласив кадастрового инженера и оформив тех план.

Данный дом отдали за долги застройщики, но они его своевременно не поставили на учет. Поэтому и был продан только земельный участок. Можно ли с помощью договора займа или иного документа, в котором будет прописана эта ситуация и возврат долга домом, оптимизировать налоги с продажи?

На данный момент и земельный участок и дом проданы.

Эксперт:
Надежда К. и еще 1

НДФЛ за декабрь 24 не удержали и обнаружили ошибку в текущем налоговом периоде

При выплате зарплаты за декабрь (28.12.24г) НДФЛ не удержали и обнаружили ошибку в текущем налоговом периоде в январе 2025г. Удержали при выплате аванса за январь 2025 (21.01.25г)

Как исправить? В 6-ндфл отражать, что ндфл начислен, удержан, перечислен? или только начислен?

нужно ли подавать 27.01.25г уведомление с указанием удержанного НДФЛ за декабрь 24 или только НДФЛ с аванса за янв25?

Эксперт:
Надежда К.

Уведомление НДФЛ с 2025 г. РК, СН

Добрый день!

В регионе установлен районный коэффициент и северная надбавка. Подскажите, пожалуйста, в уведомлении для ЕНС указываем отдельно НДФЛ с оклада, отдельно НДФЛ с РК и СН?

НДФЛ теперь делим так всегда, даже если сумма дохода в 2025г. не превысит 2,4млн?

Эксперт:
Надежда К.

Договор ГПХ с физиком, который будет работать за пределами РФ

Добрый день.

Мы ООО УСН 6% хотим заключить договор ГПХ с физ лицом, который в данный момент нерезидент живет в Сербии. Работы будет делать удаленно. Как нам правильно оформить с ним договор, что бы НДФЛ платить 13%? И есть ли еще какие то скрытые нюансы по оформлению договора с ним, взносам за него, или по отчетам за этого физика, о которых в данном случае нужно обязательно знать?

Заранее благодарю!

Эксперт:
Надежда К.

ПРО НДФЛ вопрос не до конца раскрыт

Еще раз мать одиночка, муж умер. Ребенок второй по очереди, инвалид 1 группы, признан судом недееспособным. Ребенку 20 лет. Положен матери вычет одинарный 120000руб плюс вычет страндартный на второго ребенка с 2025. и в каком размере одинарном или двойном? Этого в ответе эксперта не увидела.

Эксперт:
Надежда К.

НДФЛ и уральский коэффициент

С 1.01.25 НДФЛ с доходов в виде оплаты труда, относящиеся к районным коэффициентам, имеют свой отдельный КБК. Речь идет о коэффициентах районов Крайнего Севера и приравненных к ним.
Не могу понять, относится Челябинск к этим приравненным районам или нет? В Постановлении Правительства от 16.11.21 № 1946 не нашла Челябинск.
Должны мы выделять отдельно НДФЛ с уральского коэффициента и относить на отдельный КБК или нет?

Эксперт:
Надежда К.

НДФЛ и страховые взносы иностранного физ.лица, проживающего за границей и привлекаемого компанией РФ по договору ГПХ

Описание ситуации: компания, зарегистрированная в РФ, привлекает иностранных физ.лиц в качестве агентов по продаже своего продукта (ПО - сервис фин.учета) разной аудитории. Такое сотрудничество с иностранными физ.лицами - агентами оформляется через договоры ГПХ. В основном это иностранные физ.лица из Казахстана, Белоруссии и Киргизии. Сами иностранные физ.лица являются резидентами своих стран и оказывают услуги из своего государства посредством сети Интернет.

Вопросы:

  1. С 2025 года компания в РФ обязана удерживать НДФЛ из сумм вознаграждения иностранных физ.лиц - агентов и отражать эти суммы в отчетности по КБК как основных сотрудников?

  2. Есть возможность компании в РФ воспользоваться международными соглашениями об избежании двойного налогообложения и передать иностранным физ.лицам - агентам обязанность самостоятельно исчислять и уплачивать налоги у себя в стране? Какая формулировка в договоре поможет это сделать?

  3. В части страховых взносов компания в РФ не обязана исчислять и уплачивать их в бюджет с доходов иностранных физ.лиц - агентов?

  4. С Респ. Беларусь есть соглашение, в котором белорусы могут выбирать страну применения соц.страхования и нужно с них брать заявление о выборе места соц.страхования - Респ. Беларусь. С какими еще странами СНГ есть такие соглашения? От казахов и киргизов такое заявление не требуется? В отчетность ЕФС не требуется отметка о таких заявлениях?

Эксперт:
Надежда К.

НДФЛ с имущества физлица которое не использовалось в предпр-ойдеятельности

Здравствуйте. Физ лицо продало имущество в т.ч. и коммерческое по истечении срока владения т.е. через 5 лет. Налоговая настаивает на том что срок исчисляется с момента регистрации этой недвижимости в росреестре, имущество приобреталось в ЖСК вместе с жилой площадью. Также, налоговая ссылается п 1 ст. 131 ГК РФ с отсылкой на то, что в отношении коммерческой недвижимости физлица срок владения начинается с момента регистрации. Хотя эта не движимость не участвовала в бизнесе и физлицо никогда не было в статусе ИП. Насколько это правомерно а главное логично со стороны налоговой?

Эксперт:
Александр А.
Смотреть все консультации

Бланки по теме «НДФЛ»

Смотреть все

Документы по теме «НДФЛ»

Смотреть все