Давайте по полочкам разберемся, какая информация известна на настоящее время по данному вопросу.
В каком случае банк проинформирует ФНС
В налоговую о переводах с карты на карту сообщит банк. ФНС прекрасно знает о всех счетах, которые у вас открыты в банках. Их вы можете самостоятельно увидеть на сайте nalog.gov.ru в личном кабинете налогоплательщика.
Ведь кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам о счетах, открытых в банках физлицами, об остатках и движении денег по счетам, а также электронным кошелькам (ст. 86 НК).
Налоговики могут получать от банков копии паспортов клиентов, доверенностей на распоряжение деньгами, заявлений и договоров на открытие счета, а также карточек с образцами подписей и оттиска печатей.
У налоговой службы расширенные права по сбору данных о счетах физлиц, в частности, выявления незадекларированных доходов (п. 2.1 ст. 86 НК, Закон от 17.02.2021 № 6-ФЗ).
Что видит ФНС в автоматическом режиме
Большинство контрольных мероприятий ФНС сейчас производится в автоматическом режиме. То есть не требуется армии сотрудников налоговой службы, которая в ручном режиме будет проверять транзакции по вашей банковской карте. Например, в распоряжении у налоговиков аналитическая система «Доходы физических лиц» (АСК ДФЛ).
При желании ФНС может поднять сумму платежей, поступивших на карту гражданина за последние 3 года и проанализировать систематичность осуществляемых расчетов и поступлений.
Что меняется в контроле переводов с карты на карту в 2024 году
С 24 июля 2024 года финансовые организации вводят дополнительную проверку переводов для борьбы с мошенничеством. По сути, это усиление тотального контроля абсолютно за каждой транзакцией.
Банки будут проверять любой платеж, сравнивая данные с черным списком клиентов ЦБ РФ, замеченных в сомнительных операциях.
Если получатель перевода находится в этом списке, банк заблокирует перевод и свяжется с клиентом для подтверждения операции. Отправителю перевода предоставляется два дня на отзыв операции, и если клиент добровольно осуществил перевод, банк разблокирует средства.
Если банк не проведет проверку, не заблокирует перевод на счет получателя с сомнительной репутацией и не свяжется с клиентом, он будет обязан полностью возместить ущерб в течение 30 дней (для трансграничных переводов срок составляет 60 дней).
Сомневаетесь в своих платежах или уже стали поступать запросы из налоговой или банка, напишите мне, и мы вместе разберемся в вашей ситуации.
Нужно ли платить налоги при переводах с карты на карту физлицам
Все зависит от того, деньги переводятся на карту от физлица физлицу безвозмездно или в оплату за какие-то товары, работы, услуги.
❗️Если деньги поступают к вам на регулярной основе, будьте готовы доказать, что речь не идет о вознаграждении за труд.
Неофициальная продажа товаров или продукции собственного производства и получение оплаты с карты на карту обернется крайне негативными последствиями, если на вас напишет в ФНС донос конкурент или просто недовольный покупатель.
Причем, даже если собирать деньги на нужды школы, полученные от родителей одноклассников вашего сына или дочери, которые вы отдаете подрядчикам, риски не исключены.
Во-первых, посредническая деятельность, тоже может быть расценена как коммерческая. Например, если такие платежи поступали к физлицу, имеющему статус ИП.
Во-вторых, если подрядчик, которому вы отдали деньги, не выдаст вам взамен никакой документ, то вам проблематично подтвердить, что собранные средства вы не потратили на личные нужды. Например, если деньги собирались переводами с карту на карту, а отдавались наличными.
В общем случае безвозмездные перевод от физлица физлицу НДФЛ не облагается (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК, письмо Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36431, ФНС от 27.06.2018 № БС-3-11/4252).
Как снизить риски
Не ленитесь писать в назначении перевода «подарок», чтобы у банка и налоговиков возникало меньше вопросов.
Если вы собираете на презент коллеге от других сотрудников, пусть они сделают пометку при переводе «На подарок коллеге Маргарите Ивановне» и т.д.
Но если у вас есть не оформленные официально сотрудники и вы им дважды в месяц переводите регулярно одинаковые суммы с назначением «подарок», такой нехитрый маневр не спасет вас от претензий фискалов со всеми вытекающими последствиями.
Если вы не оформили с арендатором договор, то по переводам на вашу карту ФНС будет легче доказать наличие у вас незадекларированных доходов от сдачи имущества в аренду.
Судебная практика
Верховный суд пришел к выводу, что факт направления ФНС запросов во все банки не нарушает права гражданина (Определение Верховного суда от 29.11.2021 № 301-ЭС21-22280).
Будьте осторожны в расчетах с родственниками. В этом судебном деле Постановление Семнадцатого ААС от 04.04.2023 № А60-42938/2022 судьи пришли к выводу, что члены семьи могут помогать ИП в его деятельности только за зарплату, с которой следует оплачивать налоги.
Если вам в бизнесе помогают родственники и вы переводите им с карты на карты деньги, ФНС может доначислить НДФЛ и страховые взносы.
О том, как и кого будут проверять налоговики в 2024-2025 году вы узнаете 14 марта 2024 года на IV всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка». Событие пройдет в Москве в отеле Пальмира Бизнес Клуб.
Для всех посетителей «Клерк» подготовил сертификаты, которые подтвердят, что в этот день вы проходили обучение. Вы получите доклады, записи и презентации всех спикеров.
До пятницы — 16 февраля — действует скидка 30% на покупку билетов.
Присоединяйтесь к конференции 14 марта 2024 года и проведите целый день в компании профессионалов и экспертов!
✅ Подписывайтесь на меня в телеграм, там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги.🚀
Комментарии
55Главные по сливу баз физ.лиц?😀
Пора готовить cash 💵
Ольга, спасибо за информацию😎
Владислав , а вам большое спасибо за комментарий. Я с интересов читаю все ваши без исключения материалы!
Ольга, спасибо 😉
с интересом!
Сноуден наивным парнем оказался
вот интересно, мы в родительском чате регулярно договариваемся о покупки подарком на праздники детям и воспитателям, выбираем ответственного, скидываем ему деньги с подписью за кого, а не на что. К нему могут быть вопросы? Типо доходы?
Ольга, как всегда великолепно! Есть над чем подумать!
Теперь +13% сразу закидывать надо😁
ахаха, точно!)))
Большое спасибо, Наталия! 💖
Ох, Клерк Премиум подумываю оформить ради этих картинок со скрепками. Обидненько без них комментарии писать 😅
подождите, картинки без Клерк.Премиум доступны! Они для всех!
Попробуйте нажать на смайлик в комментариях и там выбрать вкладку стикерпаки
Разобрались?
Наталия, спасибо! 🌺 я почему-то думала что они будут только в Премиуме работать. даже не посмотрела вкладку стикеры))
У меня подруга, которая к тому же имеет статус ИП, озадачилась таким же вопросом, отсюда и появилась идея для поста..
пару лет назад была история - сын перечислил со своей карты на мою деньги на квартплату с текстом "за квартиру" или "на квартиру" - не помню, небольшая сумма, тысяч 5 - 10 всего, мой банк платеж блокирнул. Потом он отправил эту же сумму с текстом "маме" - платеж прошел.
Так что делайте выводы, господа )🤪
ЗЫ. Фамилии у нас разные.
Я папе каждый месяц перекидываю деньги на квартплату, предпочитаю вообще ничего в назначении платежа не указывать
Уже давно всем пора понять, что такого понятия как банковская тайна больше не существует. Ибо вся информация из банков поступает в ФНС.
Как только ситуация с бюджетом станет угрожающей и Егоров получит по шапке, вслед за этим следует ждать компанию по начислению 13% получателям переводов с карты на карту.
полностью с вами согласна! ✅
или замены ваших денег на вкладах на акции чего-нибудь
Министерства обороны?
Вот так, захочешь что-нибудь купить, а денег нет на карте, ушли на оборону