Отдельное спасибо за разъяснения по поводу чека коррекции.
Не согласна по поводу ответственности, пришлось скрупулезно вчитаться в закон:
Применение ККТ с нарушением установленного порядка: Если ККТ была применена, но с нарушениями (например, чек сформирован с опозданием). Ответственность предусмотрена частью 4 статьи 14.5
Ответственность: предупреждение или штраф 1500 - 3000 рублей
Оксана, уточните как правильно подать сделать чек коррекции и как оформить пояснение в налоговую? И какая ответственность для ип, если не сделать чек коррекции и не подать уведомления? И какой срок давности для привлечения ответственности?
Сейчас ИП планирует использовать квартиру супруга, заключив с ним договор безвозмездного пользования. Квартира принадлежит супругу по брачному договору. Доход от аренды облагаем по ставке 6% УСН в рамках предпринимательской деятельности.
И просчитывая на шаг вперед, что будет, когда супруг решит продать свою квартиру?
Если ИП применяет УСН -- ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ ИМУЩЕСТВА, которое использовалось в предпринимательской деятельности, учитываются при определении налоговой базы по УСН, то есть необходимо в этом случае от стоимости квартиры заплатить 6%. Я правильно понимаю что это в части своей недвижимости.
С супругом ситуация другая. Расторгается договор и супруг продает свою квартиру как физ лицо, учитывая сроки для без декларационной продажи.
Напомню, эта квартира принадлежит супругу по брачному договору и с супругом будет заключен договор безвозмездного пользования (ссуды) на квартиру, в котором будет указано право сдавать её в аренду.
Квартира при продаже даже в этом случае может попасть под УСН?
Или надо будет расторгнуть договор пользования, чтобы не попасть под налог
Сальдо положительное, но о чем может сказать положительное сальдо, если я перевожу на ЕНС больше с учетом предстоящих платежей на 2026 год и патента, и страховых.
И как тогда понимать справку из ФНС, где списание было больше?
Как все это сверить в том числе и с остатками? Может курс какой-то есть?
А что по первой части вопроса - Можно ли брать аренду на свое ИП за сдачу квартиры мужа, если есть соответствующий ОКВЭД? Есть брачный договор.И какие документы необходимо оформить?
Да, Надежда, это я понимаю. Почему в документе СБИС эта сумма отражается в графе списания и зачисления со знаком минус. То есть математически она не как не влияет?
Мне версия не нужна по какой причине это может быть. Я хочу правильно понимать документ который есть в наличии прежде чем обращаться в ФНС.
Учусь на курсе профпереподготовки в Клерк "Главбух на УСН 2025 год" и там тоже нет информации как сделать сверку с ФНС и грамотно читать их документы.
Уточните как вы увидели сумму по справки ФНС о начислении 110990,45 руб.
Справка из ФНС состоит из Раздел 1 Поступления:
1.Платежи
2. Зачет от иного лица( этого у меня нет)
3. Учет переплаты с обязательства
и
Раздел 2 Списания
где и отражается списание в связи с применением ПСН на сумму 110990,45
Я в справке ФНС не вижу ни начисление, ни уменьшение патента на страховые.
Поэтому приложила сверку с ФНС, сформированной СБИС, где видно начисления, уменьшения на страховые, зачет сумм с ЕНС и остатки. Не понимаю сумму 29401 от 10.04.2025. Сумма отражается в графе начисления и списания со знаком минус.
Я выше написала расчетные цифры мои и теперь надо понять справке ФНС
И если все таки не правильно отразились цифры в справке, что запрашивать в налоговой, чтобы разобраться в этом вопросе?
В январе сумма 29401 руб не вернулась. Я не поняла почему она должна вернуться?
Уточните, пожалуйста, как вы читаете выписку - я вижу начисления 58802 руб от 02.04 и 117604 руб от 29.12 ; уменьшено по расчету ( это и есть по уведомлению?) 58802 руб от 29.12 и 29401 руб от 01.04.
то есть уменьшено по расчету 58802+29401= 88203 руб. Это как раз 50% от патента. И при этом я не вижу в этой выписке зачета с ЕНС -оплаты остатка по ПСН. Получается уменьшили по уведомлению на 50% и еще должны?
Как надо сверить счет по патенту если не видно остатка, зачета и уменьшения и при этом как отследить сам счет ЕНС( куда расходуются средства).
Я не поняла. По выписке я вижу начисления потом зачет. Зачет проходит путем уменьшения счета ЕНС и еще операции "уменьшен налог по расчету"- что это за операции одна со знаком плюс другая минус, они же по сути математически ничего не отражают?
как я читаю выписку начислили налог, со счета енс зачли, а уменьшения налога не произошло, так как минус на плюс равно ноль.
участки в собственности были 1-2 года, выкупали у государства( расход небольшой)
Почему возник вопрос надо ли подавать их в декларацию- хочу уточнить правильно ли я понимаю Федеральный закон от 02.07..2021 года №305-ФЗ.
Закон освобождает граждан от декларирования доходов, полученными ими после продажи квартир,комнат,жилых и садовых домов, земельных участков на сумму не превышающую 1млн.руб.
По суту получается я должна задекларировать переуступку права аренды и уменьшить налог на стандартные, социальные или имущественные вычеты.
Если индивидуальный предприниматель (ИП) — гражданин России, сообщать об изменении прописки в налоговую инспекцию (ИФНС) не нужно. Сведения об изменении места жительства предпринимателя передаются Федеральной миграционной службой, а не самим физическим лицом
Законодательные нормы
Это следует из статьи 85 Налогового кодекса РФ. Миграционный орган передаёт в ИФНС данные о смене прописки в рамках межведомственного взаимодействия. Даже если новый адрес территориально относится к другой ИФНС, предпринимателю не нужно сниматься с учёта в прежней инспекции и регистрироваться в новой — информация передаётся автоматически.
это я прочитала в интернете и поэтому возник вопрос. Как проверить куда сдавать декларацию?
по поводу льготной ставки даже не стала проверять, так как налог перекрывается страховыми.
Спасибо за ответ. Все правильно начислили 49619, так как ИП работает 11 месяцев. Смогла разобраться как раз в разделе куда вы направили в - Жизненных ситуациях. Там и был приведен расчет. Спасибо еще раз за ответ
Спасибо, можно еще уточняющий вопрос. Если в момент когда на расчетный счет поступила оплата от физ лица и только спустя время купили кассу. Корректирующий чек можно пробить на приобретенной кассе? И второй вопрос если бы не купили кассу как можно пробить корректирующий чек, если ресурсы для этого?
ст.3 п.19 № 17-ФЗ Не вправе применять специальный налоговый режим организации и индивидуальные предприниматели, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
в статье 1 они внесли абзац девять в пункт 2 статьи 217.1 НК РФ( как раз который говорит о том, что при разделе участка на два срок владения исчисляем с даты приобретения исходного участка)
а в статье три прописали, что статья 1 настоящего закона вступает в силу с 1 января 2025 года.
И так как продажа состоялась в феврале месяце 2024 года, пользуемся старыми правилами и как следствие платим налог
есть же нормативная база для отнесения той или иной услуги для получения вычета.
мне бы хотелось развернутый ответ.
может быть необходимо отследить ОКВЭД организации в которой проходили данную экспертизу.
К сожалению на практике сегодня сотрудники мед. организаций не знают как заполнить справку на оказание услуги. Поэтому хочу разобраться более глубоко в этом вопросе, чтобы не получилось, что сотрудники организации откажут незаконно
По вопросу, касающемуся отнесения конкретных медицинских услуг к видам услуг, включенным в данный Перечень, см. Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014 (КПЕС 2008)
1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
я правильно понимаю, что в том числе проведение медицинской экспертизы?
При продаже земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, для размещения гаражей для собственных нужд, для ведения гражданами садоводства или огородничества для собственных нужд, образованных в результате раздела, выдела исходного земельного участка либо в результате объединения, перераспределения исходных земельных участков, в срок нахождения в собственности налогоплательщика соответствующего образованного земельного участка включается срок нахождения в собственности налогоплательщика указанных исходного земельного участка или исходных земельных участков. При этом в случае образования земельного участка в результате объединения исходных земельных участков минимальный предельный срок владения образованным земельным участком исчисляется с даты возникновения права собственности (пожизненного наследуемого владения, постоянного (бессрочного) пользования) на последний из исходных земельных участков. Положения настоящего абзаца применяются в случае, если количество земельных участков, образованных при разделе исходного земельного участка, выделе доли или долей из земельного участка, находящегося в долевой собственности, не превышает двух.
(абзац введен Федеральным законом от 12.12.2024 N 449-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
П. 2.1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ) распространяется на доходы, полученные начиная с налогового периода 2021 года.
Я правильно понимаю, что мой случай подходит именно под этот закон? И налога все таки не будет
Если один супруг уже заявил к вычету часть расходов на лечение, второй имеет право предъявить к вычету только оставшуюся их часть, то есть ту, что еще не предъявлена к вычету (письмо Минфина России от 18.11.2021 N 03-04-05/93216).
как подтвердить оставшуюся часть для второго супруга, если справка дана на одного общей суммой
Хочу перефразировать вопрос. Если операция была у одного супруга стоимостью 300000 рублей и она не относится к дорогостоящей, каждый из супругов может получить вычет в размере 150000 рублей и к декларациям можно приложить одну и ту же справку на 300000
Оксана, спасибо за ответы.
Отдельное спасибо за разъяснения по поводу чека коррекции.
Не согласна по поводу ответственности, пришлось скрупулезно вчитаться в закон:
Применение ККТ с нарушением установленного порядка: Если ККТ была применена, но с нарушениями (например, чек сформирован с опозданием). Ответственность предусмотрена частью 4 статьи 14.5
Ответственность: предупреждение или штраф 1500 - 3000 рублей
Выше в переписке есть инфа.
ОФД 1.05
Благодарю за ответ
Оксана, уточните как правильно подать сделать чек коррекции и как оформить пояснение в налоговую? И какая ответственность для ип, если не сделать чек коррекции и не подать уведомления? И какой срок давности для привлечения ответственности?
Добрый день.
оплата на счет поступила 06.08.25 года, чек пробили 13.08.25 года
ФФД- 1.05
ДА, спасибо за терпеливое разъяснение ситуации
Чужую квартиру продавать не собираюсь 🙂
Сейчас ИП планирует использовать квартиру супруга, заключив с ним договор безвозмездного пользования. Квартира принадлежит супругу по брачному договору. Доход от аренды облагаем по ставке 6% УСН в рамках предпринимательской деятельности.
И просчитывая на шаг вперед, что будет, когда супруг решит продать свою квартиру?
Если ИП применяет УСН -- ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ ИМУЩЕСТВА, которое использовалось в предпринимательской деятельности, учитываются при определении налоговой базы по УСН, то есть необходимо в этом случае от стоимости квартиры заплатить 6%. Я правильно понимаю что это в части своей недвижимости.
С супругом ситуация другая. Расторгается договор и супруг продает свою квартиру как физ лицо, учитывая сроки для без декларационной продажи.
благодарю за ответ
Спасибо огромное 💖
Квартира принадлежит супругу на основании брачного договора. Как я понимаю здесь обязательное применение ККТ.
В этом случае, если оплату будут переводить на карту физ лица, необходимо пробить чек и отправить арендатору.
Или все же лучше на расчетный счет, чтобы не нервировать банки😂
Напомню, эта квартира принадлежит супругу по брачному договору и с супругом будет заключен договор безвозмездного пользования (ссуды) на квартиру, в котором будет указано право сдавать её в аренду.
Квартира при продаже даже в этом случае может попасть под УСН?
Или надо будет расторгнуть договор пользования, чтобы не попасть под налог
Александр, спасибо.
Вы ответили о налоги в части касающихся 3 НДФЛ.
Уточните, пожалуйста, при продаже квартиры, задействованной в бизнесе, надо платить налог по УСН
Надежда, благодарю за ответы. Спасибо, что глубоко вникали в суть вопроса 💗
Сальдо положительное, но о чем может сказать положительное сальдо, если я перевожу на ЕНС больше с учетом предстоящих платежей на 2026 год и патента, и страховых.
И как тогда понимать справку из ФНС, где списание было больше?
Как все это сверить в том числе и с остатками? Может курс какой-то есть?
Благодарю.
А что по первой части вопроса - Можно ли брать аренду на свое ИП за сдачу квартиры мужа, если есть соответствующий ОКВЭД? Есть брачный договор.И какие документы необходимо оформить?
Прикладываю из ЛК ФНС.
Да, Надежда, это я понимаю. Почему в документе СБИС эта сумма отражается в графе списания и зачисления со знаком минус. То есть математически она не как не влияет?
Спасибо. Прикрепляю верный файл со СБИС. Если можно прокомментируйте этот документ. Интересует как понять сумму 29401 от 10.04.2025
Из опыта подскажите как лучше с ФНС общаться? Патент выдавали в другом регионе.
Заказать акт сверки или написать письмо в произвольной форме ссылаясь на Справку раздел о списании и уведомление на уменьшение патента?
Надежда, добрый день.
Мне версия не нужна по какой причине это может быть. Я хочу правильно понимать документ который есть в наличии прежде чем обращаться в ФНС.
Учусь на курсе профпереподготовки в Клерк "Главбух на УСН 2025 год" и там тоже нет информации как сделать сверку с ФНС и грамотно читать их документы.
Уточните как вы увидели сумму по справки ФНС о начислении 110990,45 руб.
Справка из ФНС состоит из Раздел 1 Поступления:
1.Платежи
2. Зачет от иного лица( этого у меня нет)
3. Учет переплаты с обязательства
и
Раздел 2 Списания
где и отражается списание в связи с применением ПСН на сумму 110990,45
Я в справке ФНС не вижу ни начисление, ни уменьшение патента на страховые.
Поэтому приложила сверку с ФНС, сформированной СБИС, где видно начисления, уменьшения на страховые, зачет сумм с ЕНС и остатки. Не понимаю сумму 29401 от 10.04.2025. Сумма отражается в графе начисления и списания со знаком минус.
Я выше написала расчетные цифры мои и теперь надо понять справке ФНС
И если все таки не правильно отразились цифры в справке, что запрашивать в налоговой, чтобы разобраться в этом вопросе?
Не поняла, что вы имеете ввиду - «видимо из за этого, не вы сдаете за 25 г должны принять ... вы не»
Обособка- это форма в программе Сбис, там пусто.
Патент на этот год продлевала
скрин патента -сроки
Добрый день
на год
на скрине видно что годовой отчет не сдан, а за 9 месяцев "отчет сдан".
Скрин титульного листа за год выше
Да конечно указала и в течении года я сдавала 6 НДФЛ. Все норм было
Добрый день.
У меня регистрация ИП в Адыгеи по месту прописки, а патент один в Краснодаре
Спасибо
Благодарю
Получила ответ
Мне не понятно. Но все равно спасибо за ответ:)
В январе сумма 29401 руб не вернулась. Я не поняла почему она должна вернуться?
Уточните, пожалуйста, как вы читаете выписку - я вижу начисления 58802 руб от 02.04 и 117604 руб от 29.12 ; уменьшено по расчету ( это и есть по уведомлению?) 58802 руб от 29.12 и 29401 руб от 01.04.
то есть уменьшено по расчету 58802+29401= 88203 руб. Это как раз 50% от патента. И при этом я не вижу в этой выписке зачета с ЕНС -оплаты остатка по ПСН. Получается уменьшили по уведомлению на 50% и еще должны?
Как надо сверить счет по патенту если не видно остатка, зачета и уменьшения и при этом как отследить сам счет ЕНС( куда расходуются средства).
Какую выписку смотреть и как правильно читать?
Еще нет. Только отправлен через СБИС
Уведомление подавалось один раз в апреле на сумму 88203 руб
Я выше так и сделала, не открывается?
но по этой выписке я не вижу остатков. Как тогда сверяться, есть же и другие обязательства?
А где ее сформировать не найду
Я не поняла. По выписке я вижу начисления потом зачет. Зачет проходит путем уменьшения счета ЕНС и еще операции "уменьшен налог по расчету"- что это за операции одна со знаком плюс другая минус, они же по сути математически ничего не отражают?
как я читаю выписку начислили налог, со счета енс зачли, а уменьшения налога не произошло, так как минус на плюс равно ноль.
Или я неправильно читаю документ.
Разложите математически выписку, пожалуйста?
Надежда, спасибо.
спасибо
а есть мнение налоговиков, выраженное письмом.
Спасибо
заполняю в ЛК ФНС
Спасибо, я тоже так думала
Спасибо зп развернутый ответ
Добрый день,
участки в собственности были 1-2 года, выкупали у государства( расход небольшой)
Почему возник вопрос надо ли подавать их в декларацию- хочу уточнить правильно ли я понимаю Федеральный закон от 02.07..2021 года №305-ФЗ.
Закон освобождает граждан от декларирования доходов, полученными ими после продажи квартир,комнат,жилых и садовых домов, земельных участков на сумму не превышающую 1млн.руб.
По суту получается я должна задекларировать переуступку права аренды и уменьшить налог на стандартные, социальные или имущественные вычеты.
спасибо заранее
Сервис этот я знаю:), как проверить поменялась или нет ФНС после изменения прописки.
спасибо за ваши ответы
Я не знаю налоговая менялась или нет.
Если индивидуальный предприниматель (ИП) — гражданин России, сообщать об изменении прописки в налоговую инспекцию (ИФНС) не нужно. Сведения об изменении места жительства предпринимателя передаются Федеральной миграционной службой, а не самим физическим лицом
Законодательные нормы
Это следует из статьи 85 Налогового кодекса РФ. Миграционный орган передаёт в ИФНС данные о смене прописки в рамках межведомственного взаимодействия. Даже если новый адрес территориально относится к другой ИФНС, предпринимателю не нужно сниматься с учёта в прежней инспекции и регистрироваться в новой — информация передаётся автоматически.
это я прочитала в интернете и поэтому возник вопрос. Как проверить куда сдавать декларацию?
по поводу льготной ставки даже не стала проверять, так как налог перекрывается страховыми.
спасибо за уточнение в стр 143, исправила
Прописку поменяли 25 декабря- это уточнение
и еще вопрос если ИП менял прописку данные в ФНС подавать не надо, а в декларации как отражать
Сотрудников нет. Я сделала декларацию, проверьте пожалуйста
Спасибо за ответ. Все правильно начислили 49619, так как ИП работает 11 месяцев. Смогла разобраться как раз в разделе куда вы направили в - Жизненных ситуациях. Там и был приведен расчет. Спасибо еще раз за ответ
Спасибо
Спасибо, можно еще уточняющий вопрос. Если в момент когда на расчетный счет поступила оплата от физ лица и только спустя время купили кассу. Корректирующий чек можно пробить на приобретенной кассе? И второй вопрос если бы не купили кассу как можно пробить корректирующий чек, если ресурсы для этого?
Спасибо, вопрос решили
Благодарю
Здесь в целом указано нельзя применять. Нет пояснения, что в одном субъекте хозяйствования
ст.3 п.19 № 17-ФЗ Не вправе применять специальный налоговый режим организации и индивидуальные предприниматели, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
Поясните этот пункт, я не понимаю отличия.
спасибо
Добрый день, а можно подтвердить это законодательно. Спасибо
спасибо
Прокомментируйте, я правильно разобралась
Добрый день.
участков два ВРИ ИЖС
Изучила-
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_492999/3d0cac60971a511280cbba229d9b6329c07731f7/#dst100009
в статье 1 они внесли абзац девять в пункт 2 статьи 217.1 НК РФ( как раз который говорит о том, что при разделе участка на два срок владения исчисляем с даты приобретения исходного участка)
а в статье три прописали, что статья 1 настоящего закона вступает в силу с 1 января 2025 года.
И так как продажа состоялась в феврале месяце 2024 года, пользуемся старыми правилами и как следствие платим налог
Спасибо
Я поэтому и задала вопрос, чтобы вы подтвердили правильно ли я трактую этот закон и расписала хронологию событий.
Могли бы вы ответить мне, я правильно понимаю, что мой случай подходит под эту норму права и я ничего не упускаю?
не поняла
есть же нормативная база для отнесения той или иной услуги для получения вычета.
мне бы хотелось развернутый ответ.
может быть необходимо отследить ОКВЭД организации в которой проходили данную экспертизу.
К сожалению на практике сегодня сотрудники мед. организаций не знают как заполнить справку на оказание услуги. Поэтому хочу разобраться более глубоко в этом вопросе, чтобы не получилось, что сотрудники организации откажут незаконно
КонсультантПлюс: примечание.
По вопросу, касающемуся отнесения конкретных медицинских услуг к видам услуг, включенным в данный Перечень, см. Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014 (КПЕС 2008)
1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
я правильно понимаю, что в том числе проведение медицинской экспертизы?
При продаже земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, для размещения гаражей для собственных нужд, для ведения гражданами садоводства или огородничества для собственных нужд, образованных в результате раздела, выдела исходного земельного участка либо в результате объединения, перераспределения исходных земельных участков, в срок нахождения в собственности налогоплательщика соответствующего образованного земельного участка включается срок нахождения в собственности налогоплательщика указанных исходного земельного участка или исходных земельных участков. При этом в случае образования земельного участка в результате объединения исходных земельных участков минимальный предельный срок владения образованным земельным участком исчисляется с даты возникновения права собственности (пожизненного наследуемого владения, постоянного (бессрочного) пользования) на последний из исходных земельных участков. Положения настоящего абзаца применяются в случае, если количество земельных участков, образованных при разделе исходного земельного участка, выделе доли или долей из земельного участка, находящегося в долевой собственности, не превышает двух.
(абзац введен Федеральным законом от 12.12.2024 N 449-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
П. 2.1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ) распространяется на доходы, полученные начиная с налогового периода 2021 года.
Я правильно понимаю, что мой случай подходит именно под этот закон? И налога все таки не будет
где посмотреть перечень медуслуг, на который вы ссылаетесь
спасибо за оперативный ответ
Если один супруг уже заявил к вычету часть расходов на лечение, второй имеет право предъявить к вычету только оставшуюся их часть, то есть ту, что еще не предъявлена к вычету (письмо Минфина России от 18.11.2021 N 03-04-05/93216).
как подтвердить оставшуюся часть для второго супруга, если справка дана на одного общей суммой
Хочу перефразировать вопрос. Если операция была у одного супруга стоимостью 300000 рублей и она не относится к дорогостоящей, каждый из супругов может получить вычет в размере 150000 рублей и к декларациям можно приложить одну и ту же справку на 300000
Спасибо заранее
то есть я правильно понимаю что супруг может получить вычет в размере 150000 рублей и супруга может в размере 150000
Я не поняла. Суммы это оплаты которые прошли.Данному ИП надо будет сдать декларацию с 1 января по 30 апреля 2026 года и все?