Калькулятор НПД для самозанятых

Инструкция для пользователя:

1. Доходы от физических лиц — введите сумму дохода, полученную от сотрудничества с физическими лицами. Если дохода не было, оставьте поле пустым. Налоговая ставка: 4%
2. Доходы от юридических лиц и ИП — введите сумму дохода, полученную от сотрудничества с организациями и ИП. Если дохода не было, оставьте поле пустым. Налоговая ставка: 6%
3. Остаток налогового вычета — введите остаток налогового вычета (автоматически дается при регистрации в качестве самозанятого впервые, см. подсказку “Что это?”). Если вычет уже исчерпан, оставьте поле пустым.
4. Калькулятор рассчитает сумму налога с учетом вычета, использованную сумму вычета и остаток вычета.

Ставки налога

Ставки налога на профессиональный доход:

• при сотрудничестве с юридическими лицами и ИП ставка налога составляет 6% от суммы вознаграждения;
• при сотрудничестве с физлицами — 4%.

Для тех, кто стал самозанятым впервые, действует налоговый вычет в размере 10 тыс рублей.

Пока он не израсходован, ставка налога на работу с юридическими лицами и ИП составит 4%, а на работу с физлицами — 3%. Остаток налогового вычета плательщик НПД может посмотреть в приложении «‎Мой налог» на главной странице.

Что нужно знать о налоговом режиме для самозанятых

Все взаимодействие с налоговой службой происходит удаленно. Для постановки на налоговый учет достаточно установить приложение “Мой налог” и пройти простую процедуру регистрации. Налог уплачивается только при наличии дохода.

Для самозанятых установлены ограничения:

1. Нельзя заниматься перепродажей товаров.
2. Нельзя осуществлять деятельность, которая требует наличия лицензии.
3. Нельзя продавать маркированные и подакцизные товары
4. Нельзя заниматься добычей полезных ископаемых.
5. Нельзя вести посредническую деятельность. Исключение: самозанятый может выступать агентом по курьерской доставке товара, если принципал снабдил его кассовым аппаратом.
6. Нельзя нанимать работников по трудовым договорам.

Лимит дохода

Для самозанятых законом установлен лимит дохода: 2,4 млн рублей в год.

При превышении этого лимита у самозанятого будет два варианта:

• продолжить сотрудничество с контрагентами в качестве физлица по договору ГПХ;
• стать ИП и перейти на применение другого спецрежима.

Если лимит дохода превысил ИП на НПД, он вправе перейти на другой спецрежим в течение 20 дней со дня снятия с учета.

Как оплатить налог

Оплатить налог удобнее всего через приложение «‎Мой налог». По окончании налогового периода (месяца) в приложение поступит автоматическое уведомление о сумме налога к уплате. Можно настроить автоплатёж.

Также можно платить налог в составе единого налогового платежа через личный кабинет физического лица или ИП на сайте налоговой инспекции.

Меры поддержки самозанятых в 2024 году

Согласно информации федерального проекта «‎Поддержка самозанятых», государство проводит следующие меры поддержки:

• предоставление микрозаймов по льготной ставке с помощью государственных микрофинансовых организаций;
• оказание консультационных и образовательных услуг на базе центров «‎Мой бизнес»;
• аренда объектов государственной и муниципальной собственности;
• обеспечение доступа к финансовой поддержке;
• льготы на размещение товаров и услуг собственного производства на коммерческих электронных площадках;
• предоставление помещений в аренду – коворкингов и офисных площадей.

Другие полезные калькуляторы

Помимо калькулятора самозанятого, помогающего рассчитывать налог на профессиональный доход, у нас есть инструмент для расчета фиксированных взносов ИП.

А рассчитать налог по УСН 6% для ИП с работниками и без можно в другом калькуляторе. Калькулятор для УСН поможет не только рассчитать налог, но еще и заполнить декларацию по нему.