ОК Общ 2 моб 8320
🔴 Вебинар: Как освоить бухгалтерию с нуля: встреча для новичков в профессии →
НДФЛ

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды

Онлайн-калькулятор для расчета НДФЛ с материальной выгоды, возникающей при получении займа.

Внимание!

С 01.01.2021 по 31.12.2023 года НДФЛ с материальной выгоды не начислялся!

Калькулятор материальной выгоды по займам

Калькулятор рассчитывает материальную выгоду от экономии на процентах по займам согласно НК РФ (ст. 212).

Расчет производится по ключевым ставкам ЦБ РФ. Для процентных займов учитывается разница между 2/3 ставки ЦБ и ставкой по займу.

С 2024 года НДФЛ с материальной выгоды рассчитывается в обычном порядке.

Материальная выгода от экономии на процентах по займам (кредитам) возникает, когда заемщик платит небольшие проценты за пользование заемными (кредитными) средствами или не платит вообще. Она облагается НДФЛ, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  • заем или кредит получен от организации (предпринимателя), которая является его взаимозависимым лицом или работодателем;
  • экономия фактически является материальной помощью либо исполнением встречного обязательства, в том числе оплатой за товары (работы, услуги).

Условия, при которых матвыгода не облагается НДФЛ, можно найти в пп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 212 НК РФ.

У нас много справочных материалов про материальную выгоду тут.

Рубрика: НДФЛ

Комментарии

10

Популярные инструменты

Калькулятор больничного листа

Калькулятор НДС

Три в ряд

План счетов

Проверка контрагентов

Календарь бухгалтера 2025-2026

Показать еще

Разборы по этой теме

Смотреть все

Вебинары и записи вебинаров по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

затраты на мед. обслуживание

ООО на ОСНО. Можем ли мы компенсировать сотруднику затраты на мед. обслуживание и эти расходы использовать для уменьшения налогооблагаемой базы? Возникает ли НДФЛ с такой компенсации у сотрудника? Какие условия должны быть соблюдены ООО чтобы уменьшать налог на прибыль по таким возмещениям? Какие документы нужно оформлять?

Эксперт:

Алексей В.

Уведомление по сокращению в выходной день работника

19.01.2026 работнику вручено уведомление о сокращении, где сказано, что 27.03.2026 он будет уволен. При этом, Работник трудится по инд.графику пн-ср по 8ч. А 27.03 это пятница -его выходной.

Можно ли уволить 27.03? Или следующим ближайшим рабочим днем 30.03? - когда в этом случае вводить в действие новое штатное расписание без уволеного сотрудника.

Эксперт:

Александр З.

Претензия

Добрый день!

В 2024 году заказчик выставил нам претензию по неустойке на сумму 4 500 000 руб. Претензия мягко говоря была изначально #странная тк поставить в сроки мы как поставщик не смогли именно по причине того , что заказчик не мог предоставить нам в установленные сроки помещение под наше оборудование .

В ответ мы подали встречное исковое на заказчика с требованием оплаты пени за просрочку оплаты по договору, тк именно по их вине затянулась поставка и мы не смогли вовремя получить расчет по договору.

09.10.2025 решением суда было отказано в удовлетворении иска заказчика , а наш иск удовлетворили полностью сумма - 4 387 000 и пошлина в размере 156 625.

После чего заказчик подал в апелляцию . Поэтому решение от 09.10.2025 в силу не вступила

06.02.2026 Апелляция Решение первого суда оставила без изменения. И уже с 06.02.2026 оно вступает в силу .

Заказчик теперь собирается обжаловать это решение в порядке кассационного производства

Я правильно понимаю что 06.02 2026 я должна отразить у себя доход в сумме по иску который нам удовлетворили и заплатить с него налог ?

Ситуация осложняется тем что конфликт политический* и скорее всего когда заказчик проиграет кассацию , наше руководство простит ему этот долг 🤯 и заключат что то типа мирного соглашения , в этом случае я же не смогу признать расходом то что мы простили долг ???

Это так же ? Т.е мы просто на ровном месте заплатим с суммы которую выиграли в суде больше 1 млн лишнего налога ? Или я не права ?, пожалуйста помогите 🙏🏻🙏🏻🙏🏻

Налог с квартиры

Добрый день!

Квартиру купили в 2010 году, в 2025 хотели продать, подписали дкп, но в итоге возникли нюансы и сделали соглашение о расторжении договора. Теперь в егрн пишется, что собственность квартиры исчисляется от 2025 года, а не 2010. Будет ли налог в такой ситуации? Если да, то как его считать?

Эксперт:

Наталья В.

Продажа квартиры в собственности менее 5 лет , по ДДУ 10 ЛЕТ.

Добрый день!

Была приобретена квартира в московской области , не единственное жилье . Приобретена в ипотеку ДДУ 2016 года , в связи с задержкой строительства, акт приема передачи и собственность оформлена в январе 2023 году. В 2026 году планируется продажа квартиры , в собственности 3 года и покупка новой более дорогой квартиры.Какой налог с продажи придется заплатить за покупку квартиры ? Считается ли собственность с момента ДДУ или акт приема передачи?

Эксперт:

Наталья В.

Распределение доли ООО

Здравствуйте. В 2026 г зарегистрировано распределение доли ООО между двумя оставшимися учредителями, они же являются и сотрудниками компании.

Как в ЗУП начислить, отразить, удержать НДФЛ с полученной доли.

Какой вид дохода указать? Какой код дохода указать? Каким документом провести?

Эксперты:

Александр З. и еще 1

Смотреть все консультации

Похожие материалы

ГлавнаяБухСтрим