Как устроен отчет "Управленческий баланс" в Управлении торговлей 11/ERP2

Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей» (11.1). Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.

Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.

Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).

Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы.

Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2

Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.

Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3

Рисунок 1

Перейдем собственно к содержательной части.

Активы

Денежные средства

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

Денежные средства (безналичные)
Денежные средства (безналичные)
Денежные средства (наличные)
Денежные средства (наличные)
Денежные средства в кассах ККМ
Денежные средства (наличные)
Денежные средства в пути
Денежные средства (безналичные) к поступлению
Денежные средства (наличные) к поступлению
Денежные средства у подотчетных лиц
Денежные средства (у подотчетных лиц)
Расчеты по договорам кредитов и депозитов
Депозиты в банках
Расчеты по эквайрингу
Денежные средства (безналичные) к поступлению

Товары

Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:

Товары в рознице
Товары на оптовых складах
Товары, переданные в переработку
Товары, переданные на комиссию

Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Дебиторская задолженность

Выданные авансы
Расчеты с поставщиками по документам
Товары к оформлению отчетов комитенту
Задолженность клиентов
Расчеты с клиентами по документам
Задолженность собственных организаций
Расчеты с клиентами по документам
Расчеты с поставщиками по документам
Займы выданные
Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Расходы текущего периода

Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Пассивы

Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками
Расчеты с поставщиками по документам
Товары к оформлению отчетов комитенту
Задолженность по кредитам
Расчеты по договорам кредитов и депозитов
Обязательства перед собственными организациями
Расчеты с клиентами по документам
Расчеты с поставщиками по документам
Полученные авансы
Подарочные сертификаты
Расчеты с клиентами по документам

Прибыли убытки

Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров

Выручка и себестоимость продаж
Прочие доходы

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Сводная таблица источников данных для отчета

Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1

Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»

№	Раздел/Статья	Подстатья	Регистр	Ресурсы	Условие
1.1	Активы/Товары	Товары в рознице	Себестоимость товаров	Стоимость	Раздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин
1.2	Активы/Товары	Товары на оптовых складах	Себестоимость товаров	Стоимость	Раздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад
1.3	Активы/Товары	Товары, переданные в переработку	Себестоимость товаров	Стоимость	Раздел учета = Товары, переданные переработчику
1.4	Активы/Товары	Товары, переданные на комиссию	Себестоимость товаров	Стоимость	Раздел учета = Товары, переданные на комиссию
2	Активы/Денежные средства	Денежные средства (безналичные)	Денежные средства (безналичные)	Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.)
3.1	Активы/Денежные средства	Денежные средства (безналичные) к поступлению	Денежные средства в пути	Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.)	Тип получателя = банковский счет
4	Активы/Денежные средства	Денежные средства (безналичные) к поступлению	Расчеты по эквайрингу	Сумма
5	Активы/Денежные средства	Денежные средства (наличные)	Денежные средства (наличные)	Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.)
6	Активы/Денежные средства	Денежные средства (наличные)	Денежные средства в кассах ККМ	Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.)
3.2	Активы/Денежные средства	Денежные средства (наличные) к поступлению	Денежные средства в пути	Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.)	Тип получателя = касса или касса ККМ
7	Активы/Денежные средства	Денежные средства (у подотчетных лиц)	Денежные средства у подотчетных лиц	Сумма Сумма (упр.) Сумма (регл.)
8	Активы/Денежные средства	Депозиты в банках	Расчеты по договорам кредитов и депозитов	Сумма в валюте	Характер договора = депозиты в банках
9.1	Активы /Дебиторская задолженность	Выданные авансы	Расчеты с поставщиками по документам	Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.)
10.1	Активы /Дебиторская задолженность	Выданные авансы	Товары к оформлению отчетов комитенту	Сумма выручки
11.1	Активы /Дебиторская задолженность	Задолженность клиентов	Расчеты с клиентами по документам	Долг Долг (регл.) Долг (упр.)	Партнер <> Наше предприятие
11.2	Активы /Дебиторская задолженность	Задолженность собственных организаций	Расчеты с клиентами по документам	Долг Долг (регл.) Долг (упр.)	Партнер = Наше предприятие
9.2	Активы /Дебиторская задолженность	Задолженность собственных организаций	Расчеты с поставщиками по документам	Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.)	Партнер = Наше предприятие
12.1	Активы /Дебиторская задолженность	Займы выданные	Расчеты по договорам кредитов и депозитов	Сумма в валюте	Характер договора = Займ выданный
1.5	Активы/Расходы текущего периода	Расходы текущего периода	Себестоимость товаров	Стоимость	Раздел учета = Производственные затраты
13	Активы	Расходы текущего периода	Партии прочих расходов	Стоимость
14.1	Активы	Расходы текущего периода	Прочие расходы	Сумма	Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода
14.2	Активы	Расходы будущих периодов	Прочие расходы	Сумма	Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов
9.3	Пассивы/Кредиторская задолженность	Задолженность перед поставщиками	Расчеты с поставщиками по документам	Долг Долг (регл.) Долг (упр.)	Партнер <> Наше предприятие
10.2	Пассивы/Кредиторская задолженность	Задолженность перед поставщиками	Товары к оформлению отчетов комитенту	Сумма выручки
12.2	Пассивы/Кредиторская задолженность	Задолженность по кредитам	Расчеты по договорам кредитов и депозитов	Сумма в валюте	Характер договора = Кредит или займ
11.4	Пассивы/Кредиторская задолженность	Обязательства перед собственными организациями	Расчеты с клиентами по документам	Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.)	Партнер = Наше предприятие
9.4	Пассивы/Кредиторская задолженность	Обязательства перед собственными организациями	Расчеты с поставщиками по документам	Долг Долг (регл.) Долг (упр.)	Партнер = Наше предприятие
11.5	Пассивы/Кредиторская задолженность	Полученные авансы	Расчеты с клиентами по документам	Предоплата поставщику Предоплата поставщику (регл.) Предоплата поставщику (упр.)	Партнер <> Наше предприятие
15	Пассивы/Кредиторская задолженность	Полученные авансы	Подарочные сертификаты	Сумма
16	Пассивы	Прибыли и убытки	Выручка и себестоимость продаж	Сумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов
17	Пассивы	Прибыли и убытки	Прочие доходы	Сумма
18	Все разделы		Прочие активы и пассивы	Сумма

Итоги

В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.