Добрый день! Хочу уточнить: Экспедитор не является непосредственным перевозчиком. Клиент и Экспедитор не являются взаимозависимыми лицами в понимании ст.105.1 НК РФ. Величина вознаграждения экспедитора и оказанных им дополнительных услуг, а также международной перевозки в инвойсе Экспедитора объединены одной суммой.
Т.е. мы оплачиваем за "Транспортно-экспедиционные услуги: Джебель-Али (ОАЭ) - Новороссийск (Российская Федерация)", но в этой сумме заложены фрахт+прр(реального перевозчика резидента РФ)+вознаграждение.
Из вашего ответа: Возможна ситуация, когда через транспортно-экспедиторскую компанию, не являющуюся перевозчиком, выплачивается иностранной компании доход от международной перевозки, в который заложена в том числе стоимость услуг экспедитора. Если сумма платежа за международную перевозку определена так, что из нее невозможно выделить вознаграждение за услуги экспедитора (посредника), то весь такой доход облагается налогом на прибыль по пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ (Письма Минфина России от 26.02.2024 № 03-08-05/16315, от 20.12.2023 № 03-08-05/123622).
В вашем случае заключен договор на транспортно- экспедиционное обслуживание с иностранной организацией, не имеющей представительства в РФ. Доходы от таких услуг не облагаются налогом на прибыль вне зависимости от территории их оказания.
Возникает ли в этом случае у ООО обязанность по исчислению и удержанию 10% налога на прибыль с общей суммы перечисленных доходов иностранной организации по договору транспортной экспедиции?
и еще вопрос - НАДО ЛИ ПОСЛЕ КАЖДОЙ НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСИ СТАВИТЬ ПОДПИСЬ И ПЕЧАТЬ? ПЕЧАТЬ ОРГАНИЗАЦИИ КОТОРАЯ ВНОСИТ ИСПРАВЛЕНИЯ? И ДАТУ СТАВИМ ФАКТИЧЕСКУЮ, КОГДА НАЧАЛИ ПИСАТЬ ИСПРАВЛЕНИЯ?
правильно, ли я понимаю, что если неверные записи сделаны разными ООО, то эти ООО и делают записи об исправлении, или это делает ООО, откуда работник увольняется. Если что, все ООО одного учредителя и есть доступ ко всем документам и печатям
Добрый день! Хочу уточнить: Экспедитор не является непосредственным перевозчиком. Клиент и Экспедитор не являются взаимозависимыми лицами в понимании ст.105.1 НК РФ. Величина вознаграждения экспедитора и оказанных им дополнительных услуг, а также международной перевозки в инвойсе Экспедитора объединены одной суммой.
Т.е. мы оплачиваем за "Транспортно-экспедиционные услуги: Джебель-Али (ОАЭ) - Новороссийск (Российская Федерация)", но в этой сумме заложены фрахт+прр(реального перевозчика резидента РФ)+вознаграждение.
Из вашего ответа: Возможна ситуация, когда через транспортно-экспедиторскую компанию, не являющуюся перевозчиком, выплачивается иностранной компании доход от международной перевозки, в который заложена в том числе стоимость услуг экспедитора. Если сумма платежа за международную перевозку определена так, что из нее невозможно выделить вознаграждение за услуги экспедитора (посредника), то весь такой доход облагается налогом на прибыль по пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ (Письма Минфина России от 26.02.2024 № 03-08-05/16315, от 20.12.2023 № 03-08-05/123622).
В вашем случае заключен договор на транспортно- экспедиционное обслуживание с иностранной организацией, не имеющей представительства в РФ. Доходы от таких услуг не облагаются налогом на прибыль вне зависимости от территории их оказания.
Возникает ли в этом случае у ООО обязанность по исчислению и удержанию 10% налога на прибыль с общей суммы перечисленных доходов иностранной организации по договору транспортной экспедиции?
и еще вопрос - НАДО ЛИ ПОСЛЕ КАЖДОЙ НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСИ СТАВИТЬ ПОДПИСЬ И ПЕЧАТЬ? ПЕЧАТЬ ОРГАНИЗАЦИИ КОТОРАЯ ВНОСИТ ИСПРАВЛЕНИЯ? И ДАТУ СТАВИМ ФАКТИЧЕСКУЮ, КОГДА НАЧАЛИ ПИСАТЬ ИСПРАВЛЕНИЯ?
правильно, ли я понимаю, что если неверные записи сделаны разными ООО, то эти ООО и делают записи об исправлении, или это делает ООО, откуда работник увольняется. Если что, все ООО одного учредителя и есть доступ ко всем документам и печатям