⚡️Как на ладони. Как налоговая отслеживает переводы с карты на карту физлиц

Давайте по полочкам разберемся, какая информация известна на настоящее время по данному вопросу.

В каком случае банк проинформирует ФНС

В налоговую о переводах с карты на карту сообщит банк. ФНС прекрасно знает о всех счетах, которые у вас открыты в банках. Их вы можете самостоятельно увидеть на сайте nalog.gov.ru в личном кабинете налогоплательщика.

Ведь кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам о счетах, открытых в банках физлицами, об остатках и движении денег по счетам, а также электронным кошелькам (ст. 86 НК).

У налоговой службы расширенные права по сбору данных о счетах физлиц, в частности, выявления незадекларированных доходов (п. 2.1 ст. 86 НК, Закон от 17.02.2021 № 6-ФЗ).

Что видит ФНС в автоматическом режиме

Большинство контрольных мероприятий ФНС сейчас производится в автоматическом режиме. То есть не требуется армии сотрудников налоговой службы, которая в ручном режиме будет проверять транзакции по вашей банковской карте. Например, в распоряжении у налоговиков аналитическая система «Доходы физических лиц» (АСК ДФЛ).

При желании ФНС может поднять сумму платежей, поступивших на карту гражданина за последние 3 года и проанализировать систематичность осуществляемых расчетов и поступлений.

Что меняется в контроле переводов с карты на карту в 2024 году

С 24 июля 2024 года финансовые организации вводят дополнительную проверку переводов для борьбы с мошенничеством. По сути, это усиление тотального контроля абсолютно за каждой транзакцией.

Банки будут проверять любой платеж, сравнивая данные с черным списком клиентов ЦБ РФ, замеченных в сомнительных операциях.

Если получатель перевода находится в этом списке, банк заблокирует перевод и свяжется с клиентом для подтверждения операции. Отправителю перевода предоставляется два дня на отзыв операции, и если клиент добровольно осуществил перевод, банк разблокирует средства.

Сомневаетесь в своих платежах или уже стали поступать запросы из налоговой или банка, напишите мне, и мы вместе разберемся в вашей ситуации.

Нужно ли платить налоги при переводах с карты на карту физлицам

Все зависит от того, деньги переводятся на карту от физлица физлицу безвозмездно или  в оплату за какие-то товары, работы, услуги.

Неофициальная продажа товаров или продукции собственного производства и получение оплаты с карты на карту обернется крайне негативными последствиями, если на вас напишет в ФНС донос конкурент или просто недовольный покупатель. 

Причем, даже если собирать деньги на нужды школы, полученные от родителей одноклассников вашего сына или дочери, которые вы отдаете подрядчикам, риски не исключены.

Во-первых, посредническая деятельность, тоже может быть расценена как коммерческая. Например, если такие платежи поступали к физлицу, имеющему статус ИП.

Во-вторых, если подрядчик, которому вы отдали деньги, не выдаст вам взамен никакой документ, то вам проблематично подтвердить, что собранные средства вы не потратили на личные нужды. Например, если деньги собирались переводами с карту на карту, а отдавались наличными.

В общем случае безвозмездные перевод от физлица физлицу НДФЛ не облагается (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК, письмо Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36431, ФНС от 27.06.2018 № БС-3-11/4252).

Как снизить риски

Не ленитесь писать в назначении перевода «подарок», чтобы у банка и налоговиков возникало меньше вопросов.

Если вы собираете на презент коллеге от других сотрудников, пусть они сделают пометку при переводе «На подарок коллеге Маргарите Ивановне» и т.д.

Если вы не оформили с арендатором договор, то по переводам на вашу карту ФНС будет легче доказать наличие у вас незадекларированных доходов от сдачи имущества в аренду.

Судебная практика

Верховный суд пришел к выводу, что факт направления ФНС запросов во все банки не нарушает права гражданина (Определение Верховного суда от 29.11.2021 № 301-ЭС21-22280).

Если вам в бизнесе помогают родственники и вы переводите им с карты на карты деньги, ФНС может доначислить НДФЛ и страховые взносы.

✅ Подписывайтесь на меня в телеграм, там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги.🚀