Блог
ЧЕК-ЛИСТ, Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2025 год - о чем необходимо помнить
Как продолжать использовать эффективную ставку для КИК, входящих в «черный список» ФНС РФ в 2026 году
📌 Если прибыль вашей КИК в 2024 фин периоде превысила 10 млн руб, то владельцу КИК необходимо совершить ряд действий.
Налоговые органы планируют активно проверять скрытые доходы россиян в 2026 году
Факт расходования денежных средств не является подтверждением получения дохода в сумме, равной израсходованной.
📆 Налоговый календарь на 2026 год
📌12 января (срок перенесен с 31 декабря 2025 года, представляется добровольно) Уведомление о переходе на уплату налога с фиксированной прибыли КИК за 2025 год об отказе от уплаты налога с фиксированной прибыли КИК за 2025 год или за 2025 год.
Когда уплата налога с нераспределенной прибыли КИК экономит НДФЛ
Если кратко: когда ставка корпоративного налога сопоставима со ставкой НДФЛ 13-22% и когда в стране КИК отсутствует налог у источника (withholding tax) при выплате дивидендов.
Чек-лист: что сделать до конца 2025 года владельцам КИК
Рассказываем, какие важные отчеты и дела необходимо сделать владельцам КИК до конца года.
Налог с фиксированной прибыли КИК до 31 декабря 2025 года
📌 Владельцы КИК вправе в срок до 31 декабря 2025 года представить в налоговый орган Уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК.
Чек-лист: если впервые стал налоговым резидентом РФ по итогам 2025 года
Если Вы постоянно проживали за пределами РФ, но за период с 1 января 2025 по 31 декабря 2025 года впервые суммарно провели более 183 дней в РФ, то вам необходимо знать некоторые важные моменты.
Чек-лист: что сделать до конца 2025 года владельцам зарубежных счетов
В рамках налогового и валютного планирования и стратегирования 2025-2026.
Владельцам счетов в недружественных странах
В журнале Forbes вышла статья «Налоговики стали чаще проверять доходы физлиц в «недружественных» странах», разберемся детальнее в описанных рисках.
Выплаты от иностранных организаций по договорам ГПХ в пользу физических лиц за оказание услуг с территории РФ через Интернет
📌Влекут обязанности для иностранной организации.
С 1 января 2026 года начнет действовать СОИДН между Россией и ОАЭ
Что изменится для физических лиц.
Сертификат налогового резидента РФ можно получить через он-лайн сервис ФНС РФ
На официальном сайте ФНС РФ появилась соответствующая новость.
Чек-лист для владельцев «дубайских активов»
В продолжение новостей о том, что ФНС РФ стала получать больше информации о счетах и компаниях россиян в ОАЭ.
Для россиян, получающих дивиденды от казахстанских компаний (ТОО)
В настоящее время налоговые инспекции все чаще придерживаются позиции, что если налоговый резидент РФ получает доход от источников за пределами РФ, который в соответствии с положениями СОИДН может облагаться пониженной ставкой налога, то в РФ возможно зачесть такой зарубежный налог, ТОЛЬКО в размере, не большем, чем предусмотрено такой пониженной ставкой.
Как продать ценные бумаги (ЦБ) в РФ без НДФЛ
Если кратко... 1) стать налоговым НЕрезидентом РФ. 2) стать налоговым резидентом страны с минимальным налогообложением доходов от продажи ЦБ и действующим СОИДН. 3) представить российскому брокеру сертификат налогового резидентства другой страны перед продажей портфеля ЦБ.
⚠️ Прим 7 ст 15.25 КОАП РФ НЕ запрещает конвертацию средств и их перечисление в течение 45 дней в РФ через другие счета
Такую позицию официально высказала ФНС России в своем Письме от 26.06.2025 № БС-4-17/6153@ в целях урегулирования спорных вопросов, возникающих при применении положений примечания 7 к статье 15.25 КоАП РФ.
Претензии налоговиков в 2025 году к зачету в РФ налога с заработной платы, удержанной в Казахстане
📌 В настоящее время налоговики активно направляют налогоплательщикам требования о доплате НДФЛ с заработной платы, полученной от работы на Казахстанские компании, с территории РФ и отказывают в зачете 10% налога, удержанного в Казахстане.
Зачисление денежных средств от нерезидентов возможно по любым основаниям вне зависимости от страны нахождения банка
Этой позиции теперь уже официально придерживается ФНС РФ.
Что делать налоговым НЕрезидентам с российскими депозитами с 2025 года. Депозит ИП и депозит физ лица
📌 С 2025 года ставка НДФЛ по доходам в виде процентов по вкладам в банках РФ для налоговых НЕрезидентов составляет 15%.