В договоре такая ситуация не описана. Оплата была в связи с не запланированной ситуацией, по вине перевозчика. Меня интересует правильное оформление в случае если экспедитор компенсирует затраты, то необходимо доп. соглашение и письмо от экспедитора с просьбой оплаты сбора за авто на территории РФ., далее он оплачивает эту сумму или выставляет акт за услуги меньше на эту сумму. Подтверждающие документы подаются в ВК. Оплаченный сбор мы берем себе в расходы. В случае если экспедитор не компенсирует затраты, как оформить оплаченный сбор и можем ли мы взять его в затраты?
при оплате 88536,00 формируем счет-фактуру на 88536,00 НДС 20/120 14756,00 Сумма встает в НД по НДС в раздел 2, оплачивается в ЕНС по 1/3 в следующем квартале.
полученный акт мы принимаем 88536,00 , НДС 14756,00 встает в НД по НДС в разделе 3, строка 180
Т.к. оплачены услуги и приняты в одном квартале, то агентский НДС встает в книгу продаж и книгу покупок в этом же квартале. Верно?
Если в договоре цена указана без учета НДС. Например, цена договора 1 000 EUR без учета НДС, то НДС исчисляется сверху и применяется ставка 20% (10%) (Письмо ФНС от 05.10.2016 N СД-4-3/18862@).
Указание в акте на то что стоимость БЕЗ НДС меня смущает, ИФНС не посчитает, основываясь на эту фразу, что НДС нужно начислять сверху? Возможно есть более свежая информация?
Мы при оплате его не удержали. При формировании счет-фактуры на основании выписки сумма формируется ндс с верху ( предпологается что при оплате удержали, т.е. оплатили меньше) В итоге как правильно:
мы оплатили 88536,00 и акт у нас на 88536,00
т.е. при оплате мы должны в счет-фактуре в т.ч. исчислить (попадает в книгу продаж)
при приеме акта так же в том числе (в книгу покупок попадает эта же сумма)
В смр на экспорт не в страны ЕАЭС таможенный органы обязаны ставить отметку? Или иначе, ИФНС при проверке документов в случае отсутствия печати таможенного органа на СМР откажет в подтверждении 0 ставки?
У нас экспорт не стану ЕАЭС, нет заявления о ввозе. Есть контракт, Таможенная декларация экспортная, СМР... Просто раньше Таможенники еще ставили печати на СМР. А в настоящее время эта норма как я нашла не действует. Но т.к. на одним СМР по экспорту печати есть, а на одной нет...возникли сомнения. Обязательно ли на транспортных документах (СМР) таможенные органы ставят печать? Если нет, то и налоговая их не будет требовать.
Это Интернет-Магазин, лимит стоимости в бухучете объектов к НМА в учетной политике установлен = более 100 тыс. руб. РФ. ООО "Алмаз" является на текущий момент времени малым предприятием, микробизнес,зарегистрирован в реестре субъектов МСП.
Этот момент был важен для меня, что за сумму перевозки мы не отсчитываемся и агентами не являемся. И полностью вся сумма оплаченная экспедитору в т.ч. перевозчика считается как экспедиторские.
Услуга была разовая и не набольшую сумму. Мы приобретали товар у компании, отдельно она нам оказала экспедиторские услуги. Есть заявка в которой прописаны условия (место загрузки, место разгрузки, вес товара, номер машины и т.д.), перечень услуг экспедиторских, и номер авто перевозчика. В СМР в графе 16 и 23 указан перевозчик, а в графе отправитель экспедитор (он же продавец товара). В акте от экспедитора расписаны услуги , в т.ч. перевозка- с суммами. Я так же склоняюсь к тому, что это экспедиторские услуги. Но т.к. выделена сумма перевозки что с ней? Указываем отдельно в разных разделах? Или не должны выделять перевозку и всю сумму считать как экспедиторские?
В договоре такая ситуация не описана. Оплата была в связи с не запланированной ситуацией, по вине перевозчика. Меня интересует правильное оформление в случае если экспедитор компенсирует затраты, то необходимо доп. соглашение и письмо от экспедитора с просьбой оплаты сбора за авто на территории РФ., далее он оплачивает эту сумму или выставляет акт за услуги меньше на эту сумму. Подтверждающие документы подаются в ВК. Оплаченный сбор мы берем себе в расходы. В случае если экспедитор не компенсирует затраты, как оформить оплаченный сбор и можем ли мы взять его в затраты?
Т.о.
при оплате 88536,00 формируем счет-фактуру на 88536,00 НДС 20/120 14756,00 Сумма встает в НД по НДС в раздел 2, оплачивается в ЕНС по 1/3 в следующем квартале.
полученный акт мы принимаем 88536,00 , НДС 14756,00 встает в НД по НДС в разделе 3, строка 180
Т.к. оплачены услуги и приняты в одном квартале, то агентский НДС встает в книгу продаж и книгу покупок в этом же квартале. Верно?
Если в контракте нет указания на НДС, то это значит, что в цену уже включена сумма НДС и следует применять расчетную ставку 20/120 (10/110) (п. 17 Постановление Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33).
Независимо от того, выделен НДС по условиям договора (контракта) или нет, НА по НДС обязан исчислить и уплатить налог (Письмо Минфина от 25.10.2021 N 03-07-08/86015, от 23.07.2021 N 03-07-14/59243; Постановление Президиума ВАС от 03.04.2012 N 15483/11).
Если в договоре цена указана без учета НДС. Например, цена договора 1 000 EUR без учета НДС, то НДС исчисляется сверху и применяется ставка 20% (10%) (Письмо ФНС от 05.10.2016 N СД-4-3/18862@).
Указание в акте на то что стоимость БЕЗ НДС меня смущает, ИФНС не посчитает, основываясь на эту фразу, что НДС нужно начислять сверху? Возможно есть более свежая информация?
контрагент в договоре не указал ни чего про НДС, в акте сослался без НДС т.к.он на УСН
Мы при оплате его не удержали. При формировании счет-фактуры на основании выписки сумма формируется ндс с верху ( предпологается что при оплате удержали, т.е. оплатили меньше) В итоге как правильно:
мы оплатили 88536,00 и акт у нас на 88536,00
т.е. при оплате мы должны в счет-фактуре в т.ч. исчислить (попадает в книгу продаж)
при приеме акта так же в том числе (в книгу покупок попадает эта же сумма)
Верно?
В смр на экспорт не в страны ЕАЭС таможенный органы обязаны ставить отметку? Или иначе, ИФНС при проверке документов в случае отсутствия печати таможенного органа на СМР откажет в подтверждении 0 ставки?
У нас экспорт не стану ЕАЭС, нет заявления о ввозе. Есть контракт, Таможенная декларация экспортная, СМР... Просто раньше Таможенники еще ставили печати на СМР. А в настоящее время эта норма как я нашла не действует. Но т.к. на одним СМР по экспорту печати есть, а на одной нет...возникли сомнения. Обязательно ли на транспортных документах (СМР) таможенные органы ставят печать? Если нет, то и налоговая их не будет требовать.
Ставка НДС?
Напишите пожалуйста основание (письмо, разъяснение) по вопросу: товар закуплен для последующей переработки чек пробивать не нужно.
Ставка НДС 20%?
Это Интернет-Магазин, лимит стоимости в бухучете объектов к НМА в учетной политике установлен = более 100 тыс. руб. РФ. ООО "Алмаз" является на текущий момент времени малым предприятием, микробизнес,зарегистрирован в реестре субъектов МСП.
Этот момент был важен для меня, что за сумму перевозки мы не отсчитываемся и агентами не являемся. И полностью вся сумма оплаченная экспедитору в т.ч. перевозчика считается как экспедиторские.
Услуга была разовая и не набольшую сумму. Мы приобретали товар у компании, отдельно она нам оказала экспедиторские услуги. Есть заявка в которой прописаны условия (место загрузки, место разгрузки, вес товара, номер машины и т.д.), перечень услуг экспедиторских, и номер авто перевозчика. В СМР в графе 16 и 23 указан перевозчик, а в графе отправитель экспедитор (он же продавец товара). В акте от экспедитора расписаны услуги , в т.ч. перевозка- с суммами. Я так же склоняюсь к тому, что это экспедиторские услуги. Но т.к. выделена сумма перевозки что с ней? Указываем отдельно в разных разделах? Или не должны выделять перевозку и всю сумму считать как экспедиторские?