Блог
О налоговом учете цифровых финансовых активов (ЦФА)
ООО планирует выпуск ЦФА со сроком выкупа 10 лет или менее. Какой предусмотрен порядок признания доходов и расходов в налоговому учете у налогоплательщика, выпустившего ЦФА?
О рисках, связанных с признанием договора оказания услуг с самозанятым в агентский договор
Организация заключает договоры оказания услуг с самозанятым по поиску и привлечению клиентов. Существует ли риск переквалификации договора оказания услуг в агентский? Какие налоговые последствия в этом случае могут возникнуть?
Об исчислении НДФЛ с сумм, присужденных судом в пользу ФЛ
В отношении каких выплат Организации следует предоставить сведения о суммах неудержанного НДФЛ? Какой код дохода указывать?
О порядке уведомления юридических лиц органами статистики
Организацией была представлена отчетность в органы статистики. По электронной почте было получено уведомления от органов статистики о допущенных ошибках в представленной отчетности.
НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль, отчетность в СФР о выплатах членам совета директоров и ревизионной комиссии
О Общества есть совет директоров и Ревизионная комиссия. Облагаются ли выплаты членам совета директоров и ревизионной комиссии НДФЛ, страховыми взносами? Включаются ли выплаты в состав расходов по налогу на прибыль?
О расходах на ПО с 2025 года
Правильно ли мы понимаем, что при покупке (адаптации, модификации) отечественного ПО, входящего в реестр российского ПО организация имеет право учесть в расходах в налоговом учете сумму по первичным документам (фактические затраты) в двойном размере?
Об НДС при получении компенсации за незаконное использование товарного знака
В рамках судебного разбирательства было установлено незаконное использования товарного знака, принадлежащего Организации. В пользу Организации судом балы присуждена выплата компенсации. Облагается ли указанная компенсация НДС?
О приобретении имущества у физического лица
Организация планирует приобрести имущество у физического лица. Должна ли сделка оформляться в письменной форме? Возникнут ли у Организации обязанности по удержанию и уплате НДФЛ, а также по уплате страховых взносов?
Об учете комиссии, выплачиваемой лицу, осуществляющему платежи в адрес иностранных поставщиков
Организацией заключен агентский договор, в рамках которого агент по поручению Организации перечисляет денежные средства в адрес иностранных поставщиков. Вправе ли Организация отражать указанную комиссию в составе прочих расходов в БУ и в составе внереализационных расходов в НУ по аналогии с банковской комиссией?
О рисках, связанных с продажей ТМЦ с убытком взаимозависимому лицу
На балансе ООО имеются неликвидные ТМЦ, приобретенные более 1,5 лет назад. Какие могут возникнуть налоговые риски при продаже ТМЦ с убытком взаимозависимому лицу?
О применении разных ККТ в момент получения предоплаты и в момент передачи товара
Вправе ли Организация при получении предоплаты и при отгрузке товара применить разные ККТ, находящиеся в разных подразделениях?
Об определении места реализации судна в целях исчисления НДС
Как определить место реализации судна в целях исчисления НДС? Какими документами подтвердить?
Об исправлении ошибки, связанной с неправомерным выставлением кассового чека
Организацией в рамках досудебной претензии при выплате денежных средств физическому лицу был ошибочно выставлен кассовый чек. Нужно ли исправлять эти чеки обратной операцией или их можно оставить?
О порядке формирования кассового чека в случае предоставления скидки покупателю
В случае предоставления скидки как правильно должен быть оформлен кассовый чек? Может ли Организация применить скидку только к общей стоимости работ? Или Организация обязана с учетом скидки показать и стоимость материалов, руководствуясь положениями абзаца 9 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ?
О выполнении нормативов утилизации и уплате экологического сбора
Резидент РБ производит товар на территории РБ. Организация приобретает товар у резидента РФ и ввозит его на территорию РФ для продажи. Возникают ли у Организации обязанности по выполнению нормативов утилизации и/или уплате экологического сбора?
Штамп о досмотре в посадочном талоне
Обоснованно ли требование о наличии штампа о досмотре на электронном посадочном талоне при возврате сотрудника из командировки?
О порядке уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль при реорганизации в форме преобразования
ООО было реорганизовано в форме преобразования в АО 17 августа 2024 года. У АО возникает обязанность сдать декларацию за ООО за период с 01.01.2024 по 17.08.2024. За какой период АО должно сдать декларацию по налогу на прибыль за себя? Как в таком случае исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль за 9 месяцев?
Бухгалтерский и налоговый учет каркасных перегородок
Организация в арендованном помещении установила каркасные перегородки, которая может быть демонтирована без вреда для арендованного имущества. Расходы составили более 100 тыс. руб. Как правильно отразить расходы в бухгалтерском и налоговом учете?
Налогообложение услуг иностранного агента, осуществляющего расчеты с иностранными поставщиками
Организацией заключен договор с иностранным Агентом, на основании условий которого Агент оказывает услуги по перечислению денежных средств иностранным контрагентам Организации. Какие налоговые последствия возникают у Организации при перечислении денежных средств в адрес Агента?
О списании предмета лизинга, не возвращенного лизингополучателем
Как списать предмет лизинга, в случае невозможности вернуть имущество лизингополучателем.