Доброе утро. Очень жаль, что опять нет ссылки на нормативные документы и ситуацию, которую Вы описали выше не соответствует моему вопросу, так как Заказчик принял работы. Более того, есть еще и корректирующий и исправительные счет-фактуры и решения суда. Мне очень жаль, что я потратила время в никуда.
Что значит ошибочно выписан? Я так сильно ошиблась, что разместила на электронной площадке? Мы с Вами второй день переписываемся и ниодной ссылки я на нормативные акты не увидела ни БУ и НУ. Вы же эксперт. Если бы в ИФНС так все легко решалось, как Вы советуете, то наверное я бы не брала сейчас консультацию. Очень обидно.
Анна, Вы серьезно? У меня только что было требование по книге ПРОДАЖ за третий квартал. А Вы знаете, как работает казначейский счет? Это не платеж в банк, а целый пакет документов с ИГК и Вы мне предлагаете заменить счет фактуру? Вы меня очень сейчас сильно удивили. Я первый раз уже поверила, но на такое я совсем не согласна. Я Вас прошу дайте нормативные документы
Анна, составление первичного документа была 25.09.2025. Как я должна поставить дату? Вы даже сейчас мне не говорите про риски! Счет фактура у Заказчика, а Заказчик отдал в казначейство. И я опять попаду на очередное требование и пояснения почему я так сделала, да еще в реестр недобросовестных поставщиков внесут. Сергей написал, я бы не стал делать и ВСЕ! Ни нормы закона, необьяснил, какие последствия будути ретировался. Я наверное для этого и просила консультацию.Я прошу норму закона у Вас, а Вы мне опять о суждениях. У меня сроки по требованию. Я же не одна такая у Вас. Подключите еще кого нибудь
Не совсем поняла ответ. Заказчик может принять к вычету счет фактуру в течении трех лет или вообще у него счет фактура будет учтена в стоимости. Я не понимаю, как я могу поменять номер счет фактуры, если у меня не было корректировок. На сколько это законно? Если в НК прописано, что днем отгрузки для целей определения налоговой базы по НДС является дата составления первичного документа пункт 1 статья 167. А по ФСБУ 27/2021? Я уже обожглась и теперь не хочу еще больше претензий с ИФНС. Дайте пожалуйста пояснения и риски
Как мне сказал закупщик, что после загрузки документов, они сразу передаются в казначейство. В договоре прописано:4. Порядок приемки оказанных услуг
4.1. Приемка оказанных услуг осуществляется Сторонами в порядке и сроки, установленные условиями Контракта.
Приемка оказанных услуг включает в себя, в том числе проверку объема и качества оказанных услуг, их надлежащего оказания в соответствии с требованиями Технического задания (приложение № 1 к Контракту) и условиями Контракта.
4.2. Формирование, размещение и подписание Сторонами документа о приемке или мотивированного отказа от подписания документа о приемке осуществляется с использованием единой информационной системы в сфере закупок в порядке, предусмотренным Федеральным законом № 44-ФЗ.
4.3. Исполнитель в течение 2 (двух) рабочих дней со дня оказания услуг по Контракту формирует с использованием единой информационной системы, подписывает усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Исполнителя, и размещает в единой информационной системе документ о приемке.
4.4. Датой поступления Заказчику документа о приемке, подписанного Исполнителем, считается дата его размещения в единой информационной системе в соответствии с часовой зоной, в которой расположен Заказчик.
4.5. К документу о приемке могут прилагаться документы, которые считаются его неотъемлемой частью. При этом в случае, если информация, содержащаяся в прилагаемых документах, не соответствует информации в документе о приемке, приоритет имеет информация, содержащаяся в документе о приемке.
4.6. По решению Заказчика для приемки оказанных услуг может создаваться приемочная комиссия, которая состоит не менее чем из пяти человек.
4.7. Приемка оказанных услуг осуществляется в порядке и в сроки, которые установлены пунктом 4.8 – 4.10 Контракта, и оформляется документом о приемке, который подписывается Заказчиком (в случае создания приемочной комиссии подписывается всеми членами приемочной комиссии и утверждается Заказчиком), либо Исполнителю в те же сроки Заказчиком направляется в письменной форме мотивированный отказ от подписания такого документа о приемке.
4.8. Заказчик (за исключением случая создания приемочной комиссии) в срок, не позднее 20 (двадцати) рабочих дней, следующих за днем поступления документа о приемке, осуществляет одно из следующих действий:
4.8.1. подписывает усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Заказчика, и размещает в единой информационной системе документ о приемке;
4.8.2. формирует с использованием единой информационной системы, подписывает усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Заказчика, и размещает в единой информационной системе мотивированный отказ от подписания документа о приемке с указанием причин такого отказа.
4.9. В случае создания приемочной комиссии приемка Услуг приёмочной комиссией и подписание Заказчиком документа о приемке осуществляется не позднее 20 (двадцати) рабочих дней, следующих за днем поступления Заказчику документа о приемке.
4.10. Члены приемочной комиссии в срок, установленный пунктом 4.9 Контракта подписывают усиленными электронными подписями документ о приемке или формируют с использованием единой информационной системы, подписывают усиленными электронными подписями мотивированный отказ от подписания документа о приемке с указанием причин такого отказа.
4.11. После подписания членами приемочной комиссии документа о приемке или мотивированного отказа от подписания документа о приемке Заказчик, в установленный в пункте 4.9 Контракта срок, подписывает документ о приемке или мотивированный отказ от подписания документа о приемке усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Заказчика, и размещает их в единой информационной системе. Если члены приемочной комиссии не использовали усиленные электронные подписи и единую информационную систему, Заказчик прилагает подписанные ими документы в форме электронных образов бумажных документов.
4.12. Датой поступления Исполнителю документа о приемке, мотивированного отказа от подписания документа о приемке считается дата размещения таких документов в единой информационной системе в соответствии с часовой зоной, в которой расположен Исполнитель.
4.13. В случае получения мотивированного отказа от подписания документа о приемке Исполнитель вправе устранить причины, указанные в таком мотивированном отказе, и направить Заказчику документ о приемке, в порядке, предусмотренном настоящим разделом Контракта;
4.14. Датой приемки оказанной услуги считается дата размещения в единой информационной системе документа о приемке, подписанного Заказчиком.
4.15. Проверка результатов оказанных услуг осуществляется Заказчиком посредством экспертизы, проводимой Заказчиком своими силами или с привлечением независимых экспертов, экспертных организаций в соответствии с действующим законодательством, в срок, предусмотренный Контрактом для осуществления приемки.
4.16. Заказчик вправе не отказывать в приемке оказанной услуги в случае выявления несоответствия Услуги условиям контракта, если выявленное несоответствие не препятствует приемке Услуги и устранено Исполнителем.
5. Обеспечение исполнения контракта
5.1. Надлежащее исполнение обязательств Исполнителя по Контракту обеспечивается предоставлением безотзывной независимой гарантии, соответствующей требованиям статьи 45 Федерального закона № 44-ФЗ, постановления Правительства Российской Федерации от 08.11.2013 № 1005 «О независимых гарантиях, используемых для целей Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», или внесением денежных средств на указанный Заказчиком счет, на котором в соответствии с законодательством Российской Федерации учитываются операции со средствами, поступающими Заказчику.
5.2. Обеспечение исполнения Контракта устанавливается в размере 15 % от начально максимальной цены Контракта и составляет 21 000 000 (Двадцать один миллион) рублей 00 копеек.
5.2.1. В случае если при проведении открытого конкурса в электронной форме цена контракта снижена на двадцать пять процентов и более от начальной (максимальной) цены контракта обеспечение исполнения контракта предоставляется с учетом требований статьи 37 Федерального закона № 44-ФЗ.
5.3. Обеспечение исполнения Контракта предоставляется Исполнителем до заключения Контракта.
5.4. Денежные средства, внесенные Исполнителем в качестве обеспечения исполнения Контракта, Заказчиком могут быть обращены к взысканию во внесудебном порядке.
5.5. В случае если в качестве обеспечения исполнения Контракта Исполнителем внесены денежные средства, возврат этих средств, в том числе части этих денежных средств в случае уменьшения размера обеспечения исполнения Контракта в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ, осуществляется Заказчиком в течение 30 (тридцати) дней с даты подписания (утверждения) Заказчиком документа о приемке, подтверждающего полное и надлежащее оказание услуги по Контракту либо с даты расторжения Контракта по соглашению Сторон на счет, указанный Исполнителем.
5.6. Обеспечение исполнения Контракта распространяется на все обязательства Исполнителя по Контракту, в том числе на обязательства по уплате неустоек (пеней, штрафов), предусмотренных Контрактом, а также убытков, понесенных Заказчиком в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением Исполнителем своих обязательств.
5.7. В ходе исполнения Контракта Исполнитель вправе изменить способ обеспечения исполнения Контракта и (или) предоставить Заказчику взамен ранее представленного обеспечения исполнения Контракта новое обеспечение исполнения Контракта, размер которого может быть уменьшен в порядке и случаях, которые предусмотрены Федеральным законом № 44-ФЗ. Обеспечение исполнения Контракта может быть предоставлено путем внесения соответствующих изменений в условия ранее предоставленной Заказчику независимой гарантии.
5.8. Участник закупки, с которым заключается контракт по результатам определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 44-ФЗ, освобождается от предоставления обеспечения исполнения Контракта, в том числе с учетом положений статьи 37 Федерального закона № 44-ФЗ, в случае предоставления таким участником закупки информации, содержащейся в реестре контрактов, заключенных заказчиками, и подтверждающей исполнение таким участником (без учета правопреемства) в течение трех лет до даты подачи заявки на участие в закупке трех контрактов, исполненных без применения к такому участнику неустоек (штрафов, пеней). Такая информация представляется участником закупки до заключения Контракта в случаях, установленных Федеральным законом № 44-ФЗ для предоставления обеспечения исполнения контракта. При этом сумма цен таких контрактов должна составлять не менее начальной (максимальной) цены контракта, указанной в извещении об осуществлении закупки.
5.9. Требования настоящего раздела Контракта не применяются к казенным учреждениям.
5.10. В случае отзыва в соответствии с законодательством Российской Федерации у банка, предоставившего независимую гарантию в качестве обеспечения исполнения Контракта, лицензии на осуществление банковских операций Исполнитель обязан предоставить новое обеспечение исполнения Контракта не позднее одного месяца со дня надлежащего уведомления Заказчиком Исполнителя о необходимости предоставить соответствующее обеспечение. Размер такого обеспечения может быть уменьшен в порядке и случаях, которые предусмотрены Федеральным законом № 44-ФЗ. В платежном поручении указан документ о приемке N 1 от 23.10.2025. Я уже ничего не понимаю
Мне сказали, что поменять дату счет фактуры нельзя. Я не успокоилась, а задала вопрос, что мне ответить ИФНС в этом случае ссылкой на НК. Сейчас у меня нет возможности посмотреть договор и написать про право перехода собственности. Я Вам завтра с утра вышлю. Надежда же не просто так мне написала?
Вы сейчас о чем? Что с постащиком делать? Это электронная площадка, они заявят счет фактуру от 30 сентября? Она в электронном виде. Ваши коллеги дали мне консультацию по которой я была спокойна, а теперь все делать назад. Вы посмотрели ответ Ваших коллег от 20 октября?
Добрый вечер. Я в шоке, если честно. Я этот вопрос задавала к Вам на консультацию. Посмотрите 20 октября и мне сказали, что так бывает. Я еще хотела бы уточнить, что доходы в прибыли в сентябре я не поставила, а начислила только НДС. По факту я в бюджет переплатила. Если считать по прибыли надо заплатить 30миллионов, а я заплатила согласно декларации 35 миллионов.
В бухучете операции, связанные с покупкой доли участника отражаются проводками:
Д 80 субконто "участник" К 80.субконто "ООО" – 8409,1 – переход номинальной стоимость доли к ООО
Д 81 К 75 – 15 000 000= приобретена стоимость доли по договору купли-продажи
Д 81 К 75 – 243 801,35 – начислены проценты за отсрочку выплаты стоимости доли
Д 81 К 76 - 73 500 - начислены затраты на нотариальные услуги (если организация решает включить их в стоимость имущественного права)
Д 75 К 51 – 15 243 801, 75 - выплата участнику по договору купли-продажи доли на общую сумму с процентами
Итого на счете 81 отражена стоимость имущественного права на долю в УК в размере 15 317 301,35. Про налоговый учет ни слова. В каком листе налоговой декларации по прибыли будет отражен расход?
Если сейчас будем исходить, что доля может быть продана? Организация же понесла расходы? Амортизация по НМА учитывается при расчете налога прибыль, я не вижу связи с продажей доли
Добрый день. Не совсем поняла, ранее мне говорили, что счет 81 не имеет налогового учета, а сейчас пишите на счете 81 отражена стоимость имущественного права на долю в УК в размере 15 317 301,35.
Для целей налогообложения формирование стоимости имущественного права должно отражаться в аналитических регистрах налогового учета. Это значит, что я могу принять расходы по налогу на прибыль? В каком разделе декларации по налогу на прибыль я должна отразить данные расходы?
Я спрашивала про проценты Вы написали Д 81 К 75 сумма 243801,00, как учесть в налоговом учете? Я перечислила Д 75 К 51 243801,00. И на счете 81 повисла сумма, которая не имеет отношения к купле-продажи доли с ней то что делать? Я очень Вас прошу напишите проводки с цифрами. Я с Вами согласна, что в НУ нет счетов, но декларации мы сдаем на основании регистров.
Вы меня простите, но у меня ничего не получается. Почему я должна списать долю Д91.2 К 81 на 14 991591,00 (15000000- 8409 номинальная доля) откуда эта проводка? Распределения доли НЕ БЫЛО и когда будет неизвестно. При этом у счета 81 нет налогового учета, как Вы писали, а у 91.02 есть. ПБУ 18/02 не ведем и как закрывать налоговый учет? Я спрашивала про проценты Вы написали Д 81 К 75 сумма 243801,00, как учесть в налоговом учете? Я перечислила Д 75 К 51 243801,00. И на счете 81 повисла сумма, которая не имеет отношения к купле-продажи доли с ней то что делать? Налогового учета нет. Как закрывать? Вы можете мне с цифрами написать, данные все у Вас есть. Не получается у меня
Добрый вечер. Наверное мое пояснение потерялось в потоке информации, но я писала, что продавать ничего не будем. Оставим одного участника физлицо, он не сотрудник организации. Будем уменьшать уставный капитал, но это будет в следующем году. Как сейчас учесть услуги нотариуса и проценты и выплату доли? Проценты будут отражены на 81 счете? Как я должна буду отразить в налоговом учете? При этом 81 счет не закрывается в бкхгалтерском учете, а в налоговом как тогда закроется? Можно спросить на каком основании? Так возник вопрос проценты наша организация должна указать в разделе 7 декларации по НДС?
Добрый день. Извините, но хотелось бы уточнить. Проценты в этом случае, как будут учитываться в БУ и НУ? Это же не расчет с учредителем. Можно ли принять проценты и услуги нотариуса и выкуп доли в НУ? По нотариусу написали проводки по оплате, а в начислении как будет?
Проводок по процентам и нотариусу нет. Как учитывать в БУ и НУ? У нас не действительная доля, а договор купли продажи, так продали выше действительной доли на 1,5миллиона.
Я Вам вопрос еще раз повторю. Наше общество выплатило 15 мил. рублей, проценты согласно условиям договора купли-продажи 243801,35, уплатила нотариусу за проведение сделки купли-продажи 73500,00. Выкупленная доля еще не распределена и в этом году точно не будет распределяться. Подскажите пожалуйста какими проводками отразить в бухгалтерском и налоговом учете данные и как правильно отразить в отчете за 2025год в форме 3 Бухгалтерской отчетности — отчёт об изменениях капитала. Общество на ОСНО, относится к МСП. ПБУ 18/02 не ведет. Так как не получила ответа
Могу, только не понимаю зачем? Сделка проведена, претензии вышедший участник поедьявлять не будет. Лист записи уже получили. УК организации 20000 рублей, долю вышедшего Участника можно распределить в течении года. В учредителях на сегодня остался только один участник - это физлицо. В дальнейшем планируется передать долю оставшему участнику по номинальной стоимости с уменьшением уставного капитала
Участник общества извещает само Общество и другого участника Общества: гр. Сергея Вячеславовича о намерении продать всю принадлежащую Участнику Общества долю в размере 42,0455 % (сорок две целых четыреста пятьдесят пять десятитысячных процента), номинальной стоимостью 8 409 (восемь тысяч четыреста девять) рублей 10 (десять) копеек за цену 15 000 000 (пятнадцать миллионов) рублей 00 копеек, далее - "Цена Доли", третьему лицу.
Условия оплаты Цены Доли:
путем перечисления покупателем безналичных денежных средств на расчетный счет Участника Общества в следующем порядке:
- 1-я часть Цены Доли в размере 5 000 000 (пять миллионов) рублей будет перечислена Покупателем Участнику Общества не позднее 3 (трёх) календарных дней с даты заключения договора купли-продажи Доли;
- 2-я часть Цены Доли в размере 5 000 000 (пять миллионов) рублей будет перечислена покупателем Участнику Общества не позднее 06 (шестого) ноября 2025 (две тысячи двадцать пятого) года;
- 3-я часть Цены Доли в размере 5 000 000 (пять миллионов) рублей будет перечислена Покупателем Участнику Общества не позднее 06 (шестого) декабря 2025 (две тысячи двадцать пятого) года.
При этом на сумму, соответствующую Цене Доли, начисляются проценты с даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о праве собственности покупателя на Долю на основании договора купли-продажи Доли по дату фактической оплаты Цены Доли, в размере ключевой ставки Банка России, при этом Доля в уставном капитале Общества до момента полной ее оплаты не будет находиться в залоге у Участника Общества.
Я, как участник сделки, понимаю разъяснения нотариуса о правовых последствиях совершаемой сделки. Условия сделки соответствуют моим действительным намерениям.
Я торговлю совсем незнаю, поэтому полностью Вам доверяю. Меня только одно смущает, ведь счет-фактура выставляется на основании подписанного акта с двух сторон. А у меня пока акт только подписанный с нашей стороны. Разве я не должна сделать другую счет -фактуру (исправленнную)?
Подскажите пожалуйста ссылку на НК. У нас будет несоответствие между выручкой по НДС и налогу на прибыль? Как в этом случае я должна буду пояснить ИФНС?
Надежда, добрый день. Я правильно понимаю, что счет фактура выставлена правильно и я должна показать по ней выручку в третьем квартале? В прибыли выручку не должна показывать?
Добрый день, я правильно поняла Вас, что выручка по НДС и прибыли будет октябрем? Как тогда быть со счет-фактурой ведь она выставлена 25 сентября, дату счет фактуры надо корректировать? Всю первичку мы же размещали на электронной площадке. Как в этом случае быть?
Добрый вечер. Я сейчас не про определение ГК, я про письмо Минфина. Я могу использовать его в работе или нет. Код ОКВЭД у нашей организации 72.20. Я предполагала со слов коллег, что это будет исследование.
Доброе утро. Я все понимаю, но это конкурс по 44 ФЗ и Вы же понимаете, какие могут быть последствия. Я нашла такое письмо Минфина России 22.03. 2024 N 03-07-07/25824. Это мне как то поможет?
Если бы это было так просто я наверное не просила консультацию. Бросить руководителю на стол контракт и сказать, чтобы бежал узнавать по какой статье необлагается НДС. Как Вы думаете, сколько часов мне останется работать? Мне кажется у Вас тоже были подобные задачи и Вы как то находили решение. А сейчас я получаю в ответ, что и сама знаю. Вы думаете мне это нравиться, глупые вопросы Вам задавать? Я просто ищу выход из создавшейся ситуации
Добрый вечер. Можно еще раз пояснить, почему мы должны заплатить НДС? Заплатить должны в том случае, если выставим счет фактуру, но по договору Заказчик утверждает, что работы не попадают под НДС
Доброе утро. Я не могу ничего уже сделать, так как договор уже заключен. Меня поставили перед фактом. Я думаю, что Заказчик и имел это ввиду заключая договор, так как казначейством было одобрено выделение денежных средств именно под Код ОКПД2 72.19.19.900 . Руководству мне тоже надо будет пояснить, какие риски при этом возникнут. Как только я сдам декларацию с договором без НДС, что могут быть вопросы ИФНС. У нашей организации прописано в Уставе, что мы можем заниматься по коду ОКВЭД 72.20 и он прописан в выписки из ЕГРЮЛ и за 2024 год у нас была выручка по этому коду ОКВЭД 100%. Договор и описание объекта закупки во вложении. Очень надеюсь на понимание.
Доброе утро. Я не согласна с Вашим ответом. Если нужен договор я могу Вам выслать, но наша организация является плательщиком НДС и конкурсник об этом знает. Вы же прекрасно понимаете, если Заказчик Министерство, как с ними вести диалог. Я уже писала, Организация выиграла конкурс по 44 ФЗ. Заказчик Бюджет приморского края. Код ОКПД2 72.19.19.900 - Услуги, связанные с научными исследованиями и экспериментальными разработками в области прочих естественных наук, прочие, не включенные в другие группировки. Так указано в техническом задании. Не в моих интересах Вам не предоставлять информацию. Номер телефона бухгалтерии Заказчика получить, тот еще квест.
Доброе утро, я не совсем поняла ответ. Я не понимаю, как мне заполнить декларацию по НДС за полугодие и 9месяцев. Работы по договору длящиеся, я же не могу принять 100% НДС по аренде за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, если в этот период были необлагаемые операции? Я же писала, что есть счет 25 на котором есть распределяемые расходы, а именно аренда, интернет, канцтовары, связь, программные продукты. Все эти расходы участвуют в облагаемой и необлагаемой деятельности. Как в этом случае НДС принимать, я понимаю, что в раздел 7 декларации по НДС я не могу поставить выручку от необлагаемой деятельности, так как нет реализации. Более того трудность заключается в том, что договор заключен с Министерством лесного хозяйства, я даже код не могу найти в разделе 7 НДС, почему они поставили без НДС. Договор заключен и я не знаю, как дальше решать. Поэтому и обратилась за консультацией.
Вот именно у нее распределено, хоть и договор единственный. стоит сумма 2070144,00. Амортизации нет. Если умножить ФОТ основных сотрудников со взносами, то сумма не получается. При таком подходе, бухгалтер же должен был формировать инвентаризацию НЗП ежемесячно?
Добрый день. Я не понимаю, на что умножить удельный вес из примера 0,8- Это от какой суммы (стоимости договора с НДС или накладных? Удельный вес НЗП по договору 1 с учетом доли стоимости данного договора в расчете на 1 день:
(1000тыс.руб/ x 20дней) / (1000тыс.руб x 20дней +1000тыс.руб x 5дней) =0,8
У меня есть заключенный договор на 3000000 срок действия договора с 11.04 по 20.05. Как рассчитать удельный вес НЗП. Не понимаю
Простите, но я не понимаю, что такое удельный вес по договору. Это сумма по договору с НДС умноженный на удельный вес? У нее в программе после закрытия месяца мая стоит незавершенка, как будто поэтапная сдача. Но по документам договор закрыт и акт подписан. Беда состоит в том, что организация будет менять адрес и переходить в другую ИФНС и собственник планирует со следующего года перейти на УСН. И, что делать в этой ситуации я плохо понимаю и в налоговой заявлен убыток на 1 мл рублей за 2018, 9мл. за 2024 год и 8мл за 1 квартал 2025года. И остатки в ОСВ по счету 20 11мл незавершенка по БУ за 2024год, и в НУ 14мл за 2024год плюс по итогам 2025года. Просто тупик.
Цена договора 3000000,00 рублей в том числе 20% НДС. Период действия договора с 11 апреля по 20 мая 2025. Заработная плата начислялась и выплачивалась в полном объеме. АУП со взносами 1101556,95, основной персонал 3 225854,74 со взносами. Как мне правильно рассчитать? А дальше я этот коэффициент на что должна умножить? Обьясните пожалуйста.У меня еще вопрос, что делать с этой незарешенной, ведь по факту все договора были закрыты по которым она формировалась. Я же не могу принять к учету и списать на новые проекты по которым никто не занимался. Например незаршенка 2023 года была, налоговая база по прибыли по итогам года была 11 миллионов рублей, при этом остаток на конец года НЗП по налоговому учету составил 14 миллионов рублей. На конец 2023 года все договора были закрыты. Как мне поступить?
Добрый вечер. Проект был всего один и на конец года никого НЗП не должно быть. Э Меня смущает формулировка в учетной политике база распределения один день. Как ее посчитать, если проект только один? Формулу можно написать? Есть АУП и Основные сотрудники. Я исхожу, из той информации которая у меня есть.
Доброе утро. Учетная политика отлично, тогда я в ней пропишу следуюшее: налоги платим раз в год, зарплату по итогам года, так как это соответствует развитию организации. Баланс не сдаем, так как не подлежим обязательному аудиту, а ИФНС он не нужен, так как выездная налоговая проверка не планируется, так как обороты не интересны для дорогостоящей проверки. Так написано все верно? Ведь это основной документ организации и он выше всяких диугих законов. Вы со мной согласны?
Надежда, добрый вечер. Вы читали переписку? Там был пример поступления акта и Вы ошибаетесь ИФНС не все равно. К балансу надо прикладывать пояснения в текстом формате? Банку тоже расшифровка нужна. Поэтому я и запросила консультацию
Александр, я не понимаю ответ. Если рекомендуют учитывать так, то почему потом соглашаетесь? Я сдам отчетность мне прилетит от ИФНС и что мне надо будет им ответить? Вопрос изначально стоял можно оставить или нет?
Не совсем поняла. Мне дали акт на срок 1год на общую сумму, так я должна отразить в 1С? Налоговый учет 97.21 списываем равномерно так? В бухгалтерском учете как провести? Более того у меня еще есть 25 счет на который распределяется лицензия. При ввде акта в 1С стоят счета затрат, а не аванса.
Решение по поводу чего? Акт от поверенного так прописано в договоре. В платежном поручении назначение платежа: Авансовый платеж по договоруN .... Еще раз повторяю свой вопрос, как как мне не ясен ответ. Как отразить в БУ и НУ поверенным на регистрацию товарного знака -27 000 руб и оплатила пошлину в размере 20500 руб. и проработка оснастки логотипа и гайдлайна - 90 000 руб.?
Почему 90000 +20500+27000=137500 стоимость товарного знака в БУ и НУ. Его доработали, это разве созданный своими силами? Почему я должна сейчас списать, если нет акта?
Константин, доброе утро. Про 25 счет, я совсем не писала. Выдержка моя, но вопрос был другой. В 2024 г. организация не хотела регистрировать товарный знак, поэтому я списала так. Но в 2025 руководство по каким то своим причинам решило, что им нужен товарный знак. Так как БУ отчетность сдаем раз в год, то все можно исправить, что касается НУ, то решили пересдать налоговую декларацию за З квартал. Я просила в консультации, как теперь отразить в БУ и НУ. Мне так и написали проводок. Как правильно отразить в БУ и НУ?
На каком счете все отражать? Проработку, а затем добавить пошлину и поверненного. Я консультацию именно поэтому запросила, почему в БУ не надо отразать если есть еще расходы, мне конкретика нужна.
Можно еще раз уточнить. Баланс не сдавали еще за 2024год, поэтому все можно исправить. ПБУ 18/02 организация не ведет. Если пересдаем декларацию по прибыли, то как отражаем в БУ и НУ? Как я должна буду отразить по состоянию на 30.09.2024 операцию проработка оснастки логотипа и гайдлайна - 90 000 руб.?
Я не понимаю,в налоговом на каком счете будут собираться затраты? В Бухгалтерском учете сейчас затраты на каком будут счете в 2025 году? Директор нарисовал картинку, но по факту дорабатывал ИП. Организация тоько начала свою деятельность. Боюсь ошибок наделать
Если, товарный знак зарегистрируют? Баланс же не сдали. Стоимость будет более 100000,00. Сейчас оплату поверенного и пошлину на каком счете в БУ и НУ отразить?
Я правильно понимаю, что надо пересдать отчетность по прибыли за 3 квартал и сформировать НМА на 08. 90000 плюс расходы на поверенного и пошлину. Эта сумма будет висеть до регистрации. Так?
Вы думаете, что не надо трогать отчетность за 3 квартал? Я не совсем понимаю, регистрация займет много времени и списывать, это не совсем верно. А, если пересдать отчетность?
НДФЛ в отношении участников-физических лиц. По мнению Минфина России, у оставшихся участников общества возникает облагаемый НДФЛ доход. Согласно разъяснениям, приведенным в Письме от 09.02.2018 N 03-04-06/7991, его величина определяется исходя из действительной стоимости доли вышедшего участника и соответствующей части доли в уставном капитале, полученной каждым оставшимся участником. При этом действительная стоимость распределенной доли должна определяться в соответствии с п. 6.1 ст. 23 Закона N 14-ФЗ. В то же время в Письме от 06.12.2018 N 03-04-07/88812 ведомство указывает: при распределении доли выбывшего участника у оставшихся участников возникает доход в натуральной форме. Его размер определяется исходя из денежной оценки доли. Оценка производится на основании одного из критериев, которые применяются при установлении цены покупки доли в уставном капитале общества для участников общества (стоимость чистых активов общества, балансовая стоимость активов общества на последнюю отчетную дату, чистая прибыль общества). Следовательно, у организации возникают обязанности налогового агента. В общем случае она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде стоимости распределенной между участниками доли, удержать сумму исчисленного НДФЛ за счет любых доходов, выплачиваемых участникам, и уплатить ее в бюджет (п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ). Если в рассматриваемой ситуации до окончания налогового периода, в котором распределена доля, доходов в денежной форме оставшимся участникам организация не выплачивает. Значит, она не может удержать НДФЛ. В этом случае налоговый агент обязан в срок не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (п. 5 ст. 226 НК РФ). Соответственно, при распределении доли вышедшего участника ООО исчисляет НДФЛ с действительной стоимости долей, полученных участниками-физлицами. Если не сможете удержать налог до конца года, сдайте вместе с годовым 6-НДФЛ справку о доходах участника с разд. 4 (Письмо Минфина от 01.04.2021 N 03-04-06/24062).
оответственно, указанные суммы должны быть отражены в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие. В раздел 1 они попадут в периоде удержания. А в случае невозможности удержания – суммы отражаются по итогам года в строке 170 раздела 2.
Оплаты от нового участника не было. Организация выплатила ДСД. Если участник оплатит, то булет еще один квест. Ведь организация не увеличивает УК. Сделала только эти четыре проводки.
Доброе утро, Надежда. Вы мня не слышите. Причем тут 13 НДФЛ? Мне напишите послеловательность, как в первом классе. Когда я заношу всего две проводки в программу, не получаеся. 81 счет не закрывается. Я Вам четко написала ООО владело 80%, зачем мне лишняя информация? Если по законодательству в трех месячный срок не выплатим? Сами писали Участник может обратится в суд. Что значит задним числом? Письмо от нотариуса было направлено по почте. Как оно шло, это к Почте России. В данный момент счет 75 и 81 не закрываются. Я Вас убедительно прошу напишите мне последовательно, отражение в БУ и НУ по по ПРОВОДКАМ.
Я Вас не понимаю. За счет каких средств платить? С какого счета? Вы можете последовательно писать, а не выхватывать абзац из текста? Что значит должны, а может не должны платить налог на прибыль? Разве действительная доля не платится из прибыли? За счет какого счета платится действительная доля? На 81 счете откуда у меня появились средства, если там 0?
Теперь у меня трудности возникли с балансом. Баланс сдаем по упрощенной форме. Деятельность не велась. В активе теже 58 остаются? А в пассиве что заполнить? Можете по подробнее написать? Если нужна доплата, готова доплатить, чтобы получить полную консультацию
Не совсем поняла мне это в отчетности за 2024 год отразить? Не совсем поняла по налогу на прибыль мне в декларации за 2024 год отразить 46400-10000=36400,00 руб., в каком листе? организация должна налог заплатить? Можете подробнее расписать?
Доброе утро. Очень жаль, что опять нет ссылки на нормативные документы и ситуацию, которую Вы описали выше не соответствует моему вопросу, так как Заказчик принял работы. Более того, есть еще и корректирующий и исправительные счет-фактуры и решения суда. Мне очень жаль, что я потратила время в никуда.
Добрый вечер. Я правильно понимаю, что ответа не будет?
Что значит ошибочно выписан? Я так сильно ошиблась, что разместила на электронной площадке? Мы с Вами второй день переписываемся и ниодной ссылки я на нормативные акты не увидела ни БУ и НУ. Вы же эксперт. Если бы в ИФНС так все легко решалось, как Вы советуете, то наверное я бы не брала сейчас консультацию. Очень обидно.
Анна, Вы серьезно? У меня только что было требование по книге ПРОДАЖ за третий квартал. А Вы знаете, как работает казначейский счет? Это не платеж в банк, а целый пакет документов с ИГК и Вы мне предлагаете заменить счет фактуру? Вы меня очень сейчас сильно удивили. Я первый раз уже поверила, но на такое я совсем не согласна. Я Вас прошу дайте нормативные документы
Анна, составление первичного документа была 25.09.2025. Как я должна поставить дату? Вы даже сейчас мне не говорите про риски! Счет фактура у Заказчика, а Заказчик отдал в казначейство. И я опять попаду на очередное требование и пояснения почему я так сделала, да еще в реестр недобросовестных поставщиков внесут. Сергей написал, я бы не стал делать и ВСЕ! Ни нормы закона, необьяснил, какие последствия будути ретировался. Я наверное для этого и просила консультацию.Я прошу норму закона у Вас, а Вы мне опять о суждениях. У меня сроки по требованию. Я же не одна такая у Вас. Подключите еще кого нибудь
Не совсем поняла ответ. Заказчик может принять к вычету счет фактуру в течении трех лет или вообще у него счет фактура будет учтена в стоимости. Я не понимаю, как я могу поменять номер счет фактуры, если у меня не было корректировок. На сколько это законно? Если в НК прописано, что днем отгрузки для целей определения налоговой базы по НДС является дата составления первичного документа пункт 1 статья 167. А по ФСБУ 27/2021? Я уже обожглась и теперь не хочу еще больше претензий с ИФНС. Дайте пожалуйста пояснения и риски
Как мне сказал закупщик, что после загрузки документов, они сразу передаются в казначейство. В договоре прописано:4. Порядок приемки оказанных услуг
4.1. Приемка оказанных услуг осуществляется Сторонами в порядке и сроки, установленные условиями Контракта.
Приемка оказанных услуг включает в себя, в том числе проверку объема и качества оказанных услуг, их надлежащего оказания в соответствии с требованиями Технического задания (приложение № 1 к Контракту) и условиями Контракта.
4.2. Формирование, размещение и подписание Сторонами документа о приемке или мотивированного отказа от подписания документа о приемке осуществляется с использованием единой информационной системы в сфере закупок в порядке, предусмотренным Федеральным законом № 44-ФЗ.
4.3. Исполнитель в течение 2 (двух) рабочих дней со дня оказания услуг по Контракту формирует с использованием единой информационной системы, подписывает усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Исполнителя, и размещает в единой информационной системе документ о приемке.
4.4. Датой поступления Заказчику документа о приемке, подписанного Исполнителем, считается дата его размещения в единой информационной системе в соответствии с часовой зоной, в которой расположен Заказчик.
4.5. К документу о приемке могут прилагаться документы, которые считаются его неотъемлемой частью. При этом в случае, если информация, содержащаяся в прилагаемых документах, не соответствует информации в документе о приемке, приоритет имеет информация, содержащаяся в документе о приемке.
4.6. По решению Заказчика для приемки оказанных услуг может создаваться приемочная комиссия, которая состоит не менее чем из пяти человек.
4.7. Приемка оказанных услуг осуществляется в порядке и в сроки, которые установлены пунктом 4.8 – 4.10 Контракта, и оформляется документом о приемке, который подписывается Заказчиком (в случае создания приемочной комиссии подписывается всеми членами приемочной комиссии и утверждается Заказчиком), либо Исполнителю в те же сроки Заказчиком направляется в письменной форме мотивированный отказ от подписания такого документа о приемке.
4.8. Заказчик (за исключением случая создания приемочной комиссии) в срок, не позднее 20 (двадцати) рабочих дней, следующих за днем поступления документа о приемке, осуществляет одно из следующих действий:
4.8.1. подписывает усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Заказчика, и размещает в единой информационной системе документ о приемке;
4.8.2. формирует с использованием единой информационной системы, подписывает усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Заказчика, и размещает в единой информационной системе мотивированный отказ от подписания документа о приемке с указанием причин такого отказа.
4.9. В случае создания приемочной комиссии приемка Услуг приёмочной комиссией и подписание Заказчиком документа о приемке осуществляется не позднее 20 (двадцати) рабочих дней, следующих за днем поступления Заказчику документа о приемке.
4.10. Члены приемочной комиссии в срок, установленный пунктом 4.9 Контракта подписывают усиленными электронными подписями документ о приемке или формируют с использованием единой информационной системы, подписывают усиленными электронными подписями мотивированный отказ от подписания документа о приемке с указанием причин такого отказа.
4.11. После подписания членами приемочной комиссии документа о приемке или мотивированного отказа от подписания документа о приемке Заказчик, в установленный в пункте 4.9 Контракта срок, подписывает документ о приемке или мотивированный отказ от подписания документа о приемке усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени Заказчика, и размещает их в единой информационной системе. Если члены приемочной комиссии не использовали усиленные электронные подписи и единую информационную систему, Заказчик прилагает подписанные ими документы в форме электронных образов бумажных документов.
4.12. Датой поступления Исполнителю документа о приемке, мотивированного отказа от подписания документа о приемке считается дата размещения таких документов в единой информационной системе в соответствии с часовой зоной, в которой расположен Исполнитель.
4.13. В случае получения мотивированного отказа от подписания документа о приемке Исполнитель вправе устранить причины, указанные в таком мотивированном отказе, и направить Заказчику документ о приемке, в порядке, предусмотренном настоящим разделом Контракта;
4.14. Датой приемки оказанной услуги считается дата размещения в единой информационной системе документа о приемке, подписанного Заказчиком.
4.15. Проверка результатов оказанных услуг осуществляется Заказчиком посредством экспертизы, проводимой Заказчиком своими силами или с привлечением независимых экспертов, экспертных организаций в соответствии с действующим законодательством, в срок, предусмотренный Контрактом для осуществления приемки.
4.16. Заказчик вправе не отказывать в приемке оказанной услуги в случае выявления несоответствия Услуги условиям контракта, если выявленное несоответствие не препятствует приемке Услуги и устранено Исполнителем.
5. Обеспечение исполнения контракта
5.1. Надлежащее исполнение обязательств Исполнителя по Контракту обеспечивается предоставлением безотзывной независимой гарантии, соответствующей требованиям статьи 45 Федерального закона № 44-ФЗ, постановления Правительства Российской Федерации от 08.11.2013 № 1005 «О независимых гарантиях, используемых для целей Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», или внесением денежных средств на указанный Заказчиком счет, на котором в соответствии с законодательством Российской Федерации учитываются операции со средствами, поступающими Заказчику.
5.2. Обеспечение исполнения Контракта устанавливается в размере 15 % от начально максимальной цены Контракта и составляет 21 000 000 (Двадцать один миллион) рублей 00 копеек.
5.2.1. В случае если при проведении открытого конкурса в электронной форме цена контракта снижена на двадцать пять процентов и более от начальной (максимальной) цены контракта обеспечение исполнения контракта предоставляется с учетом требований статьи 37 Федерального закона № 44-ФЗ.
5.3. Обеспечение исполнения Контракта предоставляется Исполнителем до заключения Контракта.
5.4. Денежные средства, внесенные Исполнителем в качестве обеспечения исполнения Контракта, Заказчиком могут быть обращены к взысканию во внесудебном порядке.
5.5. В случае если в качестве обеспечения исполнения Контракта Исполнителем внесены денежные средства, возврат этих средств, в том числе части этих денежных средств в случае уменьшения размера обеспечения исполнения Контракта в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ, осуществляется Заказчиком в течение 30 (тридцати) дней с даты подписания (утверждения) Заказчиком документа о приемке, подтверждающего полное и надлежащее оказание услуги по Контракту либо с даты расторжения Контракта по соглашению Сторон на счет, указанный Исполнителем.
5.6. Обеспечение исполнения Контракта распространяется на все обязательства Исполнителя по Контракту, в том числе на обязательства по уплате неустоек (пеней, штрафов), предусмотренных Контрактом, а также убытков, понесенных Заказчиком в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением Исполнителем своих обязательств.
5.7. В ходе исполнения Контракта Исполнитель вправе изменить способ обеспечения исполнения Контракта и (или) предоставить Заказчику взамен ранее представленного обеспечения исполнения Контракта новое обеспечение исполнения Контракта, размер которого может быть уменьшен в порядке и случаях, которые предусмотрены Федеральным законом № 44-ФЗ. Обеспечение исполнения Контракта может быть предоставлено путем внесения соответствующих изменений в условия ранее предоставленной Заказчику независимой гарантии.
5.8. Участник закупки, с которым заключается контракт по результатам определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 44-ФЗ, освобождается от предоставления обеспечения исполнения Контракта, в том числе с учетом положений статьи 37 Федерального закона № 44-ФЗ, в случае предоставления таким участником закупки информации, содержащейся в реестре контрактов, заключенных заказчиками, и подтверждающей исполнение таким участником (без учета правопреемства) в течение трех лет до даты подачи заявки на участие в закупке трех контрактов, исполненных без применения к такому участнику неустоек (штрафов, пеней). Такая информация представляется участником закупки до заключения Контракта в случаях, установленных Федеральным законом № 44-ФЗ для предоставления обеспечения исполнения контракта. При этом сумма цен таких контрактов должна составлять не менее начальной (максимальной) цены контракта, указанной в извещении об осуществлении закупки.
5.9. Требования настоящего раздела Контракта не применяются к казенным учреждениям.
5.10. В случае отзыва в соответствии с законодательством Российской Федерации у банка, предоставившего независимую гарантию в качестве обеспечения исполнения Контракта, лицензии на осуществление банковских операций Исполнитель обязан предоставить новое обеспечение исполнения Контракта не позднее одного месяца со дня надлежащего уведомления Заказчиком Исполнителя о необходимости предоставить соответствующее обеспечение. Размер такого обеспечения может быть уменьшен в порядке и случаях, которые предусмотрены Федеральным законом № 44-ФЗ. В платежном поручении указан документ о приемке N 1 от 23.10.2025. Я уже ничего не понимаю
Доброе утро. Заказчик принял от нас работы в ЕИС, но не подписал акт.
Мне сказали, что поменять дату счет фактуры нельзя. Я не успокоилась, а задала вопрос, что мне ответить ИФНС в этом случае ссылкой на НК. Сейчас у меня нет возможности посмотреть договор и написать про право перехода собственности. Я Вам завтра с утра вышлю. Надежда же не просто так мне написала?
Вы сейчас о чем? Что с постащиком делать? Это электронная площадка, они заявят счет фактуру от 30 сентября? Она в электронном виде. Ваши коллеги дали мне консультацию по которой я была спокойна, а теперь все делать назад. Вы посмотрели ответ Ваших коллег от 20 октября?
Добрый вечер. Я в шоке, если честно. Я этот вопрос задавала к Вам на консультацию. Посмотрите 20 октября и мне сказали, что так бывает. Я еще хотела бы уточнить, что доходы в прибыли в сентябре я не поставила, а начислила только НДС. По факту я в бюджет переплатила. Если считать по прибыли надо заплатить 30миллионов, а я заплатила согласно декларации 35 миллионов.
Я правильно Вас поняла, что по Д 81 будет отражена сумма 15 317 301,35. ?
В бухучете операции, связанные с покупкой доли участника отражаются проводками:
Д 80 субконто "участник" К 80.субконто "ООО" – 8409,1 – переход номинальной стоимость доли к ООО
Д 81 К 75 – 15 000 000= приобретена стоимость доли по договору купли-продажи
Д 81 К 75 – 243 801,35 – начислены проценты за отсрочку выплаты стоимости доли
Д 81 К 76 - 73 500 - начислены затраты на нотариальные услуги (если организация решает включить их в стоимость имущественного права)
Д 75 К 51 – 15 243 801, 75 - выплата участнику по договору купли-продажи доли на общую сумму с процентами
Итого на счете 81 отражена стоимость имущественного права на долю в УК в размере 15 317 301,35. Про налоговый учет ни слова. В каком листе налоговой декларации по прибыли будет отражен расход?
Если сейчас будем исходить, что доля может быть продана? Организация же понесла расходы? Амортизация по НМА учитывается при расчете налога прибыль, я не вижу связи с продажей доли
Добрый день. Не совсем поняла, ранее мне говорили, что счет 81 не имеет налогового учета, а сейчас пишите на счете 81 отражена стоимость имущественного права на долю в УК в размере 15 317 301,35.
Для целей налогообложения формирование стоимости имущественного права должно отражаться в аналитических регистрах налогового учета. Это значит, что я могу принять расходы по налогу на прибыль? В каком разделе декларации по налогу на прибыль я должна отразить данные расходы?
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, когда ожидать ответ?
Добрый день. Вы про меня не забыли?
Я спрашивала про проценты Вы написали Д 81 К 75 сумма 243801,00, как учесть в налоговом учете? Я перечислила Д 75 К 51 243801,00. И на счете 81 повисла сумма, которая не имеет отношения к купле-продажи доли с ней то что делать? Я очень Вас прошу напишите проводки с цифрами. Я с Вами согласна, что в НУ нет счетов, но декларации мы сдаем на основании регистров.
Вы меня простите, но у меня ничего не получается. Почему я должна списать долю Д91.2 К 81 на 14 991591,00 (15000000- 8409 номинальная доля) откуда эта проводка? Распределения доли НЕ БЫЛО и когда будет неизвестно. При этом у счета 81 нет налогового учета, как Вы писали, а у 91.02 есть. ПБУ 18/02 не ведем и как закрывать налоговый учет? Я спрашивала про проценты Вы написали Д 81 К 75 сумма 243801,00, как учесть в налоговом учете? Я перечислила Д 75 К 51 243801,00. И на счете 81 повисла сумма, которая не имеет отношения к купле-продажи доли с ней то что делать? Налогового учета нет. Как закрывать? Вы можете мне с цифрами написать, данные все у Вас есть. Не получается у меня
Добрый вечер. Наверное мое пояснение потерялось в потоке информации, но я писала, что продавать ничего не будем. Оставим одного участника физлицо, он не сотрудник организации. Будем уменьшать уставный капитал, но это будет в следующем году. Как сейчас учесть услуги нотариуса и проценты и выплату доли? Проценты будут отражены на 81 счете? Как я должна буду отразить в налоговом учете? При этом 81 счет не закрывается в бкхгалтерском учете, а в налоговом как тогда закроется? Можно спросить на каком основании? Так возник вопрос проценты наша организация должна указать в разделе 7 декларации по НДС?
Добрый день. Извините, но хотелось бы уточнить. Проценты в этом случае, как будут учитываться в БУ и НУ? Это же не расчет с учредителем. Можно ли принять проценты и услуги нотариуса и выкуп доли в НУ? По нотариусу написали проводки по оплате, а в начислении как будет?
Вы про меня не забыли?
Проводок по процентам и нотариусу нет. Как учитывать в БУ и НУ? У нас не действительная доля, а договор купли продажи, так продали выше действительной доли на 1,5миллиона.
Я Вам вопрос еще раз повторю. Наше общество выплатило 15 мил. рублей, проценты согласно условиям договора купли-продажи 243801,35, уплатила нотариусу за проведение сделки купли-продажи 73500,00. Выкупленная доля еще не распределена и в этом году точно не будет распределяться. Подскажите пожалуйста какими проводками отразить в бухгалтерском и налоговом учете данные и как правильно отразить в отчете за 2025год в форме 3 Бухгалтерской отчетности — отчёт об изменениях капитала. Общество на ОСНО, относится к МСП. ПБУ 18/02 не ведет. Так как не получила ответа
Могу, только не понимаю зачем? Сделка проведена, претензии вышедший участник поедьявлять не будет. Лист записи уже получили. УК организации 20000 рублей, долю вышедшего Участника можно распределить в течении года. В учредителях на сегодня остался только один участник - это физлицо. В дальнейшем планируется передать долю оставшему участнику по номинальной стоимости с уменьшением уставного капитала
Доброе утро. Меня проводки больше беспокоят и отражение в форме 3
Есть право.
Участник общества извещает само Общество и другого участника Общества: гр. Сергея Вячеславовича о намерении продать всю принадлежащую Участнику Общества долю в размере 42,0455 % (сорок две целых четыреста пятьдесят пять десятитысячных процента), номинальной стоимостью 8 409 (восемь тысяч четыреста девять) рублей 10 (десять) копеек за цену 15 000 000 (пятнадцать миллионов) рублей 00 копеек, далее - "Цена Доли", третьему лицу.
Условия оплаты Цены Доли:
путем перечисления покупателем безналичных денежных средств на расчетный счет Участника Общества в следующем порядке:
- 1-я часть Цены Доли в размере 5 000 000 (пять миллионов) рублей будет перечислена Покупателем Участнику Общества не позднее 3 (трёх) календарных дней с даты заключения договора купли-продажи Доли;
- 2-я часть Цены Доли в размере 5 000 000 (пять миллионов) рублей будет перечислена покупателем Участнику Общества не позднее 06 (шестого) ноября 2025 (две тысячи двадцать пятого) года;
- 3-я часть Цены Доли в размере 5 000 000 (пять миллионов) рублей будет перечислена Покупателем Участнику Общества не позднее 06 (шестого) декабря 2025 (две тысячи двадцать пятого) года.
При этом на сумму, соответствующую Цене Доли, начисляются проценты с даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о праве собственности покупателя на Долю на основании договора купли-продажи Доли по дату фактической оплаты Цены Доли, в размере ключевой ставки Банка России, при этом Доля в уставном капитале Общества до момента полной ее оплаты не будет находиться в залоге у Участника Общества.
Я, как участник сделки, понимаю разъяснения нотариуса о правовых последствиях совершаемой сделки. Условия сделки соответствуют моим действительным намерениям.
Добрый вечер. Вышел из общества и продал долю Обществу.
Спасибо
Доброе утро. Я правильно понимаю, что НДС в третьем квартале, а выручка и расходы в 4 квартале
Налоговая не консультирует, был опыт. Раньше акта это на аванс? Мы сейчас про работы, услуги говорим?
Я торговлю совсем незнаю, поэтому полностью Вам доверяю. Меня только одно смущает, ведь счет-фактура выставляется на основании подписанного акта с двух сторон. А у меня пока акт только подписанный с нашей стороны. Разве я не должна сделать другую счет -фактуру (исправленнную)?
Подскажите пожалуйста ссылку на НК. У нас будет несоответствие между выручкой по НДС и налогу на прибыль? Как в этом случае я должна буду пояснить ИФНС?
Даже, если акт подписан октябрем?
Надежда, добрый день. Я правильно понимаю, что счет фактура выставлена правильно и я должна показать по ней выручку в третьем квартале? В прибыли выручку не должна показывать?
Что в этом случае делать со счет фактурой от сентября, ведь она размещена на площадке. Как в этом случае исправить?
Добрый день, я правильно поняла Вас, что выручка по НДС и прибыли будет октябрем? Как тогда быть со счет-фактурой ведь она выставлена 25 сентября, дату счет фактуры надо корректировать? Всю первичку мы же размещали на электронной площадке. Как в этом случае быть?
У нас будут работатать научные сотрудники кандидаты наук. Про письмо Минфина вы так и не ответили
Добрый вечер. Я сейчас не про определение ГК, я про письмо Минфина. Я могу использовать его в работе или нет. Код ОКВЭД у нашей организации 72.20. Я предполагала со слов коллег, что это будет исследование.
Доброе утро. Я все понимаю, но это конкурс по 44 ФЗ и Вы же понимаете, какие могут быть последствия. Я нашла такое письмо Минфина России 22.03. 2024 N 03-07-07/25824. Это мне как то поможет?
Если бы это было так просто я наверное не просила консультацию. Бросить руководителю на стол контракт и сказать, чтобы бежал узнавать по какой статье необлагается НДС. Как Вы думаете, сколько часов мне останется работать? Мне кажется у Вас тоже были подобные задачи и Вы как то находили решение. А сейчас я получаю в ответ, что и сама знаю. Вы думаете мне это нравиться, глупые вопросы Вам задавать? Я просто ищу выход из создавшейся ситуации
Добрый вечер. Можно еще раз пояснить, почему мы должны заплатить НДС? Заплатить должны в том случае, если выставим счет фактуру, но по договору Заказчик утверждает, что работы не попадают под НДС
Доброе утро. Я не могу ничего уже сделать, так как договор уже заключен. Меня поставили перед фактом. Я думаю, что Заказчик и имел это ввиду заключая договор, так как казначейством было одобрено выделение денежных средств именно под Код ОКПД2 72.19.19.900 . Руководству мне тоже надо будет пояснить, какие риски при этом возникнут. Как только я сдам декларацию с договором без НДС, что могут быть вопросы ИФНС. У нашей организации прописано в Уставе, что мы можем заниматься по коду ОКВЭД 72.20 и он прописан в выписки из ЕГРЮЛ и за 2024 год у нас была выручка по этому коду ОКВЭД 100%. Договор и описание объекта закупки во вложении. Очень надеюсь на понимание.
Доброе утро. Я не согласна с Вашим ответом. Если нужен договор я могу Вам выслать, но наша организация является плательщиком НДС и конкурсник об этом знает. Вы же прекрасно понимаете, если Заказчик Министерство, как с ними вести диалог. Я уже писала, Организация выиграла конкурс по 44 ФЗ. Заказчик Бюджет приморского края. Код ОКПД2 72.19.19.900 - Услуги, связанные с научными исследованиями и экспериментальными разработками в области прочих естественных наук, прочие, не включенные в другие группировки. Так указано в техническом задании. Не в моих интересах Вам не предоставлять информацию. Номер телефона бухгалтерии Заказчика получить, тот еще квест.
Доброе утро, я не совсем поняла ответ. Я не понимаю, как мне заполнить декларацию по НДС за полугодие и 9месяцев. Работы по договору длящиеся, я же не могу принять 100% НДС по аренде за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, если в этот период были необлагаемые операции? Я же писала, что есть счет 25 на котором есть распределяемые расходы, а именно аренда, интернет, канцтовары, связь, программные продукты. Все эти расходы участвуют в облагаемой и необлагаемой деятельности. Как в этом случае НДС принимать, я понимаю, что в раздел 7 декларации по НДС я не могу поставить выручку от необлагаемой деятельности, так как нет реализации. Более того трудность заключается в том, что договор заключен с Министерством лесного хозяйства, я даже код не могу найти в разделе 7 НДС, почему они поставили без НДС. Договор заключен и я не знаю, как дальше решать. Поэтому и обратилась за консультацией.
Добрый вечер. Ссылки в договоре на НК нет. Все, что я знала, я написала. Это конкурс
Я опять Вас не поняла. Прямые расходы это зарплата основного персонала. Управленческие списываем сразу?
Добрый вечер. Я так понимаю, что мой вопрос остался без ответа?
Вот именно у нее распределено, хоть и договор единственный. стоит сумма 2070144,00. Амортизации нет. Если умножить ФОТ основных сотрудников со взносами, то сумма не получается. При таком подходе, бухгалтер же должен был формировать инвентаризацию НЗП ежемесячно?
Добрый день. Я не понимаю, на что умножить удельный вес из примера 0,8- Это от какой суммы (стоимости договора с НДС или накладных? Удельный вес НЗП по договору 1 с учетом доли стоимости данного договора в расчете на 1 день:
(1000тыс.руб/ x 20дней) / (1000тыс.руб x 20дней +1000тыс.руб x 5дней) =0,8
У меня есть заключенный договор на 3000000 срок действия договора с 11.04 по 20.05. Как рассчитать удельный вес НЗП. Не понимаю
Простите, но я не понимаю, что такое удельный вес по договору. Это сумма по договору с НДС умноженный на удельный вес? У нее в программе после закрытия месяца мая стоит незавершенка, как будто поэтапная сдача. Но по документам договор закрыт и акт подписан. Беда состоит в том, что организация будет менять адрес и переходить в другую ИФНС и собственник планирует со следующего года перейти на УСН. И, что делать в этой ситуации я плохо понимаю и в налоговой заявлен убыток на 1 мл рублей за 2018, 9мл. за 2024 год и 8мл за 1 квартал 2025года. И остатки в ОСВ по счету 20 11мл незавершенка по БУ за 2024год, и в НУ 14мл за 2024год плюс по итогам 2025года. Просто тупик.
Цена договора 3000000,00 рублей в том числе 20% НДС. Период действия договора с 11 апреля по 20 мая 2025. Заработная плата начислялась и выплачивалась в полном объеме. АУП со взносами 1101556,95, основной персонал 3 225854,74 со взносами. Как мне правильно рассчитать? А дальше я этот коэффициент на что должна умножить? Обьясните пожалуйста.У меня еще вопрос, что делать с этой незарешенной, ведь по факту все договора были закрыты по которым она формировалась. Я же не могу принять к учету и списать на новые проекты по которым никто не занимался. Например незаршенка 2023 года была, налоговая база по прибыли по итогам года была 11 миллионов рублей, при этом остаток на конец года НЗП по налоговому учету составил 14 миллионов рублей. На конец 2023 года все договора были закрыты. Как мне поступить?
Добрый вечер. Проект был всего один и на конец года никого НЗП не должно быть. Э Меня смущает формулировка в учетной политике база распределения один день. Как ее посчитать, если проект только один? Формулу можно написать? Есть АУП и Основные сотрудники. Я исхожу, из той информации которая у меня есть.
Бухучет тоже регламентирован 402 ФЗ и ФСБУ, ПБУ. По итогу я не получила ответ.
Доброе утро. Учетная политика отлично, тогда я в ней пропишу следуюшее: налоги платим раз в год, зарплату по итогам года, так как это соответствует развитию организации. Баланс не сдаем, так как не подлежим обязательному аудиту, а ИФНС он не нужен, так как выездная налоговая проверка не планируется, так как обороты не интересны для дорогостоящей проверки. Так написано все верно? Ведь это основной документ организации и он выше всяких диугих законов. Вы со мной согласны?
Надежда, добрый вечер. Вы читали переписку? Там был пример поступления акта и Вы ошибаетесь ИФНС не все равно. К балансу надо прикладывать пояснения в текстом формате? Банку тоже расшифровка нужна. Поэтому я и запросила консультацию
Александр, я не понимаю ответ. Если рекомендуют учитывать так, то почему потом соглашаетесь? Я сдам отчетность мне прилетит от ИФНС и что мне надо будет им ответить? Вопрос изначально стоял можно оставить или нет?
Не совсем поняла. Мне дали акт на срок 1год на общую сумму, так я должна отразить в 1С? Налоговый учет 97.21 списываем равномерно так? В бухгалтерском учете как провести? Более того у меня еще есть 25 счет на который распределяется лицензия. При ввде акта в 1С стоят счета затрат, а не аванса.
Добрый день. Нет
Разве госпошлина не входит в стоимость товарного знака?
Я не понимаю, списывается в БУ? В НУ как? Вопрос был задан конкретный, напишите пожалуйста проводки в БУ и НУ
Так услуги по поверенному и госпошлину в БУ когда списывать? Товарный знак только подали на регистрацию
Решение по поводу чего? Акт от поверенного так прописано в договоре. В платежном поручении назначение платежа: Авансовый платеж по договоруN .... Еще раз повторяю свой вопрос, как как мне не ясен ответ. Как отразить в БУ и НУ поверенным на регистрацию товарного знака -27 000 руб и оплатила пошлину в размере 20500 руб. и проработка оснастки логотипа и гайдлайна - 90 000 руб.?
Почему 90000 +20500+27000=137500 стоимость товарного знака в БУ и НУ. Его доработали, это разве созданный своими силами? Почему я должна сейчас списать, если нет акта?
Константин, доброе утро. Про 25 счет, я совсем не писала. Выдержка моя, но вопрос был другой. В 2024 г. организация не хотела регистрировать товарный знак, поэтому я списала так. Но в 2025 руководство по каким то своим причинам решило, что им нужен товарный знак. Так как БУ отчетность сдаем раз в год, то все можно исправить, что касается НУ, то решили пересдать налоговую декларацию за З квартал. Я просила в консультации, как теперь отразить в БУ и НУ. Мне так и написали проводок. Как правильно отразить в БУ и НУ?
В смыле? Совсем запутали. Ничего не получается. Конкретно можно? У нас двойная запись. Откуда 97 счет взялся?
На каком счете все отражать? Проработку, а затем добавить пошлину и поверненного. Я консультацию именно поэтому запросила, почему в БУ не надо отразать если есть еще расходы, мне конкретика нужна.
Можно еще раз уточнить. Баланс не сдавали еще за 2024год, поэтому все можно исправить. ПБУ 18/02 организация не ведет. Если пересдаем декларацию по прибыли, то как отражаем в БУ и НУ? Как я должна буду отразить по состоянию на 30.09.2024 операцию проработка оснастки логотипа и гайдлайна - 90 000 руб.?
1С Бухгалтерия. Я понимаю, что не плана счетов для НУ, но по умолчанию используют БУ
Я не понимаю,в налоговом на каком счете будут собираться затраты? В Бухгалтерском учете сейчас затраты на каком будут счете в 2025 году? Директор нарисовал картинку, но по факту дорабатывал ИП. Организация тоько начала свою деятельность. Боюсь ошибок наделать
Если, товарный знак зарегистрируют? Баланс же не сдали. Стоимость будет более 100000,00. Сейчас оплату поверенного и пошлину на каком счете в БУ и НУ отразить?
А бухгалтерском? Не совсем понимаю. Можете проводки написать.
Я правильно понимаю, что надо пересдать отчетность по прибыли за 3 квартал и сформировать НМА на 08. 90000 плюс расходы на поверенного и пошлину. Эта сумма будет висеть до регистрации. Так?
Вы думаете, что не надо трогать отчетность за 3 квартал? Я не совсем понимаю, регистрация займет много времени и списывать, это не совсем верно. А, если пересдать отчетность?
Директор делал за свои деньги, а потом они решили улучшить логопит. И что теперь делать?
Сотрудник сказала, да
Спасибо
Он получил при перераспределении. Ничего не платил. НДФЛ начисляют? Сообщают о невозможности удержания НДФЛ?
НДФЛ в отношении участников-физических лиц.
По мнению Минфина России, у оставшихся участников общества возникает облагаемый НДФЛ доход. Согласно разъяснениям, приведенным в Письме от 09.02.2018 N 03-04-06/7991, его величина определяется исходя из действительной стоимости доли вышедшего участника и соответствующей части доли в уставном капитале, полученной каждым оставшимся участником. При этом действительная стоимость распределенной доли должна определяться в соответствии с п. 6.1 ст. 23 Закона N 14-ФЗ. В то же время в Письме от 06.12.2018 N 03-04-07/88812 ведомство указывает: при распределении доли выбывшего участника у оставшихся участников возникает доход в натуральной форме. Его размер определяется исходя из денежной оценки доли. Оценка производится на основании одного из критериев, которые применяются при установлении цены покупки доли в уставном капитале общества для участников общества (стоимость чистых активов общества, балансовая стоимость активов общества на последнюю отчетную дату, чистая прибыль общества).
Следовательно, у организации возникают обязанности налогового агента. В общем случае она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде стоимости распределенной между участниками доли, удержать сумму исчисленного НДФЛ за счет любых доходов, выплачиваемых участникам, и уплатить ее в бюджет (п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ).
Если в рассматриваемой ситуации до окончания налогового периода, в котором распределена доля, доходов в денежной форме оставшимся участникам организация не выплачивает. Значит, она не может удержать НДФЛ. В этом случае налоговый агент обязан в срок не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Соответственно, при распределении доли вышедшего участника ООО исчисляет НДФЛ с действительной стоимости долей, полученных участниками-физлицами. Если не сможете удержать налог до конца года, сдайте вместе с годовым 6-НДФЛ справку о доходах участника с разд. 4 (Письмо Минфина от 01.04.2021 N 03-04-06/24062).
оответственно, указанные суммы должны быть отражены в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие. В раздел 1 они попадут в периоде удержания. А в случае невозможности удержания – суммы отражаются по итогам года в строке 170 раздела 2.
Все верно перераспределило долю. Почему не платят?
Добрый день. При распределении долей разве не возник доход в натуральной форме?
Доброе утро. Вот эти две строчки?
Так и написать - ОС нет, МПЗ нет, восстанавливать НДС не с чего.
Добрый вечер. Совсем нулевка, не было ничего
Счет 81 не закрывается
По проводкам
Добрый день. Так сейчас не закрывается счет 80. Я Вам оборотку выслала
Оплаты от нового участника не было. Организация выплатила ДСД. Если участник оплатит, то булет еще один квест. Ведь организация не увеличивает УК. Сделала только эти четыре проводки.
Оплатили, но не закрывается счет
Доброе утро, Надежда. Вы мня не слышите. Причем тут 13 НДФЛ? Мне напишите послеловательность, как в первом классе. Когда я заношу всего две проводки в программу, не получаеся. 81 счет не закрывается. Я Вам четко написала ООО владело 80%, зачем мне лишняя информация? Если по законодательству в трех месячный срок не выплатим? Сами писали Участник может обратится в суд. Что значит задним числом? Письмо от нотариуса было направлено по почте. Как оно шло, это к Почте России. В данный момент счет 75 и 81 не закрываются. Я Вас убедительно прошу напишите мне последовательно, отражение в БУ и НУ по по ПРОВОДКАМ.
Я Вас не понимаю. За счет каких средств платить? С какого счета? Вы можете последовательно писать, а не выхватывать абзац из текста? Что значит должны, а может не должны платить налог на прибыль? Разве действительная доля не платится из прибыли? За счет какого счета платится действительная доля? На 81 счете откуда у меня появились средства, если там 0?
Надежда, еще раз хочу уточнить делаю бух. справку 06.12.2024
д81 - к75 - отражена задолженность перед бывшим участником 46400, рублей
д80(другое юрлицо) - к80(ООО) - доля перешла обществу 10000,00 рублей.
д84 - к75 - отражена задолженность перед бывшим участником 36400,00 так?
Д 51 -К 75 выплата действительной доли 46400
В декларации по прибыли за 2024 год сдаем нулевую?
В балансе за 2024 год показываем :
1310 - 11600 (это УК) у меня по проводкам в
1320 - (46 400) (выкупленная доля)???
1370 - 45 500 (прибыль прошлых лет). Отрицательный результат получается, так как прибыли не хватает.
И строка 1370 стоит с минусом 900 рублей. Уменьшение УК. Мы организацию покупаем и хотим вести деятельность. Что я делаю не так?
Я правильно поняла, что баланс, как был 58 актив и пассив так и остался?
Не совсем поняла, почему УК будет 11600?
Теперь у меня трудности возникли с балансом. Баланс сдаем по упрощенной форме. Деятельность не велась. В активе теже 58 остаются? А в пассиве что заполнить? Можете по подробнее написать? Если нужна доплата, готова доплатить, чтобы получить полную консультацию
Не совсем поняла мне это в отчетности за 2024 год отразить? Не совсем поняла по налогу на прибыль мне в декларации за 2024 год отразить 46400-10000=36400,00 руб., в каком листе? организация должна налог заплатить? Можете подробнее расписать?
Хороший вопрос. Уставный капитал 12500, оплачен полность. Из документов только баланс сданный в ИФНС, я посмотрела строки. Других документов нет.
Сомневаюсь.