Счет в иностранном банке. Как избежать штрафа

Открыл счет за пределами РФ. Что нужно делать

Уведомить налоговую об открытии счета и сдать отчет 1 раз в год. Это нужно делать всем гражданам России, у которых открыт счет или депозит за границей, независимо от физического места проживания.

По какой форме уведомить и сдать отчет

Все формы утверждены Приказом ФНС от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@. На сайте налоговой можно найти актуальные формы.

Форма отчета установлена постановлением Правительства от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».

Когда сдавать отчет и когда уведомлять

1. Уведомлять нужно в течение месяца с даты открытия или закрытия счета (вклада).
2. Отчет по действующим счетам и вкладам  нужно сдавать ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным. При закрытии счета (вклада) в отчетном периоде, сдать отчет нужно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, не позднее одного месяца со дня закрытия.

Как сдать отчет и уведомления

Способ подачи документов (об открытии или закрытии, отчет о движении средств):

• лично физическим лицом – резидентом;
• через уполномоченного представителя;
• по почте заказным письмом с уведомлением;
• в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России России.

Может ли налоговая сама узнать про счет за границей

Существует практика международного автоматического обмена информацией между налоговыми органами разных стран, в рамках которого ФНС получает сведения о счетах российских налогоплательщиков за границей. Таким образом, если открыть счет в банке одной из стран, которая обменивается с Россией налоговой информацией, ФНС в любом случае станет об этом известно.

Что будет, если не уведомить налоговую

За нарушение правил информирования ФНС о зарубежных счетах и о движении средств по ним предусмотрены штрафы:

• за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;
• за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей;
• за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 2 500 до 3 000 рублей;
• за повторные нарушения — до 20 000 рублей.