Календарь бухгалтера 2026

Добрый день, из-за нарушения временного порядка проведения документов, по 41 счету сформировалось отрицательное сальдо. Так же при реализации не списалась себестоимость товара . Подскажите, пожалуйста как исправить ошибку? Реализация была 10.04.2025, период уже закрыт. Годовая отчетность еще не сдана. Могу я сделать проводку Д90.02.1. К41.01 датой 31.12.2025 и вручную начислить себестоимость по этой реализации?

Добрый день, выявили расхождение между суммой, указанной в УПД у покупателя и суммой в УПД  у поставщика. У покупателя сумма по УПД на 2100 руб. больше чем у поставщика. Ошибка совершена еще в 2023 году по вине поставщика. Как можно поставщику исправить эту ошибку без подачи уточненных деклараций?   

Добрый день, по дебету 41 счета по одной номенклатуре сформировался положительный суммовой остаток. Эта ошибка тянется с 2023 года. Подскажите, могу я списать этот остаток  на внереализационные расходы не учитываемые в целях налогообложения Дт 91.02 Кт 41.01. операцией, введенной вручную 31.12.2025?

Добрый день.

Прошу помощи в ведении счета 57.03

Реализация где оплата картой:

Реализация: Дт 62.01 (Розничный покупатель) / Кт 90.01.1

Дт 90.03 Кт 68.02 (НДС)

Оплата картой: Дт 57.03 / Кт 62.01 (Розничный покупатель)

При поступлении денег на р/счет: Дт 51 / Кт 57.03 (Банк)

Дт 91.02 / Кт 57.03 (Банк)

В итоге движение (обороты) по счету 57.03 имеет одно (равное) значение по Дт и Кт, но Дт (по Розничному покупателю), а Кт (Банк).

Как настроить чтоб остатка не было, чтоб закрывались взаиморасчеты по счету 57.03. Оплата и поступление от банка день в день.

Добрый день, такая ситуация.

В 2020 году произошла кража электрооборудования с асфальтоукладчика (стоимость кражи 2 784 106,19 руб., была отражена на счете 76 у нас).В 2025 году юрист предоставил письмо МВД о том, что в 2020 году дело было приостановлено в связи с отсутствием виновных лиц. В БУ мы эту сумму списываем в 2025 году, а в налоговом учете ее можно принять или нет?

ООО "А" на ОСН, с НДС. По договору с заказчиком обеспечивает функционирование ледового катка, в т.ч. организует работу пункта проката коньков.

Вход на каток и прокат коньков платный. ООО не имеет кассовых аппаратов, но заключило агентский договор с Оператором RUSSPASS на услуги по реализации билетов населению через платформу Платформа RUSSPASS

В договоре сформулировано так:

2.1. Принципал поручает, а Агент за вознаграждение принимает на себя обязательство от имени и за счет Принципала совершать следующие юридические и иные действия:

2.1.1. Заключать договоры с Пользователями на реализацию Основных услуг, Дополнительных услуг, Сезонных услуг Принципала.

2.1.2. Осуществлять привлечение Пользователей в целях приобретения последними Основных услуг, Дополнительных услуг, Сезонных услуг.

2.2. Агент от своего имени, но за счет Принципала, уполномочен принимать от Пользователей денежные средства в счет оплаты Основных услуг, Дополнительных услуг, Сезонных услуг и перечислять их Принципалу.

2.4. За совершение Агентом указанных в п. 2.1–2.2. Договора действий, результатом которых стала продажа Пользователю Электронного билета и/или Ваучера, Принципал уплачивает Агенту вознаграждение,

расчет которого производится по правилам, установленным разделе 3 Договора.

2.5. Непосредственное предоставление Основных услуг, Дополнительных услуг, Сезонных услуг осуществляется Принципалом. Права и обязанности по сделкам по продаже Пользователям Электронных билетов и/или Ваучеров приобретает Принципал.

Агент предоставил ООО "А" Акт-Отчет Агента о выполнении поручения от 31.12.2025г. о реализации электронных билетов на сумму 12 000 000 руб в т.ч. НДС 20%

Денежные средства в сумме 12 000 000р поступили на р/сч ООО "А" (Принципала) в январе 2026г.

В какой момент и как правильно отразить в учете Принципала операции по Отчету агента за декабрь 2025 года?

Сумма выручки Принципала отражается в бухгалтерском и налоговом учете датой 31.12.2025г? Дата получения денежных средств не влияет на дату отражения выручки?

Как правильно оформить сч/ф на выручку Принципала, на чье имя выставить сч/ф - чьи данные должны быть указаны в строках 6, 6а, 6б? какой код вида операции указать в Книге продаж?

Некоторые наши договоры предусматривают ориентировочные цены. С учетом рекомендации БМЦ Р-151/2003 ОК Маш мы отразили выручку в 2024 в наиболее достоверной оценке. Информация о фиксированной цене стала известна в феврале 2026. Цена еще уменьшилась.  Для 2025 года эта информация будет корректирующим СПОД, который мы должны отразить 31.12.2025 или теперь уже только в феврале 2026 г?

Здравствуйте. С 1 января организация переходит на УСН доходы-расходы. На начало года остались материалы, не списанные в производство. Отражены в учете и оплачены материалы в прошлом году, на ОСНО. Подскажите, пожалуйста, когда признать в расходах стоимость материалов, не списанных в производство. Организация освобождена от уплаты НДС.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, заказчик выставил нам претензию за нарушение срока поставки ТМЦ. При соглашении сторон на основании Акта взаимозачета, приняли решение о том ,что с нашей стороны будет поставка дополнительного оборудования в счет погашения неустойки. Как правильно это отразить в бухгалтерском учете (проводки)?

Добрый день, такой вопрос: если организация из микропредприятия переходит в статус малое предприятие, что в этом случае меняется в бухгалтерском и кадровом учете? Какие документы по кадровому учету обязательны для малого предприятия, которые были не обязательны для микропредприятий?