Чтобы перестроить работу бухгалтерии под налоговые изменения-2025, важно понять новые правила работы с НДФЛ, по налогу на прибыль, УСН и НДС — до того, как они вступят в силу. Мы решили упростить вам задачу и сделали подробный чек-лист, со всеми поправками и пояснениями к изменениям.
Забирайте чек-лист у нашего бота в тг-канале с таблицей изменений по налоговой реформе, которая вступает в силу с 1 января 2025 года. Используйте ее, чтобы заранее подготовить вашу бухгалтерию и избежать возможных проблем.
Этот инструмент поможет вам легко адаптироваться к новым требованиям и вести учет без ошибок.
Как бухгалтеру подготовиться к налоговой реформе — 2025
Налог | Изменение | Как подготовиться |
|---|---|---|
НДФЛ | Будут новые ставки НДФЛ и несколько прогрессивных шкал. Будут ставки:
| Обновить налоговые регистры. Уточнить в штатном расписании оклады. |
Налог на прибыль | Основную ставку по налогу на прибыль увеличивают до 25 процентов. Вместо ставки 0% по налогу на прибыль IT-компании C 2025 года будут применять новую льготную ставку — 5%. B Компании будут учитывать в расходах российское ПО и продукцию сферы ИИ C коэффициентом 2 | Собрать сведения о высокотехнологичных ОС и НМА, которые будете вводить в эксплуатацию в конце 2024 года. Пересмотреть учетную политику для целей налогообложения прибыли на 2025 год. В ней можно дополнительно закрепить все законные способы оптимизации. |
Имущественные налоги | Если кадастровая стоимость недвижимости или земельного участка превышает 300 млн рублей, то собственникам придется платить налоги по повышенным ставкам. | Определите все объекты, которые подлежат налогообложению по новой ставке. Проверьте изменения в региональных законах и актах по месту нахождения недвижимости компании. |
УСН | С 2025 года все упрощенцы становятся плательщиками НДС с автоматическим освобождением от этого налога при доходах до 60 млн рублей. C Ставка НДС может быть стандартная 20% с правом на вычет, или пониженная 5%, или 7% без права на вычет. | До конца 2024 года перейдите на ЭДО. Пересмотрите цены в договорах, подпишите допсоглашения к договорам с своими контрагентами. Если ранее вы не платили НДС, изучите все правила работы с налогом. |
Узнать все о предстоящих изменениях в работе, которые ожидают вас в 2025 году вы можете на нашем онлайн-курсе «Налоговая реформа - 2025».
Подробно изучите все изменения по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН. Узнайте, как выгоднее и правильно работать упрощенцам в следующем году: от заполнения счетов-фактур до новых лимитов по УСН и выбора ставки НДС. Получите пошаговые инструкции с объяснениями всех спорных моментов на практических примерах.
Узнайте, что перестроить в работе сейчас, чтобы быть готовым предстоящим к изменениям!
Комментарии
1а про ставки по страховым взносам почему не написали?