Если в 2024 году доходы превысили 199,35 млн рублей, налог исчисляется путем суммирования двух величин (п. 1 ст. 346.21 НК РФ):
1. Произведение ставки 6 или 15% и налоговой базы отчетного периода, предшествующего кварталу, в котором произошло превышение.
2. Произведение ставки 8 или 20% и части налоговой базы, рассчитанной как разница между налоговой базой за налоговый период и налоговой базой за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором произошло превышение.
Спасибо за ответ! Насколько я понимаю, с появление енс оплата больше не привязана к конкретной налоговой, поэтому вопрос скорее об указании ОКТМО в уведомлении. Значит ли это, что мне надо указывать новое ОКТМО после изменений в ЕГРИП. Прописка уже сменилась 24.02.25. До 3 марта надо подать уведомление на уплаченный 25.02.25 аванс. Мне в этом уведомлении уже новый октмо указывать?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Озон также предоставляет Отчет о Компенсация, где указывает размер компенсации за товар потерянный по вине озон или компенсированный по спору. На данный товар надо делать УПД-1 для Озона или на компенсации не начисляется НДС и УПД-1 делать не надо?
Спасибо за ответ! Получается, что принцип расчёта усн стал аналогичен принципу расчёта ндфл для ИП, когда в книге доходов и расходов ндс не учитывается.
Вы не могли бы пояснить на цифрах. Доход с ндс принимаю 155 млн. Расходы, принимаемые на усн 127 млн, из которых 107 млн с ндс(20%) = 17,83 млн. При ставке НДС 5%: НДС к уплате = 155/105*5 = 7,38 млн , налог УСН (Д-Р) = (155-7,38-127) 15% = 3,093 млн При ставке НДС 20%: НДС начисленный = 155/120*20 = 25,83 млн НДС к вычету = 17,83 млн НДС к уплате = 25,83 - 17,83 = 8 млн налог УСН(Д-Р) = ((155-25,83) - (127-17,83)) * 15% = 3 млн
или же Налог УСН(Д-Р) = ((155-25,83) - 127) *15% = 0,33 млн Все ли мои расчеты верны? Верно ли считаю налог УСН при ндс20%?
это сводный отчет о реализации товаров. Я до 1.10.24 оттуда брала реализовано всего с учетом скидок. Столбец физлица +бизнес (выделила желтым) Итого реализовано на 10 882 709. Сейчас я должна брать эти же цифры или реализовано без учета скидки? Это для меня очень важный вопрос!
это сводный отчет о реализации товаров. Я до 1.10.24 оттуда брала реализовано всего с учетом скидок. Столбец физлица +бизнес (выделила желтым) Итого реализовано на 10 882 709. Сейчас я должна брать эти же цифры или реализовано без учета скидки? Это для меня очень важный вопрос!
Акт об оказании услуг мне пришел на 2 446 717,29. Сумма как я понимаю уменьшена уже на баллы яндекса. На эту сумму я сделаю приход услуг и корректировку долга, которая в следующем месяце попадет мне в доход, так как усулуги Яндекс минусует из платежей. Верно?
В разделе Баллы Яндекса значится
Премия в размере 422 423,54 перечислена на мой расчетный счет. Она же есть в новом отчете об исполнении поручений отдельной строкой (зеленая клетка). Её я должна начислить отдельным документом как доход?
Тогда моим доходом для целей УСН будет 1.Премия 422 423,54
2. Оплата покупателей, которую перечислил яндекс на мой р\сч по выписке из банка
3. корректоровка долга на сумму оказанных услуг 2 446 717,22 в следующем месяце. Всё верно?
Спасибо за ответ. Но появляется новый вопрос. В таком случае надо менять учет реализованного товара. Ранее из сводного отчета по данным статистики мы брали товары из раздела 2. "Товары, доставленные покупателям", столбец "Общая стоимость товаров с учетом скидок". Так как стоимость товаров нам оплачивал Яндекс по отдельному договору на размещение, а начисленные Баллы (скидки) учитывал и оплачивал по договору на продвижение. Сейчас один договор, значит надо брать товары из столбца "Общая стоимость товаров с НДС без учета скидок" за минусом возвратов разумеется. Верно я понимаю? Иначе мы занизим доходную часть.
Нашла письмо, прочла, да действительно были такие разъяснения. Впервые столкнулась с такой ситуацией. Спасибо Вам за подробный ответ!
Здравствуйте, Надежда! Контур экстерн тоже так рассчитывает. Но я нашла мнение эксперта контура https://www.kontur-extern.ru/info/25236-povyshennye_i_ponizhennye_stavki_pri_usn_razbiraem_nyuansy_primeneniya
Если в 2024 году доходы превысили 199,35 млн рублей, налог исчисляется путем суммирования двух величин (п. 1 ст. 346.21 НК РФ):
1. Произведение ставки 6 или 15% и налоговой базы отчетного периода, предшествующего кварталу, в котором произошло превышение.
2. Произведение ставки 8 или 20% и части налоговой базы, рассчитанной как разница между налоговой базой за налоговый период и налоговой базой за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором произошло превышение.
Исходы из этого у меня получается:
1. 0,15 * (158 767 098 - 127 094 979) = 31 672 118 *0,15 = 4 750 818
2. 0,20 (223 600 645 - 195 563 007) - (158 767 098 - 127 094 979) =
= 0,20 (28 037 638 - 31 672 118) = 0,20 * ( -3 634 480) = - 726 896
теперь суммируем и получается 4 750 818 + ( - 726 896) = 4 023 922
Благодарю!
Спасибо за ответ! Насколько я понимаю, с появление енс оплата больше не привязана к конкретной налоговой, поэтому вопрос скорее об указании ОКТМО в уведомлении. Значит ли это, что мне надо указывать новое ОКТМО после изменений в ЕГРИП. Прописка уже сменилась 24.02.25. До 3 марта надо подать уведомление на уплаченный 25.02.25 аванс. Мне в этом уведомлении уже новый октмо указывать?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Озон также предоставляет Отчет о Компенсация, где указывает размер компенсации за товар потерянный по вине озон или компенсированный по спору. На данный товар надо делать УПД-1 для Озона или на компенсации не начисляется НДС и УПД-1 делать не надо?
Спасибо за ответ! Получается, что принцип расчёта усн стал аналогичен принципу расчёта ндфл для ИП, когда в книге доходов и расходов ндс не учитывается.
Вы не могли бы пояснить на цифрах.
Доход с ндс принимаю 155 млн.
Расходы, принимаемые на усн 127 млн,
из которых 107 млн с ндс(20%) = 17,83 млн.
При ставке НДС 5%:
НДС к уплате = 155/105*5 = 7,38 млн ,
налог УСН (Д-Р) = (155-7,38-127) 15% = 3,093 млн
При ставке НДС 20%:
НДС начисленный = 155/120*20 = 25,83 млн
НДС к вычету = 17,83 млн
НДС к уплате = 25,83 - 17,83 = 8 млн
налог УСН(Д-Р) = ((155-25,83) - (127-17,83)) * 15% = 3 млн
или же
Налог УСН(Д-Р) = ((155-25,83) - 127) *15% = 0,33 млн
Все ли мои расчеты верны? Верно ли считаю налог УСН при ндс20%?
Благодарю за подробный ответ
это сводный отчет о реализации товаров. Я до 1.10.24 оттуда брала реализовано всего с учетом скидок. Столбец физлица +бизнес (выделила желтым) Итого реализовано на 10 882 709. Сейчас я должна брать эти же цифры или реализовано без учета скидки? Это для меня очень важный вопрос!
Вы не могли бы объяснить мне на моих цифрах?
это сводный отчет о реализации товаров. Я до 1.10.24 оттуда брала реализовано всего с учетом скидок. Столбец физлица +бизнес (выделила желтым) Итого реализовано на 10 882 709. Сейчас я должна брать эти же цифры или реализовано без учета скидки? Это для меня очень важный вопрос!
Акт об оказании услуг мне пришел на 2 446 717,29. Сумма как я понимаю уменьшена уже на баллы яндекса. На эту сумму я сделаю приход услуг и корректировку долга, которая в следующем месяце попадет мне в доход, так как усулуги Яндекс минусует из платежей. Верно?
В разделе Баллы Яндекса значится
Премия в размере 422 423,54 перечислена на мой расчетный счет. Она же есть в новом отчете об исполнении поручений отдельной строкой (зеленая клетка). Её я должна начислить отдельным документом как доход?
Тогда моим доходом для целей УСН будет
1.Премия 422 423,54
2. Оплата покупателей, которую перечислил яндекс на мой р\сч по выписке из банка
3. корректоровка долга на сумму оказанных услуг 2 446 717,22 в следующем месяце. Всё верно?
Спасибо за ответ. Но появляется новый вопрос. В таком случае надо менять учет реализованного товара. Ранее из сводного отчета по данным статистики мы брали товары из раздела 2. "Товары, доставленные покупателям", столбец "Общая стоимость товаров с учетом скидок". Так как стоимость товаров нам оплачивал Яндекс по отдельному договору на размещение, а начисленные Баллы (скидки) учитывал и оплачивал по договору на продвижение. Сейчас один договор, значит надо брать товары из столбца "Общая стоимость товаров с НДС без учета скидок" за минусом возвратов разумеется. Верно я понимаю? Иначе мы занизим доходную часть.
Спасибо за ответ. Можете мне по итогу написать какие суммы мне указать в КУДИР по доходу и по расходу исходя из моей ситуации?