НДС
Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой форму изъятия в бюджет части стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения. НДС – косвенный налог, то есть надбавка к цене товара. Регулируется главой 21 НК РФ.
Налогоплательщиками НДС признаются: организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации.
Основная ставка НДС с 1 января 2019 года составляет 20%.
Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/45 от 05.03.2011
![](https://i.klerk.ru/K_2jieI2QxyLf0_TvKd8BOx-HAYoGtRooBKvIComWGY/w:24/h:24/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L3NwZWFrZXJBdmF0/YXIvMDQ2ODYyYmVk/ZGFhZmNlNWZhNmRk/ZTQ5ZWQwMzcyN2Yu/cG5n.webp)
Как отражать в декларации авансовый НДС
Авансы при расчетах с контрагентами — обычное явление. Рассмотрим, как перечисление или получение предоплаты влияет на расчет НДС, и как операции с авансами отражаются в бухучете и декларации.
![Как отражать в декларации авансовый НДС](https://i.klerk.ru/sjF_5JSE5pMizlzKs8ImmKNWldan7a-MueYM1WeAJQg/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Vi/MjZjODc4MTBhZTRk/Y2Y5ZGUzMWI4Mjlk/NTIwZDA5LmpwZw.webp)
Налоговики массово обнуляют декларации по НДС у однодневок. Счет идет на миллиарды рублей
Столичные налоговики начали облаву на однодневки. Если директор компании на допросе сообщает, что никаких деклараций он не подписывал, декларации обнуляют. А компаний, которые пользуются их услугами начнутся разрывы.
![Налоговики массово обнуляют декларации по НДС у однодневок. Счет идет на миллиарды рублей](https://i.klerk.ru/r9wtawKNkToeYYVq1ReiXr0ahmLLSA1wTX0O_q4ACP0/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L05EUzJpNzM2N182/NjQ3LmpwZw.webp)
Возможно ли одновременно работать с НДС и без НДС?
Есть исключительные случаи, когда возможно одновременно работать с покупателями, которым нужен НДС в выставляемых документах, и которым НДС не нужен. Как это грамотно сделать — расскажем в видео.
Рестораны применяют разные ставки НДС. Не стоит пугаться при изучении чека
Ставка НДС зависит от вида продукции, которую продает кафе. Например, полуфабрикаты — по ставке 10% НДС, а еду собственного производства — 20%.
![Рестораны применяют разные ставки НДС. Не стоит пугаться при изучении чека](https://i.klerk.ru/UKhCn8SnDotxSIn3KTbuwnEjj9FMr3EVMjUGcSmyM58/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L3Zva2xhcHNoYV80/NDAwLmpwZw.webp)
Стоит ли идти к налоговикам, если срок требований по разрыву до конца сентября? Мнения разделились
Если налоговики вызвали по разрывам в инспекцию, но срок давности вот-вот истечет — то можно протянуть время и не ходить. Но есть мнение, что сходить стоит, чтобы понять суть претензий. Все равно только пугать будут.
![Стоит ли идти к налоговикам, если срок требований по разрыву до конца сентября? Мнения разделились](https://i.klerk.ru/IAzpIUthVuSt4vqKafXapQ77SouBLtCAFlcEJwK2D0g/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/LzE1Mzc5NTgzNDQy/ODlpMjk4Nl8yNjk3/LmpwZw.webp)
Отгрузка товара за пределами трех лет после полученного аванса – как платить НДС?
Продавец имеет право принять к вычету НДС с полученных авансов, даже если отгрузка товаров произошла по истечении трех лет с даты получения аванса.
![Отгрузка товара за пределами трех лет после полученного аванса – как платить НДС?](https://i.klerk.ru/iFog5qQYfqNFPCXWfFIST_UQFFQLRJnMGsqq8X5s3_Q/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L2JveF8zMzE4LnBu/Zw.webp)
Ликбез по НДС: коротко обо всем, что надо знать про этот налог
Сейчас налог на добавленную стоимость (НДС) — это один из основных и наиболее стабильных источников пополнения федерального бюджета. Доля НДС в общей сумме налоговых доходов России составляет почти 35 % и с каждым годом сумма поступлений только возрастает. Коль НДС настолько важен для бюджета страны, то самое время рассказать об этом налоге поподробнее.
![Ликбез по НДС: коротко обо всем, что надо знать про этот налог](https://i.klerk.ru/UKhCn8SnDotxSIn3KTbuwnEjj9FMr3EVMjUGcSmyM58/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L3Zva2xhcHNoYV80/NDAwLmpwZw.webp)
Покупатель контрагента подал на возмещение НДС. Ждите требования от незнакомых инспекций
Если в цепочке контрагентов один из них подал на возмещение НДС, то остальным начнут прилетать требования о предоставлении всей первички. А бухгалтеры пугаются, что требования от каких-то незнакомых инспекций прилетают.
![Покупатель контрагента подал на возмещение НДС. Ждите требования от незнакомых инспекций](https://i.klerk.ru/_JmBiWfvr9R8_Pk4THda_R1ZkQ8vtB9Ufeuq4K3Q9BY/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L2QzMzkzODVmMmE0/MmE1ZDcwMTNhOTNh/OGNjYTlmOTIyaWNv/bXByZXNzZWRpdjFp/NjI1MF85MjAzLmpw/Zw.webp)
Компании надо сдать уточненку по НДС из-за пропущенной реализации, но нет денег на налог и пени. Как поступить?
При ошибках в отчетности по НДС надо подавать уточненку. Избежать штрафа можно только в одном случае: оплатить налог до сдачи декларации. Но главный вопрос: почему так возникло? Неопытный бухгалтер или его вообще нет?
![Компании надо сдать уточненку по НДС из-за пропущенной реализации, но нет денег на налог и пени. Как поступить?](https://i.klerk.ru/ADfDNt1nPO9IfahgWEFZmxDn2CFGLSdfFeyVP59Gfc4/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L1lVcmlzdG92aXBp/dGF5dXRzeWFpcHJp/dmxlY2hpa2lzdWJz/aWRpYXJrZWkyXzEy/NDUuanBn.webp)
Как сдать отчетность по НДС, если директор и единственный участник умер? ЭЦП заблокирована
В ООО умер единственный участник, он же гендиректор. Всю сдаваемую отчетность он подписывал своей ЭЦП, которую налоговики уже заблокировали. Понятно, что нужно искать наследников или вводить доверительное управление, но как с отчетностью быть?
![Как сдать отчетность по НДС, если директор и единственный участник умер? ЭЦП заблокирована](https://i.klerk.ru/w1bGIVCMEvmgQqEwM2hj1mwyfhRv_ws0mXgJ4syT12U/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/LzE1MzkwMDE1NzI3/NTlpMjg5M2k0OTA2/XzI5My5qcGc.webp)
ФНС: Письмо № СД-4-3/18281@ от 06.11.2020
Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/3355 от 22.01.2021
Что делать, когда ФНС требует исправить декларацию по НДС
Все чаще плательщики НДС получают от налоговой требования пояснить расхождения в декларации по налогу. А порой и вовсе — настойчивые просьбы сдать уточненку, убрав из расчета часть входящих счетов-фактур. Что делать, если вы получили требование ИФНС скорректировать данные по НДС, стоит ли соглашаться на подобные просьбы, расскажем в нашем материале.
![Что делать, когда ФНС требует исправить декларацию по НДС](https://i.klerk.ru/-LYDR23zm-QGFbnDphzKRc6lIngmB_8W5cNfPWdc81s/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2U2/OWRhYTI3NThhMTI2/MzBiNzAwZWE4ODRm/ZjkwNjk4LmpwZw.webp)
Как работать с НДС в третьем квартале 2021 года: четыре главных изменения
«Отстрелявшись» за второй квартал, бухгалтеры дружно вздохнули и приступили к решению проблем нового — третьего квартала. Напомним, что изменения довольно существенные и касаются всех плательщиков НДС и не только их.
![Как работать с НДС в третьем квартале 2021 года: четыре главных изменения](https://i.klerk.ru/3Ir22b8513q1UU7gQGsR8nwF9WV_SV6_wnSBG3br1w4/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzQz/NTQxNzU4MTNkZTNh/OGY3MWE2NDRlODE1/MzBiOTM1LmpwZw.webp)
Инста- и Фейсбук-реклама: как без проблем вернуть НДС
А вы тоже считаете, что глупо тратиться на рекламу в этих соцсетях, ведь НДС удерживается, а вычет получить нельзя? Уделите этой статье четыре минуты и узнаете, как получить акты и счета-фактуры, а с ними — законный НДС вычет.
![Инста- и Фейсбук-реклама: как без проблем вернуть НДС](https://i.klerk.ru/yil0SEcE-DTlvMkkyyRRpR8tNKwmzoqg9GOzN8pmlT0/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L0luc3RhaWlpRmVp/c2J1a2lyZWtsYW1h/aWtha2liZXppcHJv/YmxlbWl2ZXJudXRp/TkRTaTFfMzIwNy5q/cGc.webp)
Товар год отпускали со ставкой НДС 20%, а надо было 10%. Что теперь делать бухгалтеру?
Бухгалтер взяла новую компанию на аутсорс. И внезапно обнаружила, что товар отпускают со ставкой НДС 20%, хотя с июля прошлого года она для него 10%. Как лучше: все переделывать или просто начать отпускать со ставкой 10%?
![Товар год отпускали со ставкой НДС 20%, а надо было 10%. Что теперь делать бухгалтеру?](https://i.klerk.ru/tEHF7lgqfb4YrV6egbr3LuQF1ok8xJNSkFmcz_6PRLA/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/LzE1ODE2YWUxZTAz/NDkxNjU2NmQ3Mjdl/NzRmODQ1ZjUwaWNv/bXByZXNzZWRpdjFf/MzI5Ny5qcGc.webp)
Переплате по НДС больше 3 лет. Зачтут ли ее налоговики, или проще им ее простить?
Бухгалтеры спорят, зачтут ли налоговики переплату по НДС, которой уже больше трех лет. Кто-то считает, что нужно писать заявление, тогда зачтут. Кто-то указывает на трехлетний срок, и говорит, что не зачтут.
![Переплате по НДС больше 3 лет. Зачтут ли ее налоговики, или проще им ее простить?](https://i.klerk.ru/IAzpIUthVuSt4vqKafXapQ77SouBLtCAFlcEJwK2D0g/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/LzE1Mzc5NTgzNDQy/ODlpMjk4Nl8yNjk3/LmpwZw.webp)
Налоговики откажут в вычете НДС, если счет-фактура подписан факсимиле. Даже если потом его переподписать
Счет-фактура должен быть подписан собственноручно. Иначе налоговики откажут в вычете. Даже если потом представить вновь оформленные надлежащим образом документы.
Когда задаток облагается НДС: инструкция для бухгалтера
Современный бухгалтер отвечает не только за учет документации и отчетность в контролирующие органы, но и за финансовую стабильность в организации. В связи с этим мы получаем все больше вопросов по поводу безопасности сделок и работу с авансовыми платежами. Является ли задаток авансовым платежом для НДС? Как правильно документально оформить задаток и избежать вопросов и санкций от налоговой службы? В статье найдете советы и инструкции на эту тему.
![Когда задаток облагается НДС: инструкция для бухгалтера](https://i.klerk.ru/poxnSVlgZXZD5wOFyYd8ADGkiQdjRpRw_VeiCs9jeH0/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Qx/ZDI3MjFiNDk2MTdm/ODU1OTQyY2Y1NzVj/OTQ2NWE0LmpwZw.webp)