НДС
15 723Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой форму изъятия в бюджет части стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения. НДС – косвенный налог, то есть надбавка к цене товара. Регулируется главой 21 НК РФ.
Налогоплательщиками НДС признаются: организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации. С 1 января 2025 года "упрощенцы" при определенных условиях также стали плательщиками НДС.
Основная ставка НДС с 1 января 2026 года составляет 22%. Есть льготные ставки на отдельные виды товаров, а некоторые налогоплательщики освобождаются от уплаты налога.
Подрубрики
Инструменты по теме «НДС»
Расчет НДС и общей налоговой нагрузки на УСН в 2025 годуРассчитайте сумму НДС на УСН на 2025 год
Калькулятор НДСРассчитайте сумму НДС
Теги
Новости по теме «НДС»
- 20 апреляМинэкономразвития предлагает ввести льготы по НДС на онлайн-заказы соцтоваров из-за границы
- 17 апреляДеньги пришли по безналу, но чек выбили как по наличному расчету: что с НДС
- 14 апреляКабмин обяжет указывать в договорах, включается ли НДС в сумму субсидии
- 💣 Налоговики накрыли сеть бумажного НДС: 40+ тысяч компаний получили фиктивные вычеты на 1,2 трлн рублей 29
- 13 апреляКак селлеру на ОСНО/УСН правильно вести первичку и рассчитывать налоговую базу по НДС: инструкция от эксперта
Статьи по теме «НДС»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
ИП на УСН оказывает плавательные услуги: освобождаются ли они от НДС
Обновлено
Как платят НДС при перепродаже автомобиля, если его купили у физического лица
Организация перешла на ОСНО: нужно ли уплачивать НДС по оказанным услугам за 2025 год
Налоговая отказала в вычете НДС по результатам проверки: что делать организации на ОСНО
Организация ремонтирует объект культурного наследия: освобождаются ли работы от НДС
Как изменить сумму НДС в счете-фактуре
Как отчитываться по НДС, если вы перешли на АУСН
Организация на ОСНО вернула аванс покупателю через третье лицо: как учесть в целях НДС
Сделку признали недействительной: можно ли заявить вычет НДС
Какие медицинские услуги освобождаются от НДС
Нужно ли отдельно начислять НДС на коммунальные платежи, если они входят в арендную плату
Разборы законов
Входит в
Аванс не вернули, обязательства не выполнили: восстанавливать ли «авансовый» НДС
Кто и как может возместить НДС в упрощенном порядке в 2026 году
Длящийся договор и НДС: как поступить упрощенцу в переходном периоде, что предписал КС
Конспекты вебинаров
Входит в
НДС — 2024 и декларация за 4 квартал 2023 г. Конспект вебинара с видео и тестированием
Статьи от пользователей по теме «НДС»
459Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Общепит временно освободили от НДС
Госдума приняла поправки к Налоговому кодексу, направленные на смягчение последствий налоговой реформы для малого бизнеса.
📢 Штраф за недопоставку считают с НДС — суд подтвердил
Разбираем показательный кейс, который закрывает частый спор: нужно ли учитывать НДС при расчете штрафов по договору поставки. В центре спора — ситуация с недопоставкой товара и расчетом неустойки. Покупатель начислил штраф, включая НДС в стоимость товара. Поставщик с этим не согласился и попытался вернуть часть суммы как неосновательное обогащение.
⚠️ Наконец-то Правительство решило поставить точку в спорах по НДС в долгих договорах. Предлагая его считать по новым правилам
Правительство внесло в Госдуму законопроект, который призван закрыть споры по Налогу на добавленную стоимость по длящимся договорам. Длящиеся договора — это соглашения, в которых исполнение обязательств растянуто во времени, а не ограничивается разовой передачей товара или услуги.👇
Крупнейшая сеть «бумажного» НДС на 1,2 трлн рублей: ФСБ и ФНС идут к 40 000 компаний. Что делать, если вы в списке?
1,2 триллиона рублей и 40 000 компаний под ударом! ФСБ и ФНС вскрыли крупнейшую сеть «бумажного» НДС. Что делать, если ваш бизнес оказался в зоне риска? Налоговый консультант Евгений Сивков объясняет, почему добросовестные компании могут пострадать и как действовать на опережение, чтобы избежать доначислений и уголовной ответственности.
Рестораторам и кафе на УСН: подарок от законодателя на 2026 год
Если вы в 2025 году: получили доход от 20 до 60 млн руб. >70% выручки дала именно услуга общепита при этом не смогли соблюсти требование по среднеотраслевой зарплате в регионе. Вы все равно можете работать без НДС до конца 2026 года.
НДС «внутри»: в споре между поставщиками и покупателями поставят точку
Представьте ситуацию: вы заключили долгосрочный контракт, в котором цена зафиксирована (например, 100 рублей) и НДС не предусмотрен. Но пока контракт исполнялся, закон изменился, и теперь вы обязаны платить НДС с этой сделки (например, вам досталась отмена льгот или переход упрощенцев на НДС с 2025 года).
Госдума освободила бизнес на упрощенке и патенте от уплаты НДС до конца 2026 г
14 апреля 2026 года Госдума приняла закон, который освобождает от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) предпринимателей на упрощённой (УСН) и патентной (ПСН) системах налогообложения до конца 2026 года. Закон был одобрен во втором и третьем чтениях.
Попали на НДС: 90% бизнеса в 2026 попали на НДС и даже не поняли
В 2026 году девять из десяти коммерческих организаций перешли на уплату налога на добавленную стоимость. При этом руководители часто не осознают данное изменение.
НДС при уменьшении цены за некачественный товар
В практике хозяйствующих субъектов нередко возникают ситуации, когда поставленный товар не соответствует условиям договора о качестве. Причем данный факт зачастую выявляется после уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) и применения вычетов. В этом случае покупатель вправе потребовать соразмерного уменьшения покупной цены.
НДС 22% с 2026 года: как изменятся счета-фактуры, книги покупок и продаж
С 1 апреля 2026 года бухгалтеры и предприниматели сталкиваются с изменениями в документообороте по НДС.
Нужно ли восстанавливать НДС при списании дебиторской задолженности?
Вопрос восстановления НДС при списании дебиторской задолженности остается спорным: позиция Минфина и судебная практика расходятся. Постановление 2026 года закрепляет важный подход, подробности узнайте из статьи.
Поставщиков обяжут платить НДС по старым контрактам: правкомиссия одобрила поправки в Налоговый кодекс
Минфин разработал поправки в Налоговый кодекс, согласно которым обязанность уплаты НДС при изменении налогового режима после заключения договора ложится на поставщика. Документ 6 апреля одобрила правительственная комиссия по законопроектной деятельности, сообщает РБК.
Статьи от компаний по теме «НДС»
244Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
НДС в конце квартала: 5 рабочих промтов для бухгалтера
Перед сдачей НДС в конце апреля обычно одни и те же проблемные зоны: разрывы, вычеты, авансы, уточнёнка. Собрали 5 готовых промтов, которые помогут бухгалтеру быстрее проверить декларацию и подготовить пояснения без лишней переписки.
👉 Как возместить НДС в упрощенном порядке без банковской гарантии и поручительства
Если по декларации сумма НДС заявлена к возмещению, то в 2026 году компания вправе вернуть деньги не только после завершения камеральной проверки, но и в ускоренном порядке — до ее окончания.
НДС при факторинге в 2026 году: что нужно знать продавцу
С 1 января 2026 года компании и предприниматели на УСН с доходом более 20 млн рублей в год стали плательщиками НДС. Базовая ставка налога выросла до 22%. Эти изменения затрагивают и факторинговые операции. Рассказываем, что нужно знать продавцу про учет НДС при факторинге в 2026 году.
Как настроить учет НДС 22% в 1С для ИП и организаций
С 1 января 2026 года в работе с НДС произошло много серьезных изменений: ставка выросла до 22%, увеличилось количество плательщиков среди упрощенцев, появились новые льготы и дополнительные требования к отчетам. Рассказываем, как отражать операции по НДС в 1С с учетом всех изменений налоговой реформы 2026.
НДС 2026: как работать с электронными УПД после обновления формата
В 2026 году круг плательщиков НДС становится все шире. Многие компании для удобства обмена документами, в том числе УПД, переходят на ЭДО. Форматы цифровых УПД периодически менялись, из-за чего бизнес начал сталкиваться с отказами в приеме УПД. Ошибки в УПД приводят к отказу в вычете НДС, переплате налога и риску претензий со стороны ФНС.
Управляющая компания на УСН: топ вопросов по НДС в 2026 году
Управляющие компании на УСН тоже являются плательщиками НДС. Но есть операции в сфере ЖКХ, которые при выполнении определенных условий освобождаются от этого налога. Собрали самые популярные вопросы по НДС для УК на упрощенке в 2026 году.
Как правильно оформлять документы новым плательщикам НДС в 2026 году
С начала 2026 года ещё больше компаний и ИП на УСН стали плательщиками НДС. Рассказываем об основных документах, которые нужны для налогового учёта, и как их оформлять.
Переход на уплату НДС или на ставку 22%: как исчислять налог по переходящим поставкам и платежам
Из-за повышения ставки НДС с 20% до 22%, а также перехода на уплату налога из-за снижения лимита доходов для автоматического освобождения от НДС на УСН, есть риск допустить ряд ошибок при расчете налога. В статье рассказываем как действовать с длящимися договорами, переходящими на следующий год платежами и отгрузками.
НДС 22% в 2026 году: где бизнес теряет деньги, если считает «по старинке»
Повышение НДС до 22% опасно не самой цифрой. Опасно то, что многие продолжают считать налог так, как привыкли — не глядя на даты, авансы и реальный момент возникновения базы. В 2026 году такая привычка будет стоить дорого: либо доначисления с пенями, либо минус в прибыли, который никто не компенсирует.
НДС 22% с 2026 года: менять придется не только кассу
С 1 января 2026 года ставка НДС в России повышается до 22%. Формально это выглядит как простая замена цифры в чеке. На практике — это изменение, которое затрагивает кассы, учет, отчетность и внутренние системы бизнеса.
Новые формы документов по НДС с 1 апреля 2026
Команда «Первой Экспертной Бухгалтерии» рассказала, что изменилось и как подготовиться.
Как вести раздельный учет НДС на УСН в 2026 году
С 1 января 2026 года многие упрощенцы впервые столкнутся с необходимостью платить НДС. Это связано со снижением предельной планки дохода, дающего освобождение от налога. Разберем, когда возникает такая обязанность, что представляет собой раздельный учет и как корректно рассчитать пропорции для распределения входного НДС.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «НДС»
Обучение для бухгалтеров по теме «НДС». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
Консультации по теме «НДС»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
НДС
Добрый день всем ! Можете ли вы подсказать , правильно ли я понимаю для ИП на УСН «Доходы» (6%) с 2026 года:
1. Если в каком-то квартале оборот превысит 20 млн (например, в сентябре), то НДС надо платить с 1 октября.
2. НДС начисляется не за весь год, а только с момента превышения.
3. Ставка НДС - 5%, потому что вычетов у нас нет (расходов нет).
4. УСН 6% продолжаем платить со всех доходов весь год, НДС 5% - дополнительно ( только за период превышения суммы , т.е с октября месяца )
📌 Пример):
Оборот за октябрь - 1 000 000 ₽.
УСН 6% = 60 000 ₽
НДС 5% = 50 000 ₽
Итого налогов с этого же миллиона:
110 000 ₽
То есть каждый месяц к привычным 6% прибавляется ещё 5% сверху,-верно?
5. Декларацию по НДС надо сдавать каждый квартал, а платить тремя частями в следующем квартале.
Я правильно поняла? Поправьте, если ошиблась 🙏
корректировка долга с ндс
ИП Ж на УСН 6% и НДС 5% в 2025 сдавал в аренду нежилые помещения ООО А. Сумма по договору составляла 200 000р. без НДС. Данную сумму ООО А оплачивало и принимало у себя в расходы по налогу на прибыль. ( на основании договора). ИП Ж выставлял с/ф на сумму 200 000руб. ( с НДС внутри суммы). По факту, если перевыставить с/ф на 200 000р.(включая НДС), ООО А не правомерно приняли к расходу 200 000(не вычитая НДС). ИП Ж готов самостоятельно доплатить НДС с суммы 200 000р. Как провести у ИП Ж самостоятельное начисление и оплату НДС 10 000р.
.
Эксперт:
Надежда К.
Вычет НДС с полученного аванса не в периоде отгрузки
В 3 кв. 2025г. получен аванс от покупателя, начислен НДС, сч.ф. отражена в книге продаж. В 4 кв. 2025г. товар в счет аванса был отгружен, реализация отражена в книге продаж 4 кв. 2025г. Вычет по авансу (отражение авансового сч.ф. в книге покупок) технически сделан в учетной программе в феврале 2026г. Можно ли включить такой вычет в декларацию 1 кв. 2026г.?
Эксперт:
Вера С.
НДС
Сколько НДС поступило в бюджет за 2020-2025 год
НДС
что такое соблюдение контрольных соотношений по НДС
НДС
Раздел 8 НДС
Ставка НДС
Когда нельзя применять НДС 5% или 7%
частично принять НДС к вычету по приобретенным товарам по импорту из стран ЕАЭС
Можно ли частично принять к вычету сумму НДС по одной сф по приобретенным товарам завезенным из стран ЕАЭС, заявление о ввозе и уплате подано, НДС уплачен и получена отметка ФНС
Эксперт:
Лилия Г.
Раздельный учёт НДС
Добрый день!
Необходима ваша помощь!
ООО Медицинский центр на (ОСНО - прибыль 0 процентов) оказывается медицинские услуги не облагаемые НДС и продает БАДы ( НДС 22 процента).
Вопрос: надо ли вести раздельный учёт входящего НДС, чтобы применить вычет по НДС.
Спасибо!
Эксперт:
Александр А.
Изменение ставки НДС по лизингу
Автомобиль в лизинг приобретен в 2025 году,ставка ндс 20%,с 2026 года ставка ндс 22%, доп.соглашение есть. В марте 2026 лизинг закрыли.
Вопрос:как в 1с бухгалтерия оформить изменение ставки ндс?
Так как на счете 76.07.9 зависло сальдо на сумму разниц ндс.
Эксперт:
Константин С.
Расчет 1% свыше 300 тыс. руб.
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста.
ИП на УСН 6% +НДС 5%. Как рассчитывать 1% свыше 300 тыс. руб?
Берём налоговую базу включая НДС или за минусом НДС?
Эксперт:
Наталья В.
ндс в переходный период
Добрый день. Сомневаюсь как правильно поступить.
ООО, ОСНО.
на 01 01 2026 года клиент (ООО) должен 8611 руб. по отгрузке 2025 года ( в т.ч. ндс 20%).
В 2026 оплата не поступает, зато обнаружен брак и оформлен возврат в феврале 2026 года, на сумму 15 000 руб. ( в т.ч. ндс 20%).
Таким образом на 31 03 2026 остается аванс 6690 руб. , который образован в результате возврата по прошлогодней отгрузке.
Что будет происходить с ндс:
1) на основании документа возврата в книгу покупок попадет 15000 ( в т.ч. ндс 20%) -верно? код должен быть 18?
2) на основании возврата в книгу продаж попадает авансовая счет -фактура на 6690 руб. - вт.ч. ндс 22%? или 20% т.к. аванс образовался в результате возврата по отгрузке 2025 года?
1:С создает авансовую датой возврата с ндс 20% - но я ей не очень верю. Нужно экспертное мнение.
С Уважением, Надежда.
Эксперт:
Екатерина undefined.
Бланки по теме «НДС»
Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) организациями и индивидуальными предпринимателями права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза
Документы по теме «НДС»
Письмо Минфина РФ от 04.02.2011 N 03-07-11/27 О налогообложении НДС услуг по передаче в безвозмездное пользование технических средств (компьютеров)
Письмо Минфина России от 25.04.2014 N 03-07-11/19393 О налогообложении НДС безвозмездной передачи в пользование помещений
Письмо Минфина России от 23.10.2018 N 03-07-11/75858 Об НДС при безвозмездной передаче в пользование религиозной организации здания храма и имущества в нем