Расчет НДС и общей налоговой нагрузки на УСН в 2025 году

Входные данные

Доход	60-250	250-450	60-450
Ставка НДС	5%	7%	20%
Доход с НДС
Стоимость покупок с НДС
Расходы (УСН Доходы - Расходы 15%)

Расчет НДС - это инструмент, который поможет сделать выбор по какой ставке платить НДС в 2025 году.

У плательщиков УСН есть возможность выбрать по каким ставкам платить НДС. Варианты здесь следующие:

5% или 7% без права принять налог к вычету;
20% (10% и 0% – для льготных категорий товаров) с возможностью применять вычеты.

Если вы выбираете первый вариант, то входящий НДС в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг не включается. Его можно учесть в расходах, если компания применяет УСН с объектом «Доходы минус расходы».

Что выгоднее — 20% с вычетами или 5% (7%) без вычетов — нужно считать.

Также Инструмент позволяет рассчитать общую налоговую нагрузку на УСН.

Воспользуйтесь расчетом и внесите суммы:

доходов (с НДС);
расходов, которые будут учтены при объекте «доходы минус расходы» (п. 1 ст. 346.16 НК РФ);
стоимость покупок с НДС, по которым можно принять НДС к вычету, при использовании ставки НДС 20 (10) %.

Далее нажмите на Рассчитать и получите результаты расчета.

Подготовьтесь к изменениям заранее на курсе профпереподготовки «Главный бухгалтер на УСН». Разберитесь во всех изменениях налоговой системы в 2025 году, научитесь всем тонкостям упрощенки и получите диплом на 256 академических часов в реестре ФИС ФРДО.

Записаться