Илья Назаров

Новое налоговое регулирование операций с криптовалютой с 2025 года

С начала 2025 года в России вводится налог на майнинг и операции с криптовалютами.

Новое налоговое регулирование операций с криптовалютой с 2025 года

Финансовая отчетность КИК за 2023 финансовый год

📌 В связи с приближением нового отчетного периода по КИК собрали основные положения, связанные с финансовой отчетностью за 2023 финансовый год к Уведомлению о КИК за 2024 год, которые нужно будет представить в налоговый орган до 30 апреля 2025 года.

Зачет зарубежного налога в размере, превышающем 13%, — незаконен — актуально для налогоплательщиков, уплачивающих НДФЛ 15%

Такой позиции придерживается налоговый орган.

Чек-лист оценки законности финансовых операций

📌Собрали основные вопросы, на которые необходимо ответить для оценки законности совершаемых финансовых операций.

Изменение ставок НДФЛ с 2025 года

📌 12 июля 2024 года Президентом РФ подписан ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ, вносящий изменения в НК РФ, в том числе в части ставок НДФЛ.

Налоговое стратегирование 2024-2025 владельцам КИК, чек-лист

На что стоит обратить внимание владельцам КИК.

Как перевести средства в Россию из недружественных стран

Наиболее часто вопрос возникает после продажи зарубежной недвижимости.

Чек-лист: что сделать до конца 2024 года владельцам зарубежных счетов

Ниже — перечень вопросов, на которые рекомендуется ответить в целях планирования.

Чек-лист — если налоговая запрашивает скан загранпаспорта или как доказать налоговое нерезидентство РФ

Какие дополнительные документы запрашивает налоговая, чтобы подтвердить нерезиденство гражданина и какие риски это влечет.

Нарушения, за которые установлены «оборотные» штрафы

Собрали нарушения, за совершение которых предусмотрена ответственность в процентах от суммы проведенной операции.

О НЕрепатриации средств по договорам займа с нерезидентом

Как осуществляется валютное регулирование займов валютных резидентов в пользу нерезидента и какие последствия ждут физическое лицо, если

Приобретение долей участия в ООО ниже их рыночной стоимости будет облагаться НДФЛ с 2025 года

📌Напоминаем, что соответствующие поправки были внесены 8 августа 2024 года в пп 3 п 1 ст 212 НК.

О налоговом резидентстве РФ и автоматическом его определении с 2025 года

📌Собрали основные тезисы, связанные с налоговым резидентсвом РФ.

Суд: Бремя доказывания точной суммы полученного дохода лежит на налогоплательщике

Бремя доказывания точной суммы полученного дохода лежит на налогоплательщике, налоговому органу достаточно вменить «разумно обоснованную оценку доходов».

IKEA. Спор по возврату займа на 13 млрд рублей

Суд признал сделку по фактическому возврату займа в пользу нерезидента НЕ через счет С недействительной и взыскал в доход государства средства по ней 13 млрд рублей.

В каких случаях НЕ применяется ответственность по ст. 122 НК за неуплату НДФЛ в срок или за занижение базы

📌В срок до 15 июля 2024 года налогоплательщикам необходимо уплатить НДФЛ в бюджет по доходам, задекларированным в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год.

Ставить ли договор аренды зарубежной недвижимости на учет в уполномоченном банке

В предыдущем посте  мы писали о том, что в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И  некоторые контракты, заключаемые между валютными резидентами и нерезидентами подлежат постановке на учет в уполномоченных банках.

Нарушение учета контракта в уполномоченном банке влечет штраф от 20-40% от суммы валютной операции

📌Об этом напомнил Верховный суд РФ в пункте 5 своего Обзора судебной практики по вопросам привлечения к ответственности за валютные правонарушения по ст. 15.25 КоАП РФ.

Способы завода средств в КИК в 2024 году. Основные варианты

Основные варианты после 1 апреля 2024 года с учетом имеющихся ограничений (распространяются на всех валютных резидентов, независимо от проживания за пределами РФ).