9 часов ВЭД

Валютные операции и расчеты в ВЭД: текущая ситуация

Валютные операции и расчеты в ВЭД сейчас одна из проблемных тем, где все стремительно меняется и трансформируется. Схемы оплаты, которые вчера работали, не факт что будут работать сегодня. Именно поэтому сняли очередные изменения в курс по ВЭД, а также об этом говорили на VI Всероссийской бухгалтерской конференции с аудитором Людмилой Ганичевой.

Суть проблемы

Если для физических лиц уход MasterCard и Visa, а также отключение банков от SWIFT стал причиной неудобств с онлайн-покупкой и переводами за рубеж, то у бизнеса возникли гораздо более серьезные проблемы.

Отечественные компании, работающие с иностранными поставщиками, столкнулись с трудностями в оплате импортных товаров.

Почему возникли эти трудности? Потому что российские банки попали в санкционный список. 21 ноября 2024 года Минфин США ввел новый пакет блокирующих санкций. В новом списке более 50 российских банков, в том числе Газпромбанк, БКС-банк и ДОМ.РФ.

Работающие варианты расчетов в ВЭД

Сейчас работают следующие схемы расчетов в ВЭД:

Схемы с платежными агентами.
Расчеты наличными в валюте.
Взаиморасчеты и встречные потоки.
Расчеты через счета, открытые в иностранных банках.

Расчеты наличными в валюте

В соответствии с п. 2 Постановления Правительства от 26.12.2022 № 2433 «Об утверждении Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами» резиденты РФ получили право получать от зарубежных компаний и других нерезидентов наличные в любой валюте в виде:

платежей за экспорт товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них;
возврата аванса за импорт тех же объектов, который не состоялся;
сумм по договорам займа, если кредиторы по ним – резиденты.

Организация вправе принять наличные денежные средства в иностранной валюте от нерезидента по внешнеторговому контракту без ограничения суммы.

При этом можно ввезти наличные в РФ и не позже 30 рабочих дней с даты их ввоза или получения в РФ от нерезидента:

продать иностранную валюту уполномоченному банку (по курсу ЦБ на день операции) и зачислить полученные рубли на свой счет в уполномоченном банке;
зачислить на свой валютный счет в таком банке;
внести в кассу.

В течение 45 дней после дня осуществления расчетов с нерезидентом резиденту нужно предоставить в банк документы, подтверждающие расчеты и документы, подтверждающие передачу товаров.

При ввозе денег нужно соблюдать право ЕАЭС и законодательство о таможенном регулировании.

То есть резидентам можно рассчитываться в наличной валюте с нерезидентами. Можно, но это не очень удобный способ расчетов.

Взаиморасчеты и встречные потоки

По сути это бартерные сделки. Не многие участники ВЭД тут могут это воплотить в реалии так как для этого с этим поставщиком должны быть взаиморасчеты, т.е. должен быть и экспорт и импорт. А таких взаимоотношений не много в массе экспортно-импортных операций. Да плюс еще возникают вопросы по фактической оценке товаров и т.п.

Расчеты через счета, открытые в иностранных банках

Тут были схемы расчетов через банки Турции, Казахстана, затем Киргизии. Однако санкции дошли и до этих стран. Так в Киргизии 5 сентября 2024 года было объявлено о принятии нового закона с ограничениями для местных банков, который запрещает проведение платежей из Киргизии в другие страны, если оплаченные товары не поступают на территорию страны.