доброеу утро. Не поняла высказывание " Если выплата не поименована в перечне необлагаемых сумм, она признается объектом обложения страховыми взносами. Это следует из пункта 1 статьи 422 НК РФ и пункта 1 статьи 20.2 Федерального закона № 125-ФЗ". Вопрос в каком перечне.
Добрый день, Татьяна. 🌹
В перечне не облагаемых операций из пункта 1 статьи 422 НК РФ.
"Согласно пункту 1 статьи 421 Кодекса база для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов - организаций определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 Кодекса, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в статье 422 Кодекса"
Матвиенко словами too much охарактеризовала расценки на госпитализацию собак.
В сети набирает оборот скандал вокруг ветклиники Гудвет и вот этого видео, которое по решению суда ветклиника предоставила хозяйке померанского шпица Честера.
Честеру внезапно стало плохо ночью, хозяйка примчалась с ним в клинику, там ей озвучили предоплату 75 000 рублей. Такой суммой женщина не располагала, у нее было всего 5 000. За которые она и умолила забрать песика в стационар, пока деньги будут найдены. Честера забрали вместе с 5 000, а через 2 часа женщине позвонили и сообщили, что Честер умер. Хозяйка инициировала судебное разбирательство, в результате которого всплыло это видео, завирусилось и потрясло всю страну. От Москвы до самых до окраин.
👇 "На видео с камер наблюдения, которым женщинам удалось получить, врачи поместили собаку в барокамеру, смеялись над хозяйкой и продолжали выгнать ее «нах@й с кафе», оставив предоплату за лечение собаки себе. Также врачи в унизительной форме обсуждали, как они будут сообщать ей о домашнем животном, и насмехались над владельцами питомцев, которые плачут, осознавая свою принадлежность.
Главное, что очень актуально. Мы уже сбились со счета, сколько раз задают эти вопросы, причем их становится почему-то только больше. Иногда вспоминаются басни И.А. Крылова.
Спасибо за комментарий, да, таких вопросов много. Меня в ситуации с разводами еще и волнует, что семьи могут распадаться.
Вначале можно же развестись "понарошку" а потом и по настоящему. Тут и так в стране большой % разводов, а бизнес еще вынужден идти отчаянные шаги, чтобы избежать повышения налоговой нагрузки...
Я видела, там награда только 10 тыс. Но у меня есть статьи с 100+ и 30+ тысячами просмотров. Очень круто если бы появился общий счетчик просмотров. Или градация в наградах 10, 25, 50, 100 тыс. и т.д. просмотров.
Я вам честно скажу, написала эту статью после вчерашнего обращения клиента. Который, увы, выбрал неверную стратегию и попал на деньги. Там был допущен ряд ошибок, одна из них связана с разницей между ДСД и рыночной стоимостью авто. Ошибки достаточно обидные. Хотя клиент даже к кому-то обращался за помощью:
Поэтому, надеюсь, статья кому-то поможет избежать ошибок.
То, что собственник не должен экономить на консультации полностью с вами согласна. Оптимизация налогообложения и налоговое планирование - это узкая специализация, в которую нужно глубоко вникать, особенно в текущих реалиях. У бухгалтера другая задача и если он выполняет свою работу хорошо, то у него просто не останется на это времени.
Мало того, если вопрос серьезный, то возможно имеет смысл получить даже несколько мнений со стороны...
Я скорее всего сувениры с фирменной символикой. Футболки уже дарились хорошо зашли, но мне лично не очень понравилось качество: сделали маленький логотип. Буду менять исполнителя логотип в этот раз будет большим. 🤗
а нельзя при такой организации что бы не было шлюпок?
Он попытался усадить в шлюпку Иду, но она заявила: «Я не оставлю мужа. Мы всегда были вместе, вместе и умрём».[6]Вместо себя Штраусы посадили в шлюпку свою горничную Эллен Бёрд.
@Ольга Ульянова, как хочется собрать наших олигархов на таком Титанике и послать им навстречу айсберг. Любопытно - кто первыми полезут в шлюпки?
Определенно у дамы выбор остаться богатой вдовой или умереть с любимым. Ну а когда любви нет, то понятно, что на первый план выходит алчность и все остальное.
жена Штрауса Ида отказалась от места в спасательной шлюпке, поскольку не хотела оставлять своего мужа. Супруги погибли.
"...любить тебя в горе и в радости, в богатстве и в бедности, в болезни и в здравии, пока смерть не разлучит нас..." Как грустно и как трогательно. И как мало сейчас такого настоящего 💖😥
И я благодарна судьбе за то, что каждый день я 🚀 на работу, потому что люблю помогать любимым предпринимателям строить свой бизнес, а значит и развивать экономику нашей страны. Ведь порой налоговая ошибка как врачебная, может компании стоить и её жизни.
Спасибо за очень интересную информацию! 🌷 Шикарно всегда выглядите! 🔥🏆
Согласна с вами, что наша профессия ближе всего к профессии врача! 👩⚕️⚕️🤝👩💼
Я в детстве хотела стать именно врачом, 👧➡️👩⚕️ но в раннем возрасте безумно их боялась. 😨 Особенно учитывая, что в детстве я ничем не болела кроме легких простуд, а первый зуб в жизни полечила в 26. 🦷.
Раньше заходила в больницу и, услышав запах лекарств, у меня уже уходила душа в пятки, просто панический страх и ужас👻
Но как говорится, все меняется с годами, а иногда даже на 360 градусов. 🔄
Сейчас я и уши 👂🦻 смогла бы кому-то отрезать, ✂️ у меня ничего не дрогнуло бы, если бы этого сильно требовали обстоятельства.
На бухгалтера пошла просто за компанию с подружками, ни одна из которых бухгалтером, к слову, не работает. 😃
У меня не математический склад ума, но на сильных аналитических способностях 🧠🔍 и желании много зарабатывать всегда выезжала. Сейчас все устраивает и менять ничего не хочу. Занимаюсь тем, что нравится. Это не бухгалтерия, а консалтинг. 💼✨
Но если бы была машина времени 🕐⚙️ и можно было сделать осознанный выбор, то пошла бы на химика ⚗️ или фармацевта, 💊 уверена на 100%, что смогла бы изменить этот мир чуточку к лучшему... 🌍✨!
Видимо теперь только в следующей жизни, если конечно на нашем веку не изобретут бессмертие и оно не станет доступным. Во втором сильно сомневаюсь, а первое уже почти реальность. Как то так 😊💖
Добрый день. Я опять немного не в тему, но не знала куда написать.
Добавьте в Клерке сервис "проверки УПД и счетов-фактур с помощью ИИ". Вот эта работа творчества не требует. Нужно один раз сделать хороший промт на основе типичных ошибок, проверки арифметики, наличия обязательных реквизитов, логических нестыковок .
Можно связать сервис с проверкой контрагентов. Проверка первички оптом услуга актуальная и для бухгалтеров и для аудиторов.
Вы можете фантазировать и дальше о моем "непонимании" сколько угодно долго, если вас это успокаивает. Ответ вы получили, вероятно он вас не устроил, а может расстроил, ну так это ваши проблемы.
Непонятно было зачем вам понадобилось писать гадости под статьей в которой нет ошибок! По крайне мере вы лично ни одной ошибки доказать хоть как-то предметно или обоснованно НЕ сумели.))) 👉и это факт!
Просто понты и пшик. У таких бухгалтеров из моей аудиторской практики как раз больше всего ошибок. Удачи! Уж не знаю как с вами распрощаться наконец. Ведь понятно, что спор бессмыслен и каждый останется при своем мнении.
Скажите, пожалуйста, как сейчас аудиторы проверяют правильность отражения сделки во всех аспектах при ежедневных поставках молочной и мясной продукции?
Думаю, вы понимаете, что в рамках комментария невозможно сделать обзор методологии проведения аудита, и даже в рамках отдельной статьи этого тоже не получилось бы точно сделать. Поэтому в ответ на ваш вопрос я попробую предоставить сжато лишь общую информацию.
Во-первых, важно понимать, какой аудит проходит обязательный или инициативный. Потому что у них совершенно разные цели, да и методология проведения.
Для обязательного аудита изначально ключевым является подпадает ли договор в выборку по уровню существенности. Ведь обязательный аудит не подразумевает сплошной проверки учета для подтверждения достоверности показателей бухгалтерской отчетности.
Инициативный аудит, в отличие от обязательного, инициируется самой компанией для внутренних целей, таких как выявление рисков или подготовка к проверкам. Он проводится всегда в интересах собственника бизнеса.
- своевременности и корректности отражений операций в учете,
- учитывая вашу отраслевую специфику особое внимание нужно уделять показателям веса, сроков годности и нормам естественной убыли,
Здесь методология может быть более гибкой и детализированной, часто с акцентом на конкретные процессы, включая ежедневные поставки.
Ключевых задачи три: понять как сделка в целом будет выглядеть в глазах проверяющих, не косячит ли бухгалтер, и не подразумевает ли сделка внутреннего воровства.
Аудиторы могут провести сплошную проверку выборочных периодов или использовать аналитические процедуры для всего массива данных в том числе в помощью выгрузок из 1 С в эксель.
Здесь проверяют документацию на приемку: акты о расхождениях в весе или качестве, расчеты естественной убыли. Как, где и кем происходит взвешивание, оснащенность видео наблюдением.
Дополнительно, в аудите учитываются отраслевые особенности, для молочной продукции — риски порчи и возвратов, для мясной — ветеринарный контроль и сертификаты.
Аудиторы могут моделировать сценарии с помощью ИИ для прогнозирования рисков, например, симулируя влияние колебаний цен на сырье на финансовые показатели и выявления любой нетипичной операции даже в крупном массиве данных.
Если выявлены несоответствия, рекомендуют корректировки, такие как улучшение внутреннего контроля или автоматизация учета, а также иногда смена исполнителей.
В итоге, процесс проверки — это комбинация выборочных тестов, аналитики и экспертной оценки, адаптированная под вашу специфику, которая начинается с анализа условий договора.
22.10.2025 октября Госдума приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий внесение масштабных изменений в НК РФ, которые затронут большинство налогоплательщиков.
Согласно материалам к законопроекту, размещенным на сайте Госдумы, поправки к законопроекту должны быть направлены в Комитет ГД по бюджету и налогам до 10.11.2025. Комитету поручено доработать проект с учетом поступивших поправок и внести его на рассмотрение Госдумы во втором чтении.
Включен в Календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой на 18.11.2025
По вашему первому вопросу, объясню, почему я не сильно верю в послабления изменений законодательства, хотя конечно мне как и большинству хочется чтобы их не было совсем! Ведь очевидно, что уплата НДС для нано бизнеса с выручкой 10 млн. руб. это за гранью.(((
Вчера смотрела новости:
В США создают боевого андроида, в планах выпуск нескольких десятков тысяч. Расследование доказало, что техномагнаты срочно строят бункеры для защиты от восстания искусственного интеллекта. Еще есть информация о роботах- насекомых и т.д.
Все подобные игрушки "дорогое удовольствие" для государства и если они появятся у одной из строн военного конфликта, то все может очень быстро и неожиданно измениться.
Одно дело поставка ракет, ведь обоюдоострая. Другая продвинутые технологии))) А у нас мало того, что нет ведущих специалистов, так еще и денег нет.... Почему их нет, это уже вопрос другой....
Есть вызовы, которые требуют огромных финансовых вливаний.
В итоге, какие-то послабления для видимости конечно сделают, но сомневаюсь, что они будут существенными. К большому сожалению. Как будет на самом деле покажет время.
Но конкретный вопрос у меня к Вам всё-таки есть: сколько времени лично Вам нужно, чтобы выявить в УПД все ошибки, допущенные при его оформлении?
Отличный вопрос! Он прекрасно демонстрирует разницу между формальным и экспертным подходом. Формальный – это загрузил пачку УПД в сервис, за несколько секунд ИИ проверил документы по формальным признакам или заданному чек-листу типичных ошибок быстрее любого человека. Это работа «для болванчика». А вот экспертный подход подразумевает трату времени на то, чтобы проверить, не зашита ли в сделке (!) (не в документе, а в сделке) бомба замедленного действия, которая взорвётся при первой же проверке.
Для второго фокус внимания должен быть направлен на анализ договора, контрагента, отражение сделки в учете и т.д. Нужны опыт, отличные аналитически способности и компетенции.
В общем-то один этот заданный вопрос, который вы выбрали и посчитали для себя приоритетным мне о многом говорит. Удачи вам!
@Ольга Ульянова, и в третий раз, чтобы уж наверняка: ни одной буквы из того, что Вы мне приписываете, мной не написано. Но Вы продолжайте, обязательно продолжайте: обычно как раз в комментариях вся подноготная как на ладони. А я всегда здесь: с радостью помогу раскрыться.
Хорошо, давайте зайдем с другой стороны. У меня два высших образования (экономическое и юридическое), и еще + 3 дополнительных сертификата по управлению и финансам.
Подскажите, пожалуйста, какое образование у вас, что бы я понимала, что такое в вашем понимании «доученность»?
@Ольга Ульянова, стандартный ответ, когда по сути ответить нечего. Не пишите, если не готовы вступать в полемику, не предлагайте обсуждать, если обсуждать не хотите. Хотя обсуждать здесь нечего, пустая статья с нулевой видимостью практической работы
А вам есть, что ответить?
Вы изначально поставили себя умнее тех, кто согласился с выгодой долей вычета НДС ниже 71,5% (для 5%) или 60,75% (для 7%).
Отлично обоснуйте на цифрах и примерах свою правоту? 👉Или вы не согласны просто из вредности и "по ощущениям"???
Заодно пожалуйста нормативно обоснуйте вашу трактовку терминов "безопасная доля вычетов", и сам "вычет НДС".
Вы бросались фразами " одни неучи учат других" . А потом пишите, что вам не стыдно не знать элементарных (!) вещей при работе с НДС на общей ставке. Вы уж как-то определитесь в таком случае со своей ролью.
А как определитесь, то ее подтвердите, делом , а не словом (пустой болтовней в комментариях).
Мне очень интересно оценить вашу видимость работы, тем более что мне как аудитору не составит труда это сделать.))))
из Вашего ответа вырисовалась другая очевидная проблема: оказывается, уметь читать тоже не всем дано
Почитала комментарий, уж чего я точно не хочу делать – это в такой прекрасный осенний день вступать с вами в полемику.🍂🔥🍁 Ведь все равно каждый останется со своим мнением неважно сколько будет брошено слов в топку бессмысленного спора!
Мне достаточно осознания моего опыта работы, в том числе главным бухгалтером производственной компании экспортера численностью немногим менее 1000 чел. Как аудитор я проверяла и проверяю федеральные компании с миллиардными оборотами из разных отраслей.
Мои экспертные материалы содержатся с системах: «Консультант плюс», «Генеральный директор», «Главбух», Нораматив (СКБ Контур) и т.д. Мне достаточно мнения о моей «доученности» и экспертности и коллег, которые перед размещение в системе проверяли мои материалы.
Но главное не это, а то что ежедневно, когда мне звонит новый клиент диалог начинается с фразы «Здравствуйте, Ольга. Давно читаем ваши статьи, и они нам очень помогают в работе…».
Вижу у вас есть желание проявиться отлично! На Клерке Трибуна – это свободное пространство, на котором вы можете написать любой материал и показать, как вы можете писать читать, что считаете «вычетом НДС». Сможете на собственном опыте узнать сколько на это уходит времени, на сколько это легко и т.д.
Вычет сумм НДС производится на основании, в частности, счетов-фактур, выставленных продавцами товаров (работ, услуг) после принятия на учет данных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов (читайте п. 1 ст. 172 НК РФ). То есть вычет НДС, это непросто бумажки от контрагента, о которых вы вели речь и разглагольствовали в своем первом комментарии. А моя статья была именно о вычетах НДС.
Удачи вам! Желаю вам чаще улыбаться. Ведь жизнь так коротка!
Может пока не стоит быть таким уверенным, может стоит подождать 2-го чтения законопроекта? Там вроде наметился малюсенький лучик в конце тоннеля
Давать прогнозы дело неблагодарное. Однако не устранены две ключевые причины, это политический и экономический аспекты. Поэтому я не вижу причин для изменения стратегии тех, кто все это затевал.
Меня удивит, если планку лимита захотят все таки поднять выше анонсированной.
А вот если будет решено убрать льготные ставки УСН у регионов, или оставить в узком сегменте, не удивлюсь. Мигранты (налоговые туристы) явно начали раздражать тех, кто принимает решения еще с конца 2024 г.
Но раз придумали лимит 10 млн. руб. для всех, денег которых можно взять в налоговых туристов видимо недостаточно.
Так или иначе мы скоро узнаем о принятых решениях.
30 изменений для бизнеса в налоговом законодательстве за октябрь 2025 года – подведем итоги месяца
комитет по бюджету и налогам совместно с бизнес-сообществом предлагает избежать резкого роста
Резать к чертовой матери! недожидаясь перетонита (фильм "Покровские ворота")
Татьяна добрый день!
В очередной раз благодарю вас за бесподобный комментарий! 🌷💖
Одни с НДС вообще работать не умеют (вплоть до составления документов), другие экспертами себя мнят. Одни неучи учат других. Доля безопасных вычетов - есть такое понятие. Чтобы принимать ВЕСЬ входящий НДС нужно иметь верно оформленные входящие документы, быть готовыми к вопросам со стороны контролирующих органов, если доля превышена, а так же к выездной проверке по итогу, если превышаете долю систематически.
Да, действительно есть такое понятие как "безопасная доля вычетов НДС", о котором знают и эксперты и хорошие специалисты. И оно не в том, какое количество документов оформлено верно - очень стыдно подобного НЕ знать.
"Безопасная" доля вычетов - это величина, превышение которой может привлечь к организации внимание налоговых органов. А также один из 12 критериев, который может спровоцировать ВНП
Существуют две основные величины, которыми оперирует ФНС России. Так, считается "безопасной":
- доля вычетов за четыре квартала менее 89% от НДС, начисленного за этот же период (п. 3 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@);
- доля вычетов, которая не превышает среднюю долю вычетов по региону.
О безопасной доле вычетов НДС я делала несколько выпусков, например:
Что касается процентов, когда выгодна общая ставка, а когда 5% и 7% - это общепринятый расчет, который применяется на протяжении всего 2025 и был он определен еще в 2024 г. когда были анонсированы появления ставок 5 и 7%.
Ну и вишенка на торте : по вашей логике проблемы с документами могут быть только у тех, кто решил выбрать общую ставку? Естественно при расчете пропорций учитывался тот %, который вы можете подтвердить. Потому что то, что вы подтвердить не можете, в том числе работая с "техничками" - это просто бумажки.
А с бумажками конечно всегда могут быть проблемы. Все выше перечисленное знает любой уважающий себя бухгалтер. А вот для плохих, но спесивых специалистов сказанное будет открытием, которое их разозлит.
Наивный детский вопрос...
На АУСН, в случае маркетплейса, доходом является сумма поступления на р/счет, а не сумма продажи товара маркетплейсом?
У вас как всегда интересный вопрос, «не в бровь, а в глаз»! И понимаю, в чем ваше недоумение. Но а АУСН, в отличии от УСН регламентируется законом № 17-ФЗ.
Почитаем первоисточник:
п. 1 ст. 7 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ
Статья 7. Порядок признания доходов
«1. Датой получения доходов признается дата поступления денежных средств (включая суммы предварительной оплаты) на счета в банках, и (или) на счет цифрового рубля, и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором произведен возврат.
3. В случае возврата налогоплательщику-покупателю сумм, ранее уплаченных им в счет оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав и учтенных в предыдущих налоговых периодах в составе расходов, такие суммы учитываются налогоплательщиком в составе доходов в том налоговом периоде, в котором произведен возврат.
4. По операциям, при осуществлении расчетов по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники применяется контрольно-кассовая техника, датой получения доходов признается дата формирования соответствующего фискального документа.
5. Датой получения доходов налогоплательщиком на основе агентских договоров, договоров поручения либо договоров комиссии у принципала, доверителя либо комитента признается дата поступления денежных средств на его счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (в том числе путем зачета встречных однородных требований или перечисления (выплаты) денежных средств по поручению принципала, доверителя либо комитента третьим лицам).»
Все в этой статье про доходы информация закончилось, про МП никаких оговорок нет.
В тоже время в законе есть еще:
Статья 14. Учет доходов и расходов
1. Учет доходов и расходов ведется налогоплательщиками в личном кабинете налогоплательщика на основании данных, переданных в налоговые органы:
1) в отношении доходов и расходов, при осуществлении расчетов по которым применяется контрольно-кассовая техника, - с использованием контрольно-кассовой техники;
2) в отношении доходов в виде денежных средств, а также в отношении понесенных расходов - исходя из сведений об операциях налогоплательщика, переданных уполномоченной кредитной организацией, в порядке, установленном статьей 15 настоящего Федерального закона, и (или) исходя из сведений об операциях налогоплательщика, переданных оператором электронной площадки, в порядке, установленном статьей 15.1 настоящего Федерального закона;
Открываем ст. 15.1
Статья 15.1. Порядок передачи сведений операторами электронных площадок
1. Операторы электронных площадок передают в электронной форме в налоговые органы информацию о произведенных с налогоплательщиком зачетах встречных требований, а также о полученных от налогоплательщика суммах агентских вознаграждений в срок не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены указанные операции.
2. Состав передаваемых сведений определяется протоколом информационного обмена, размещаемого федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Похоже, что налоговики теперь не только в бухгалтерию заглядывают, но и в «Платон» подглядывают — скоро, наверное, начнут проверять, кто сколько сахара в чай кладёт, чтобы выявить «сладкие» схемы оптимизации.
Какой у вас тонкий юмор. 💐 Спасибо за поднятое настроение! ☕🍫🍬🧁
Ольга Ульянова, удалить не получится (посмотрела инфу на просторах вселенной). Что интересно, у меня в сервисе есть чеки из магазинов, которым я свое согласие на передачу не давала. Вернее, я никому согласие не давала
Здравствуйте, можно ли открыть на мужа самозанятость по копчению, и продавать товар на рынке самому, а жене тоже открыть самозанятость по копчению и продавать товар в магазине самой, само производство, т.е. камеры коптильные находятся в одном помещении, но у каждого камера своя. Расходы на покупку мяса отдельные, доход у каждого свой, просто общая площадь для производства. Может ли налоговая расценить это как незаконное дробление.
Возможны риски претензий ФНС по дроблению. Хоть у вас микро-бизнес, вы самозанятые и пока не сильно интересны налоговой.
Однако риски будут увеличиваться по мере роста вашей выручки и перехода вами на работу в качестве ИП.
Фрагмент из методички ФНС:
Если вам нужен персональный разбор ситуации напишите мне в WhatsApp +79185831919.
В комментариях я не консультирую, только даю разъяснения непосредственно по тексту статьи.
Мне довелось работать в одной внешне респектабельной компании, которая на деле была организована людьми с криминальными связями. Реальные хозяева бизнеса нигде в документах не фигурировали, повсюду были подставные лица.
Как главному бухгалтеру, мне приходилось тесно взаимодействовать с управляющим — блестящим специалистом и очень умным человеком.
Однако в какой-то момент его не стало, и я вынуждена была выйти на прямые контакты с истинными владельцами. Общаться с ними было откровенно просто страшно, поэтому я без раздумий уволилась.
Понятно, что у номиналов не было ни малейшего желания вступать в конфликт с бенефициарами — все прекрасно понимали, с кем имеют дело.
К чему я это рассказа, ситуации бывают очень разные.
Но то, что риски связанные с номиналом есть несомненно, особенно если слабо юридически оформлены документы, да хоть через размытие доли...
Недавно у меня консультировалась дама, активы компании 100 млн+. Так она говорит: о том, что дробление наше незаконно я узнала только по роликам на YouTube о Елена Блиновской... А так то считала, что у нас все хорошо.
Уважаемый автор, правильно ли я поняла из Вашей статьи, что лимит в 10 млн будет считаться именно от выручки 2026 года? То есть те, у кого выручка в этом году превысит 10 млн, но не достигнет 60 млн, не станут с 01.01.26 плательщиками НДС автоматически, как это произошло в 2025 году с теми, у кого выручка за 2024 год превысила 60 млн?
Нет, @null права, считаю будет так же как в переходном периоде с 2024 на 2025, тот кто превысил в 2025 г. 10 млн. руб., с 2026 г. станет плательщиком НДС с 01.01.26 .
👉Это по сути принудительный перевод на НДС малого бизнеса, чтобы не было возможности перестроиться. Лимит выбран специально низкий, о нормах сообщили поздно (в конце года), что станет эффективной мерой дополнительных вливаний в бюджет.
Если конечно бизнес, с которого решили взять дополнительно налогов не примет решение закрыться или уйти в глубокую тень.
В статье не рассматривался случай переходного периода между годами, в предложенных примерах не известно какая выручка была у бизнеса в прошлом году. Делался обзор ситуаций когда вам в середине года нужно провести крупную сделку (например продать недвижимость) и рекомендации как можно сэкономить в рамках законодательства.
"В случае если в течение налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у индивидуального предпринимателя, применяющего освобождение от НДС, сумма доходов, определяемых в установленном порядке, превысила в совокупности 60 миллионов рублей, то согласно пункту 5 статьи 145 Кодекса такой индивидуальный предприниматель утрачивает освобождение от НДС начиная 👉с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имело место такое превышение, и, соответственно, начинает исполнять обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой НДС."
Законопроект № 1026190-8, который снижает лимит для уплаты НДС с 60 до 10 млн. руб. не меняет вышеназванных правил, они актуальны и в 2026 г.
Ольга Ульянова: От того, насколько грамотно выстроена стратегия действий в этот период, напрямую зависит фискальная нагрузка бизнеса не только в этот. Проблема в том, что зачастую руководители бизнеса при виде нескольких миллионов в договоре становятся похожи на любителя сыра в известном мультике
В отношении вопросов коммуникаций с вами сложно не согласиться!
Картинка огонь🔥🔥🔥, спасибо!!!
Но мы сейчас все влетаем в эпоху, когда советоваться с бухгалтером придется.
Учитывая, что НДС появится при выручке 10+млн. руб. с бухгалтером придется тесно познакомиться бизнесу а-ля «Запчасти у Ашота», «Чебуречная Тети Зины» и т.п., которые всю жизнь вели кустарный учет, а теперь «Н_Д_С»
Если налоговая инспекция начнёт отслеживать наши отгрузки и поступления с таким же энтузиазмом, с каким мы пытаемся избежать НДС, то, боюсь, придётся переходить на бартер — мешок картошки за консультацию по налогам.
Спасибо за комментарий! Ваша метафора с бартером и мешком картошки — улыбнула. 😊
Но описанные в статье подходы — это не серая оптимизация, а «белоснежное» применение норм НК РФ. Это даже не оптимизация в привычном смысле, а скорее — грамотное планирование хозяйственных операций в рамках своих законных прав.
Компания или ИП на УСН имеет полное право выбирать, на каких условиях работать с контрагентами — с предоплатой или с постоплатой.
ФНС не может обязать вас использовать ту или иную схему расчетов, это решают стороны сделки. Суть как раз в том, чтобы, заранее зная правовые последствия каждого варианта, принимать взвешенное решение, которое соответствует вашим бизнес-интересам и при этом остается в правовом поле.
Так что это не уход от налогообложения, а управление им на законных основаниях.
При смене налогового режима, или переходе на УСН на уплату НДС, вступают в силу специальные переходные положения.
От того, насколько грамотно выстроена стратегия действий в этот период, напрямую зависит фискальная нагрузка бизнеса. Профессионализм бухгалтера, способного найти оптимальный путь в этих нормах, измеряется не тысячами, а сотнями тысяч и даже миллионами сохраненных рублей.
Те, кто не уверены своих силах они обращаются за консультацией, а некоторые даже вникают в подобные тонкости и компания переплачивает налоги на пустом месте, даже когда этого не сложно было избежать технически.
Борис Мальцев, и что с того? Бывает, ошибаются дверью...
Важна реакция на статью. На данный момент - она практически нулевая.
Реакции оставляют те, кто зарегистрированы в Клерке, а это далеко не всегда большинство из тех, кто смотрел, если публикация залетела "как надо".
По клиентам скажу, что не все готовы проходить регистрацию по номеру телефона, боятся мошенников, но главное, чтобы ❌не дай Бог потом 🚩начали звонить с какими-то предложениями...
Буквально вчера был разговор на эту тему с клиентом. Он захотел оставить хороший отзыв и поделиться впечатлениями от сотрудничества, я попросила это сделать на платформе Дзен и там тоже нужно было регистрироваться по номеру телефона. Клиент рассказал о своих страхах, с которыми я полностью солидарна!
Простое количество просмотров уже само по себе очень полезно для бизнеса, это стопроцентно работает.
в том, что не особо важно для бизнеса какие реакции, я лично убедилась данным давно....
VadimBAВозможно, я вас разочарую, но комментарии под постом тоже многие вообще НЕ читают — я, тоже это делаю через раз и зачастую по диагонали.
По сути, комментарии важны только для тех, кто их пишет, решил пообщаться и кому нравится это делать…
Более того платёжеспособные клиенты комментарии вообще не пишут, комментарии пишет или те кому: «надо бесплатно» или «кому нужно просто поговорить» …
Статья написана владельцем консалтинговой компании, поэтому полагаю, что ее, как и большинство тех, кто здесь публикуется волнует бизнес….
Ну и возможно желание делиться знаниями тоже, чтобы сделать мир чуть лучше! 😊
Ольга , спасибо за интересную статью (вспомнила про АУСН, как нечто далекое)
Татьяна добрый день! 🌷😊🤝
Большое спасибо за добрые слова. Сейчас АУСН несмотря на ограниченность, действительно может заиграть "новыми красками" и кому-то под него легче будет раздробиться...
АУСН иногда удачно встраивается и в холдинговые структуры тоже, там возможны разные вариации. Я сделаю статью, включая неочевидные примеры из практики.
На сегодняшний день ПСН остаётся, по сути, единственным режимом, который сочетает низкую налоговую нагрузку и минимальную отчетность. Однако существует реальный риск, что регулятор может создать для налогоплательщиков так называемую «законодательную ловушку».
Изменения по ПСН могут быть анонсированы в конце года, что технически не оставит бизнесу достаточно времени для адаптации бизнес-модели и не позволит добиться существенной экономии в 2026 году.
Учитывая достаточно жесткий шаг в отношении лимита для упрощенцев в 10 млн. руб., я уже ничему не удивлюсь...
Это мне известно. И, так как есть опыт оспаривания налоговых начислений от ФНС, не особо пугает. В свете практически уже неизбежного НДС для ИП от 10 млн. преимущество АУНС, если его оставят в нынешнем виде, играет новыми красками)
Хотелось бы услышать прочитать мнение автора статьи.
Добрый день. Спасибо за интересный вопрос и внимание к моей публикации.🤝
В отношении АУСН в настоящее время нет информации о том, что для этого налогового режима будет пересмотрен лимит выручки. Минфин не анонсировал подобных изменений. Не было их и в летних поручениях Президента РФ Правительству.
Если изменений не произойдет, то АУСН действительно «заиграет новыми красками».
Скажу вам больше: даже в 2025 г. есть несколько вариантов вполне себе успешной оптимизации с участием ООО или ИП на АУСН. Не пропустите ближайшие публикации с оригинальными кейсами из практики моих клиентов, включая крупные сделки.
Если вам нужен разбор вашей ситуации уже сейчас и индивидуальная консультация, то мои контакты:
Ольга Ульянова, неприятным в высказываниях Анастасии было не то, как она оценивает перспективу, а то, как пренебрежительно, если не сказать, с ненавистью, она относится к малому бизнесу и считает правильным его уничтожение, при этом считая всех представителей малого бизнеса обманщиками и нарушителями законодательства.
я не вникала во всю ветку переписки, у меня нет столько свободного времени.
Я ответила на конкретное сообщение.
Малый бизнес - это кровь экономики. И хоть какая-то минимальная прослойка среднего класса. Я сама малый бизнес, и конечно против собственного уничтожения. Однако не могу не замечать текущих трендов.
Анастасию тут часто заклевывают так сказать "завсегдатые" этого сайта, отношение к которым я высказывала ранее. Повторяться не буду, мне это не интересно)
Подводя итог в отношении трендов я согласна с Анастасией, в отношении вреда малого бизнеса - нет.
Правда не удивлюсь, если последнего Анастасия не имела ввиду, учитывая наличие здесь любителей все передергивать, эмоционально паразитируя и порождая спор ради спора, как плесень. На сим откланяюсь, с наилучшими пожеланиями! 🌷
Я еще примерно год назад писала, что в конечном итоге останутся две системы НО - АУСН для совсем маленьких фирм и ОСНО- для остальных. Но тут поднялся вселенский вой и меня захейтили😀
Отличная мысль, Анастасия! Поддерживаю на 100%.
Вы не просто высказали мнение — вы обозначили стратегический тренд, который возможно неприятно кому-то замечать.
История уже не раз доказывала, что наиболее верной оказывается именно та точка зрения, которая изначально кажется неудобной и идет вразрез с «общим настроением».
Ваш прогноз насчёт АУСН был не просто догадкой, а логичным выводом из вектора движения регулятора, в котором читается поэтапный перевод всего бизнеса на модели, где учёт максимально прозрачен и автоматизирован ФНС. Постепенно вытесняя посредников между бизнесом и фискальным органом. Практически не сомневаюсь, что это из одна главных стратегических целей!
Такой подход в полной мере удовлетворят интересы «бюджета» и регулятора!
Сейчас вообще тренд на «вытеснения посредников» в разных отраслях, в том числе и в бизнесе: в торговле в услугах и он будет продолжаться.
Самозанятые, АУСН, налоговый мониторинг — это звенья одной цепи. И да, внедрение ИИ-инструментов лишь ускорит этот процесс.
Жаль, что система оптимизируется не в сторону удобства для людей, которые ведут бизнес, а в сторону тотального контроля. Но нас точно никто спрашивать не будет, впрочем, как и учитывать наши интересы.
Так что гневные комментарии — это лишь подтверждение того, что вы задели за живое и указали на неприятную, но объективную реальность. А быть белой вороной, которая видит чуть дальше остальных, — это вообще круто!🚀
Снижение порога для уплаты НДС до 10 млн рублей может привести к тому, что малый бизнес будет вынужден либо повышать цены, либо сокращать издержки, что в конечном итоге отразится на потребителях.
Безусловны вы правы.
Вначале ходили слухи о снижении лимита на УСН для НДС до 30 млн. руб. и многие готовы были дробиться до него, несмотря на значительное усиление фискального контроля и т.п. Все равно многие готовы были дробиться и дальше, потому малый бизнес не может и не хочет платить НДС.
Но раздробиться до 10 млн. руб. будет технически уже проблематично - это выручка микробизнеса. Специально выбран такой низкий лимит. )))
Например, редкий магазин в рознице имеет такой оборот за год, как правило годовая выручка больше. Выходит, раздробить даже 1 магазин технически сложно. Разве что сдавать в аренду часть площади, встраивать агентские схемы и еще пару вариантов, которые непросты и рискованны в реализации.
Под большой удар попали торговцы маркетплейсов, у них зачастую выручка гораздо больше 10 млн. руб. и даже больше 60 млн.
Например, тот кто сидит удачно в регионе со ставкой 1% и прибавит еще 5% НДС и будет иметь значительное конкурентное преимущество. У других получится арифметика УСН 6% +5%). То есть кто-то вынужден будет поднять цены, а кто-то нет. Хотя фиктивных мигрантов однозначно будут трясти сильнее, и они первые претенденты на выездную налоговую проверку.
Аналогично обстоят дела в владельцами ПВЗ и т.д. Многие отрасли бизнеса подпадут под удар. О налогах и бухгалтерии придется задуматься тем, кто годами и даже десятилетиями работал с максимально простой отчетностью.
Что он очень наивный, с вами точно нельзя не согласится 😃
В отношении остального, я высказалась выше. Так как я не вижу годового учета ИП, от категоричных утверждений воздержусь)) Минимальный налог считается со всей выручки за год, в деле она не фигурировала. По ИП (в отличии от ООО) ее узнать в открытых источниках не получится.
Рассматривать такие несправедливости жизни на примере данного гражданина слишком уж натянуто. Много очевидных глупостей наворочено.
«Объектом» можно называть и имущественный комплекс, также я посчитала назвать поликлинику вместе с землей объектом. И не вижу в данном случае нарушения.
Смысл статьи от этого не меняется. В купленном им имуществе проживать (т.е. использовать его для личных целей) было невозможно, потому что он коммерческого назначения. В земле, которая под недвижимостью, которая под зданиями тем более нельзя проживать и использовать ее для личных нужд хоть вместе со зданием, хоть отдельно от него.
Было желание сделать короткий пост, а не как обычно длинную статью, поэтому поторопилась и в ИНН опечатка действительно есть: 440200379051. Спасибо за вашу внимательность. 🙏
Но главный посыл поста от этого не меняется, а он был в следующем:
Продажа даже одного (!) объекта 👉коммерческой недвижимости облагается УСН у ИП, тем более если у него есть такой ОКВЭД.
И это дело А31-7583/2024 лишь подтверждает, многолетнюю практику, в отношении продажи коммерческой недвижимости, которая была и ранее. Например:
Постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12, Постановление АС Уральского округа от 01.09.2015 N Ф09-6258/15 по делу N А76-31620/2014 и др.
А в Постановлении АС Центрального округа от 13.04.2017 № Ф10-814/2017 по делу N А68-3092/2016 судьи прямо заявили, что при продаже коммерческой недвижимости заявлять виды экономической деятельности "Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества" и "Покупка и продажа собственного недвижимого имущества" 👉необходимости нет. С дохода от продажи этой недвижимости ИП должен заплатить налог в рамках УСН.
Так как у меня на консультациях встречаются товарищи, которые пытались подобные коммерческие объекты притянуть под НДФЛ и при длительном владении не платить ничего, я решила напомнить, что так 🚩точно НЕ сработает.
На что рассчитывал данный бизнесмен не понятно, ведь на освобождение от НДФЛ он, в любом случае претендовать не мог...
чем бы то помогло? Минимальный налог-то никто не отменял. И судя по начисленным суммам, как раз минимальный налог ему и доначислили.
Минимальный налог 1% на УСН начисляется на весь оборот ИП за год.
Сомневаюсь, если он сумел единовременно заплатить 43 млн. руб. , что за год у него была только эта сделка и нулевая деятельность по ИП.
По крайне мере я, не видя всей налоговой базы за год не стала бы утверждать, что речь идет о минимальном налоге.
Тем не менее в самом судебном деле фигурируют формулировки о минимальном налоге, поэтому я не исключаю ваше правоту:
«В силу пункта 1 статьи 346.18 НК РФ в случае, если объектом налогообложения являются доходы индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
Пункт 6 статьи 346.18 НК РФ налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом. Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса. Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.»
Изначально мы не знаем, почему ИП не включил этот объект в базу по УСН, я сделала в статье лишь предположение, чтобы не зайти за лимит. Но не видя его учет, всей выручки и всех доходов и расходов за год – это только предположения.
ну вот, суммы огромные, а на консультанте сэкономили
Татьяна, спасибо за комментарий.🌷🤝💖
По поводу экономии и жадности, можно целую книгу писать, в статью не уместится. Порой рассказываешь, что благодаря консультации можно сэкономить десятки миллионов, но бизнесмену жалко за консультацию десятки тысяч. И на озвученную сумму он реагирует агрессивно, так, будто настаиваешь на себя переписать квартиру в Москва-Сити.
А есть, наоборот, за не сложную консультацию люди платят без проблем и обращаются несколько раз повторно и перестраховываются даже в мелочах.
На прошлой неделе было два забавных случая, причем диаметрально противоположных:⏬⏫
🔼- один клиент с достаточно экзотичным видом бизнеса обратился с вопросом, я объяснила, что это не совсем «моя тема». При этом без оформления консультации дала наводки в целом, а каком направлении он может искать решение. Так клиент сам попросил реквизиты, по которым он мог меня поблагодарить за потраченное время и сам заплатил. Хотя консультации я ему не оказала, лишь подсказала вектор движения.
🔽- зато другая клиента обратилась с непростым вопросом ценой оптимизации в десятки миллионов рублей. И задала такой наивный вопрос: платная ли моя консультация. На что я ей задала вопрос, работает ли она бесплатно? И где она нашла информацию о том, что у меня благотворительное общество? В ответ тишина… в общем не договорились.
На счет обзоров судебки, мне последнее время прям понравилось это делать, со стороны в большинстве схем прослеживается «недокрученность».
Всегда говорила в вопросах оптимизации, извиняюсь за выражение: «лучше перебдеть, чем недобдеть». Как бы не ужесточался фискальный контроль, продуманные модели, основанные НЕ на фанатизме, работать будут.
Бывает начнёшь рассказывать, если вы хотите сэкономить нужен вот такой набор действий... В ответ: ой, фу, так сложно и т.п. А вот у знакомых все работает просто…
Видимо, герои из статьи тоже были для кого-то теми друзьями, у которых до поры до времени все работало просто….а потом, правда, все перестало работать совсем.
⏬Еще недавно был случай, когда клиентка попросила оказать консультацию втрое (!) дешевле озвученной суммы, конечно таким нужно отказывать. Если человек не понимает ценности услуги или у него тотальное недоверие, то лучше точно не сотрудничать!💯 Это не та сфера, где торг уместен.
Большое спасибо за добрый слова.🌷💖🌷 На счет взносов так их просто в отдельную графу выделили (из таблицы видно), по ним тоже нужно контролировать фискальную нагрузку.
А у нас лотереи достаточно сомнительные, на сколько я понимаю, рулит "армянская диаспора" и просто сбор средств с доверчивого населения, через "обилечивание" по средствам лохотрона, но реально выиграть невозможно.
Фортуна вещь интересная - но у нас ее особо не протестишь нетоксично.
Всякие онлайн-казино и т.п. это чистое зло. А вот лотерею раз в год было бы интересно купить, если бы они были скажем так "настоящими", а не так как есть...
На счет американских лотерей хотя нерезиденты США могут участвовать в лотерее и выигрывать, есть одно условие: чтобы легально покупать лотерейные билеты в США, нужно находиться на территории страны. Незаконно покупать лотерейные билеты через Интернет или по почте.
Обязательно обратим на этот момент внимание фотографа! Эльвира очень красивая и эффектная женщина.
Помимо этого еще очень приятная... Я давно ее читаю и смотрю, в полнейшим восторге не только от контента, но и от энергетики! Очень крутой и сильный эксперт🚀
Надеюсь, в этот раз Эльвиру Митюкову нормально сфоткают. 📸
Эльвира Митюкова — не только блестящий профи, но и невероятно очаровательная и красивая, яркая женщина! Очень надеюсь увидеть в этот раз много прекрасных фотографий с события! 📸✨
А то в прошлый раз ну такое фото было неудачное в публикации с конференции. Обидно даже за нее было.😔 Желаю фотографам поймать её лучшие ракурсы — она того однозначно заслуживает! 🙏
Любопытно, однако. Решила, из любопытства посмотреть по ИНН что за компания выпустила пост (ИНН и название есть в конце статьи после слова реклама: ООО «ЮН-ОФИС», ИНН 9713016218)
То есть точно не «собрать досье на конкурента законно», как рекомендует автор.
А получилось в два клика вот что, реально какая-то «коммерческая тайна» или «сапожник без сапог»:
Выходит есть ситуации, что и собирать ничего не нужно, налоговая уже все собрала сама? Спрашиваю так же из природного любопытства, а точно не из хейта.
@Ольга Ульянова: Но забавных корпоративных историй за карьеру накопилось....
Ольга, было бы интересно послушать)))
Наталия, писала прошлый комментарий в последний день отпуска, как раз в этот день прошла за малым 28 тысяч шагов, опечаток много, потому что страшно устала (ноги гудели). Однако, продолжу мысль и объясню свою нелюбовь к корпоративам предметнее:
Для меня лично корпоратив — это инструмент в арсенале «нематериальной мотивации», главная задача которой — создать иллюзию заботы и общности, чтобы компенсировать недостаток мотивации материальной (то есть денег). На этом можно было бы закончить комментарий, но я расшифрую.
Вот как это работает и почему это форма манипуляции, если мы говорим о корпоративе, организованном руководством:
1) Умышленная (!) подмена ценностей. Руководство активно насаждает нарратив «дружной семьи», «одной команды». Зачем?
Усыпить бдительность и искусственно размыть границы. В семье же не нужно доплат за работу, например, в выходной, прощают недоработки «по-братски». Спросить за оплату в такой ситуации уже неловко — ведь вы же «не просто коллеги, вы друзья».
Возможна манипуляция с чувством вины. Критиковать компанию, требовать повышения зарплаты или уходить к конкурентам после того, как вы вместе пили/ ели и рассказывали личные истории, психологически сложнее. Возникает чувство предательства этой «семьи».
2) И наконец главное - дешевая компенсация вместо дорогой справедливости
Рассмотрим простой пример на цифрах:
Стоимость корпоратива на 100 человек (ресторан, еда, алкоголь, возможно, скромная развлекательная программа) — условно 500 000 – 1 000 000 руб.
Стоимость ежегодной индексации зарплат на 10% для этих 100 человек (при средней з/п 70 000 руб.) — 8 400 000 руб. в год.
(ежемесячная доплата +10% = 7 000 руб./мес. 12 месяцев = 84 000 руб. в год на одного сотрудника; 84 000 руб./год 100 человек = 8 400 000 руб. в год).
Что выгоднее для компании? Одноразовое вложение в 500 тысяч – 1 млн, которое создает видимость (!) щедрости и на месяц повышает лояльность, или постоянное увеличение фонда оплаты труда на миллионы?
Для меня лично корпоратив — это сиюминутный и дешевый способ дать сотрудникам эмоцию «праздника» и «благодарности», чтобы они меньше думали о том, что их зарплата второй год не менялась, а бонусы сократились.
3. Ну и последнее - инструмент тотального контроля и стирания личных границ
Знаю немало тех, кто любит интриги, стукачество и т.п. Корпоратив не всегда бывает добровольным. Неявка часто трактуется как проявление нелояльности, а задушевные разговоры с руководством «по-пьяни» потом могут быть использованы против вас.
Вам «подарили» праздник, угостили, развлекли. На подсознательном уровне формируется чувство обязанности. Вас морально кредитуют, и этот «долг» ожидают отработать усердием и лояльностью.
Руководство часто наблюдает: кто участвует в общем веселье, а кто сидит в углу; кто готов петь караоке с боссом, а кто нет. Это негласное тестирование на «своих» и «чужих». Отлично помню пример, когда руководитель поймал мой взгляд и все в нем прочел, когда я стояла и наблюдала за действом корпоратива со стороны и думала: «Какая техничная и изощренная попытка, развести простачков, …» И он ко мне потом относился настороженно всегда.
Р.S./Как-то помню был корпоратив осетрина с головой на столах и другие деликатесы, так я даже есть особо не стала. Руководитель, которые организовал корпоратив на людях всячески экономил, и зарплата была частично «в конверте» и много чего другого. Так вот мне такие подачки не нужны. Меня устроил был вариант: подарок эта осетрина, чтобы ее можно съесть дома в кругу любимых, близких мне людей. Или доход, при котором целую осетрину можно купить самостоятельно.
Как показала жизнь, второго гораздо легче и морально приятнее достичь без работодателя…
Но забавных корпоративных историй за карьеру накопилось....
Ольга, было бы интересно послушать)))
Наталия, не рискну раскрывать публично)) Слишком приватные вещи, даже если о других рассказывать.
Разве что один смешной случай, с мини-корпоратива не крупной компании в сложные времена:
На корпоративе командой бухгалтерии (я главбух) в караоке-барке я пела песню Лепса и Аллегровой "Я тебе не верю" одна за двоих.
Как это было, я не помню, помню только как влезла сцену и микрофон в руках. Учитывая, что у меня нет ни голоса ни слуха, сочувствую посетителям караоке-бара в тот день... 😁😁😁🙈 Компромат никто не снимал.
Пили-гуляли почти до утра, на следующий день на работу, я разрешила девочкам прийти с обеда (и себе тоже). Кассир-пышка пришла на обычно к 8.00 утра и была как ни в чем не бывало весь день, мы все смотрели на нее и с немым вопросом "как так то???"
Честно, всегда терпеть не могла. И всячески пыталась откосить, когда было можно)))))
В одной аудиторской компании директор креативил - кто пришел на корпоратив тому выдавалась премия в конверте, кого нет на мероприятии, тому нет и конверта...
В моей жизни были разные корпоративы, включая с приглашенными мировыми звездами. Тем не менее досуг и отдых я предпочитаю проводить в узком кругу близких людей. Так что корпоратив точно вообще не мое.)))
Но забавных корпоративных историй за карьеру накопилось....
@Наталия Лукина:
А посоветуйте что-нибудь жуткое, про маньяков, профайлеров, страшное, напряженное. Но не про тупых маньяков с бензопилой, а в стиле триллеров скандинавских.
Про маньяков "Хрустальный". Если не смотрели, то очень советую. Там прям проживаешь с героями их сюжетные линии. Если уже смотрели Хрустальный, то совую "Трассу", тоже про маньяков (и не только) смотрится на одном дыхании.
А если и про маньяков уже пойманных, но фильм жуткий - это "Аутсорс", жесткач на максималках, сюжет оригинальный.
В сериале Карнивал Роу тоже есть своего рода маньяк, но это не человек (или не совсем человек), на этом завязана сюжетная линия, но это если вы любите фэнтези.
- Этерна (эстетическое удовольствие), Жизнь по вызову все сезоны + фильм 2025г. (не для всех), Карнивал Роу (2 сезона) – пожалуй тоже не для всех, но я в полнейшем восторге.
Трасса (кто смотрел Хрустальный этот фильм тоже должен зайти, сценарист тот же) и в эту же копилку от него же сериал Химера.
Ну и конечно Триггер – все сезоны, на рефлексию наводит здорово, у меня когда его смотрю начинают происходить изменения в жизни, для меня он оказался каким-то «волшебным»... мне в нем зашло ВСЕ))
Сериал Аутсорс вряд ли оставит вас равнодушным…
Из позитивного семейного - Кибердеревня мне понравился.
А еще краткий пересказ на YouTube сериалов:
«Конц детства» с покойным Джулианом Макмэхоном, сериал по своей глубокой сути - жесть, хоть и не смотрела полностью, но сильную мораль почерпнула…. Очередной раз стоит убедиться, что бесплатный сыр только в мышеловке!
«Мир Дикого Запада» аналогично полностью не смотрела, но краткого пересказа хватило, так тоже было интересно.
В заключение недавно посмотрела краткий пересказ «Остаться в живых» картинка сложилась, интересно было узнать финал.
Не совсем поняла не подходит что?? Из примера прекрасно понятно, что 218 500 это балансовая стоимость имущества, в нем прямо так и написано))) Балансовая и кадастровая стоимость обычно на практике ниже рыночной, и продавать по ним имущество взаимозависимому лицу будет ошибкой.
Клерк — это открытая платформа. Раздел «Трибуна» (https://www.klerk.ru/tribune/ ) как раз создан для того, чтобы каждый мог поделиться своими взглядами, привести свои примеры и показать, как, по его мнению, стоит писать понятно и грамотно.
Это можете сделать и вы, 👉показав собственным примером как писать понятно.
Что касается моей статьи — я постаралась сделать пример максимально простым исходя из практики, без излишней теории и сложных расчётов, чтобы он был доступен даже новичкам. При этом, если у читателя возникли вопросы, я, как автор, готова дать пояснения по тексту статьи. Сделала это — и считаю, что задача по разъяснению выполнена.
Здравствуйте! Не понятно это: "Рыночная стоимость недвижимости составляет - 400 000 000 руб.
Кадастровая стоимость этой недвижимости - 280 000 000 руб.
А балансовая вообще 218 500 000 руб.
Если организация решит продать имущество участнику не по рыночной цене за 280 000 000 руб......"
Рыночная же 400 000 вы пишите 🙄
И далее: "а то по балансовой стоимости, участник рискует получить неприятное доначисление НДФЛ....."
Вот эту часть вообще не поняла. Опечатка в тексте? "то" лишнее?
Здравствуйте.
Никакой опечатки нет, так же как и ничего лишнего.
Если продажа НЕ по рыночной цене, а она 400 000 000 руб., то участнику могут начислить НДФЛ с разницы, потому что в сделках с взаимозависимыми лицами должны применяться рыночные цены (п. 1 ст. 105.3 НК РФ)
Ни кадастровая стоимость - 280 000 000 руб.,
ни балансовая стоимость - 218 500 000 руб.
в данном примере не соответствуют рыночной стоимости - 400 000 000 руб., соответственно их использование приведет к доначислению НДФЛ.
Вы предлог "не" что ли не заметили в этом предложении?
Если организация решит продать имущество участнику 👉не по рыночной цене за 280 000 000 руб......"
как правило фактические расходы на покупку доли = номинальной стоимости доли, но фактически конечно сумма конечно может отличаться.
Например, номинальная стоимость доли 10 000 руб. Перед покупкой доли была произведена независимая оценка доли, согласно которой фактическая стоимость доли = к примеру 60 000 000 руб. Если продавец заплатит покупателю рыночную стоимость доли, т.е. 60 000 000 руб. у него не возникнет материальной выгоды, облагаемой НДФЛ.
В таком случае 60 000 000 руб. это и есть расходы на фактическое приобретение доли согласно ст. 212 НК РФ.
А если покупатель заплатит только номинальную стоимость доли, то и налоговые последствия у покупателя будут соответствующие.
@Ольга Ульянова, ну почему же. Можно игнорить ответы ИИ. Но кажется экспертам эти ответы тоже помогают )
В неравном бое: ИИ & человек, я за людей. Поэтому как коллега налоговых консультантов выразила беспокойство. Возможно, следовало мягче сформулировать.
Предположу, что может быть обидно тратить время на анализ ответов языковых моделей. Ошибки в красивых ответах ИИ по профильным вопросам могут быть очень коварными, чтобы их найти необходимо наличие профессиональных компетенций эксперта и его вовлеченность, соответственно и его время.
Дальше сделаем возможность эксперту оценивать ответ от ИИ-помощника. Может так случится, что ответ от эксперта не нужен будет.
Мне в такой ситуации жаль ваших экспертов.
Выходит, что им приходится тратить время на проверку ответа ИИ. Т.е. в любом случае:
- разобраться в вопросе,
- убедиться в правильности ответа,
- взять на себя ответственность за его достоверность при утверждении сгенерированного ИИ текста.
А вознаграждение за эту работу, простите за прямоту, "достанется", видимо, только ИИ… Подобная система может серьезно демотивировать специалистов. Ну это так, просто мысли вслух, без претензий.
СДА
Здравствуйте, Ольга! В очередной раз удивляюсь Вашей способности объяснять сложные вещи простым языком. Браво!
Из этой статьи я понял, что в практике определения дохода при выплате действительной стоимости доли в натуре будет действовать принцип его расчета ПОСЛЕ передачи имущества.
Возвращаясь к проблеме определения стоимости доли при ее продаже, тоже освещаемой в Ваших статьях, хотел задать вопрос.
Несмотря на то, что налоговая с 2025 года как бы приравняла рыночную стоимость доли с ее действительной стоимостью, по-видимому, пока придется руководствоваться нормами Налогового кодекса.
По Вашему мнению, насколько можно использовать вышеупомянутый принцип для расчета рыночной стоимости доли в понимании НК?
То есть, если по сравнению с размером чистых активов за последний отчетный период, произошло их уменьшение в течение года, возможно ли провести расчет рыночной стоимости доли на основании бухгалтерского баланса, на текущую дату?
Спасибо, что читаете и конечно за добрые слова в комментариях.🤝💖
В отношении ответа на этот вопрос:
…произошло их уменьшение в течение года, возможно ли провести расчет рыночной стоимости доли на основании бухгалтерского баланса, на текущую дату?
Считаю, что нельзя. Нужно руководствоваться НК РФ, под налогообложение реализации долей специально меняли законодательство (для всех). Чтобы налогов платилось больше.
Постановлении КС № 2-П и законопроект меняет нормы ст. 346.17 НК РФ (гл. 26.2 УСН). В результате, при колоссальной настойчивости налогоплательщика, который дошел даже до КС разрешили на УСН платить меньше.
Так что описанные в этой статье выгодные условия пока каются только упрощенцев, а не уплаты НДС и налога на прибыль предприятиями на ОСНО (об этом есть информация в публикации) .
Для целей НДФЛ материальная выгода определяется как превышение рыночной стоимости доли над фактическими расходами на ее приобретение.
п. 4 ст. 212 НК РФ Цитата:
«Рыночная стоимость доли участия в уставном капитале общества определяется в соответствующей доле стоимости чистых активов общества на последнюю отчетную дату."
Условие о том, что стоимость определяется на основании последней отчетности это прямая норма НК РФ.☝
В отношении перехода доли участника после его выхода к организации, помимо указанного Поставления КС есть немало разъяснений чиновников, судебной практики. И даже варианты оптимизации налогообложения, если мы говорим о моменте налогообложения доли, переходящей к организации или оставшимся участникам.
Но, как вы помните, в комментариях я не консультирую, 😊а даю пояснения только по тексту выпущенной статьи.
Есть ли у кого-нибудь судно, которые вы привезли из-за границы и перерегистрировали из иностранного реестра в российский? Если есть, то Минфин указывает, что срок владения будет определяться с момента возникновения права собственности согласно зарубежным правилам. Если минимальный срок владения будет соблюден, то при продаже судна платить НДФЛ не придется (Письмо от 20 мая 2025 г. № 03-04-05/49134).
Осталась лишь мелочь - найти где-то яхту, с налогами разобрались! 😊🛥🛳🏝🌎
@Татьяна,
Добрый день, Татьяна. 🌹
В перечне не облагаемых операций из пункта 1 статьи 422 НК РФ.
Письмо Минфина России № 03-15-06/6579 от 05.02.2018
Цитата;
"Согласно пункту 1 статьи 421 Кодекса база для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов - организаций определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 Кодекса, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в статье 422 Кодекса"
@Ирина Е,
Какой-то кошмар. Как это страшно...
это ужасно!
В сети набирает оборот скандал вокруг ветклиники Гудвет и вот этого видео, которое по решению суда ветклиника предоставила хозяйке померанского шпица Честера.
Честеру внезапно стало плохо ночью, хозяйка примчалась с ним в клинику, там ей озвучили предоплату 75 000 рублей. Такой суммой женщина не располагала, у нее было всего 5 000. За которые она и умолила забрать песика в стационар, пока деньги будут найдены. Честера забрали вместе с 5 000, а через 2 часа женщине позвонили и сообщили, что Честер умер. Хозяйка инициировала судебное разбирательство, в результате которого всплыло это видео, завирусилось и потрясло всю страну. От Москвы до самых до окраин.
👇
"На видео с камер наблюдения, которым женщинам удалось получить, врачи поместили собаку в барокамеру, смеялись над хозяйкой и продолжали выгнать ее «нах@й с кафе», оставив предоплату за лечение собаки себе. Также врачи в унизительной форме обсуждали, как они будут сообщать ей о домашнем животном, и насмехались над владельцами питомцев, которые плачут, осознавая свою принадлежность.
В то время, когда у собак в барокамере уже началась кровь, врачи обсуждали, что бы они сделали, если бы хозяйка принесла всю сумму сразу: поставили катетер, дали успокоительное, сделали рентген..." https://t.me/ostorozhno_moskva/27896?utm_source=sendsay&utm_medium=email&utm_campaign=rassylka_13_12_25
👉Жаль, что в ветклиниках работают такие нелюди, но к счастью не во всех!
@Александр @42,
Спасибо за комментарий, да, таких вопросов много. Меня в ситуации с разводами еще и волнует, что семьи могут распадаться.
Вначале можно же развестись "понарошку" а потом и по настоящему. Тут и так в стране большой % разводов, а бизнес еще вынужден идти отчаянные шаги, чтобы избежать повышения налоговой нагрузки...
@Наталия Лукина, Спасибо, поняла.)
Я видела, там награда только 10 тыс.
Но у меня есть статьи с 100+ и 30+ тысячами просмотров. Очень круто если бы появился общий счетчик просмотров. Или градация в наградах 10, 25, 50, 100 тыс. и т.д. просмотров.
Ну в любом случае все отлично! 🌷✨🚀
@Наталия Лукина,
Наталия, большое спасибо! 💝 Как же приятно получать такие добрые отзывы от шеф-редактора трибуны Клерка! 🚀
Печально...и чревато...
Добрый день? Это разово с одной статьи 500 тыс или с нескольких? Как узнать свой баланс? У меня есть статьи с открытием 100+ тыс. человек.
Спасибо! Часто задают вопрос по этой теме!
@Татьяна, доброе утро!🌷💖
Я вам честно скажу, написала эту статью после вчерашнего обращения клиента. Который, увы, выбрал неверную стратегию и попал на деньги. Там был допущен ряд ошибок, одна из них связана с разницей между ДСД и рыночной стоимостью авто. Ошибки достаточно обидные. Хотя клиент даже к кому-то обращался за помощью:
Поэтому, надеюсь, статья кому-то поможет избежать ошибок.
То, что собственник не должен экономить на консультации полностью с вами согласна. Оптимизация налогообложения и налоговое планирование - это узкая специализация, в которую нужно глубоко вникать, особенно в текущих реалиях. У бухгалтера другая задача и если он выполняет свою работу хорошо, то у него просто не останется на это времени.
Мало того, если вопрос серьезный, то возможно имеет смысл получить даже несколько мнений со стороны...
Наталия Лукина
Спасибо, классные идеи. 💝
Я скорее всего сувениры с фирменной символикой. Футболки уже дарились хорошо зашли, но мне лично не очень понравилось качество: сделали маленький логотип. Буду менять исполнителя логотип в этот раз будет большим. 🤗
@gerusovda, здравствуйте. Я в комментариях не консультирую.
В целом: Нет, вы неправильно понимаете.
ой, Татьяна, и не говорите. Комментарий огонь! 🤗😊🔥 Подняли настроение. 💐
@Олег Мальцев, справа искажены пропорции лица. И человек на заднем плане тоже вызывает вопросы как и иллюминатор. ...
@Борис Мальцев, справа фейк. Я сразу поняла.
Спасибо. Почитала с большим интересом. Настойчиво так на вас, смотрю, наседать пытаются. Уже не первый эпизод.
Отдельная благодарность за иллюстрации, классно погружает в тему.))) 🚀
@Arhimed0,
Он попытался усадить в шлюпку Иду, но она заявила: «Я не оставлю мужа. Мы всегда были вместе, вместе и умрём».[6] Вместо себя Штраусы посадили в шлюпку свою горничную Эллен Бёрд.
Информация из Википедии.
@Ирина Е,
Определенно у дамы выбор остаться богатой вдовой или умереть с любимым. Ну а когда любви нет, то понятно, что на первый план выходит алчность и все остальное.
@Татьяна, Доброе утро! 💐
Большое спасибо за такую высокую оценку!💖
"...любить тебя в горе и в радости, в богатстве и в бедности, в болезни и в здравии, пока смерть не разлучит нас..." Как грустно и как трогательно. И как мало сейчас такого настоящего 💖😥
@Palmira,
В таблице перечислены расходы для примера, понятно, что все не перечислишь.
Общий принцип : теперь можно все то же, что на ОСНО, при условии что оно документально подтверждено и экономически обоснованно.
Раньше с УСН были "затыки" и двоякие формулировки порой из-за зарытого перечня расходов. Решили убрать эту головную боль у упрощенцев.
Да, с роботом печально https://youtube.com/shorts/zRyIQ77HWCY?si=1eiTfTBuQa3ewsE2 очень
@Татьяна, доброе утро! 🌷💖
Да очень круто, такую сумму вырвали у государства.🔥🔥🔥
Два главных фактора:
- самостоятельность и
- деловая цель. 🎯
@Наталия Лукина,
Большое спасибо. 🌷💖✨Я тоже всегда с удовольствием вас читаю, стараюсь не пропустить ни одного вашего выпуска!
@Владислав Савушкин,
Спасибо, это точно! 🤗💯)))
Людмила Ганичева
Спасибо за очень интересную информацию! 🌷 Шикарно всегда выглядите! 🔥🏆
Согласна с вами, что наша профессия ближе всего к профессии врача! 👩⚕️⚕️🤝👩💼
Я в детстве хотела стать именно врачом, 👧➡️👩⚕️ но в раннем возрасте безумно их боялась. 😨 Особенно учитывая, что в детстве я ничем не болела кроме легких простуд, а первый зуб в жизни полечила в 26. 🦷.
Раньше заходила в больницу и, услышав запах лекарств, у меня уже уходила душа в пятки, просто панический страх и ужас👻
Но как говорится, все меняется с годами, а иногда даже на 360 градусов. 🔄
Сейчас я и уши 👂🦻 смогла бы кому-то отрезать, ✂️ у меня ничего не дрогнуло бы, если бы этого сильно требовали обстоятельства.
На бухгалтера пошла просто за компанию с подружками, ни одна из которых бухгалтером, к слову, не работает. 😃
У меня не математический склад ума, но на сильных аналитических способностях 🧠🔍 и желании много зарабатывать всегда выезжала. Сейчас все устраивает и менять ничего не хочу. Занимаюсь тем, что нравится. Это не бухгалтерия, а консалтинг. 💼✨
Но если бы была машина времени 🕐⚙️ и можно было сделать осознанный выбор, то пошла бы на химика ⚗️ или фармацевта, 💊 уверена на 100%, что смогла бы изменить этот мир чуточку к лучшему... 🌍✨!
Видимо теперь только в следующей жизни, если конечно на нашем веку не изобретут бессмертие и оно не станет доступным. Во втором сильно сомневаюсь, а первое уже почти реальность. Как то так 😊💖
Владислав Савушкин
У меня эта картинка с "опой в запасе с начала года была, ну вот думаю, как раз ее время пришло.
Добрый день. Я опять немного не в тему, но не знала куда написать.
Добавьте в Клерке сервис "проверки УПД и счетов-фактур с помощью ИИ". Вот эта работа творчества не требует. Нужно один раз сделать хороший промт на основе типичных ошибок, проверки арифметики, наличия обязательных реквизитов, логических нестыковок .
Можно связать сервис с проверкой контрагентов. Проверка первички оптом услуга актуальная и для бухгалтеров и для аудиторов.
@Татьяна, Добрый день, Татьяна! Большое спасибо 🌷 ваши комментарии меня всегда очень вдохновляют. 💖🍁💖
@Arhimed0, да, директоров тоже может быть несколько))) я выпускала по этому поводу пост, если он не в нельзяграм позднее пришлю ссылку
@Дина1976,
Вы можете фантазировать и дальше о моем "непонимании" сколько угодно долго, если вас это успокаивает. Ответ вы получили, вероятно он вас не устроил, а может расстроил, ну так это ваши проблемы.
Непонятно было зачем вам понадобилось писать гадости под статьей в которой нет ошибок! По крайне мере вы лично ни одной ошибки доказать хоть как-то предметно или обоснованно НЕ сумели.))) 👉и это факт!
Просто понты и пшик. У таких бухгалтеров из моей аудиторской практики как раз больше всего ошибок. Удачи! Уж не знаю как с вами распрощаться наконец. Ведь понятно, что спор бессмыслен и каждый останется при своем мнении.
@Жанна,
Думаю, вы понимаете, что в рамках комментария невозможно сделать обзор методологии проведения аудита, и даже в рамках отдельной статьи этого тоже не получилось бы точно сделать. Поэтому в ответ на ваш вопрос я попробую предоставить сжато лишь общую информацию.
Во-первых, важно понимать, какой аудит проходит обязательный или инициативный. Потому что у них совершенно разные цели, да и методология проведения.
Для обязательного аудита изначально ключевым является подпадает ли договор в выборку по уровню существенности. Ведь обязательный аудит не подразумевает сплошной проверки учета для подтверждения достоверности показателей бухгалтерской отчетности.
Инициативный аудит, в отличие от обязательного, инициируется самой компанией для внутренних целей, таких как выявление рисков или подготовка к проверкам. Он проводится всегда в интересах собственника бизнеса.
Оценка на налоговые риски включает в себя:
- реальность сделки (анализ контрагента, взаимозависимости, периодичности, логистики).
- своевременности и корректности отражений операций в учете,
- учитывая вашу отраслевую специфику особое внимание нужно уделять показателям веса, сроков годности и нормам естественной убыли,
Здесь методология может быть более гибкой и детализированной, часто с акцентом на конкретные процессы, включая ежедневные поставки.
Ключевых задачи три: понять как сделка в целом будет выглядеть в глазах проверяющих, не косячит ли бухгалтер, и не подразумевает ли сделка внутреннего воровства.
Аудиторы могут провести сплошную проверку выборочных периодов или использовать аналитические процедуры для всего массива данных в том числе в помощью выгрузок из 1 С в эксель.
Здесь проверяют документацию на приемку: акты о расхождениях в весе или качестве, расчеты естественной убыли. Как, где и кем происходит взвешивание, оснащенность видео наблюдением.
Дополнительно, в аудите учитываются отраслевые особенности, для молочной продукции — риски порчи и возвратов, для мясной — ветеринарный контроль и сертификаты.
Аудиторы могут моделировать сценарии с помощью ИИ для прогнозирования рисков, например, симулируя влияние колебаний цен на сырье на финансовые показатели и выявления любой нетипичной операции даже в крупном массиве данных.
Если выявлены несоответствия, рекомендуют корректировки, такие как улучшение внутреннего контроля или автоматизация учета, а также иногда смена исполнителей.
В итоге, процесс проверки — это комбинация выборочных тестов, аналитики и экспертной оценки, адаптированная под вашу специфику, которая начинается с анализа условий договора.
@Жанна,
Законопроект № 1026190-8
Официальный сайт Минцифры
22.10.2025 октября Госдума приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий внесение масштабных изменений в НК РФ, которые затронут большинство налогоплательщиков.
Согласно материалам к законопроекту, размещенным на сайте Госдумы, поправки к законопроекту должны быть направлены в Комитет ГД по бюджету и налогам до 10.11.2025. Комитету поручено доработать проект с учетом поступивших поправок и внести его на рассмотрение Госдумы во втором чтении.
Включен в Календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой на 18.11.2025
По вашему первому вопросу, объясню, почему я не сильно верю в послабления изменений законодательства, хотя конечно мне как и большинству хочется чтобы их не было совсем! Ведь очевидно, что уплата НДС для нано бизнеса с выручкой 10 млн. руб. это за гранью.(((
Вчера смотрела новости:
В США создают боевого андроида, в планах выпуск нескольких десятков тысяч. Расследование доказало, что техномагнаты срочно строят бункеры для защиты от восстания искусственного интеллекта. Еще есть информация о роботах- насекомых и т.д.
https://www.youtube.com/watch?v=x-R6QEuLgJE
Весьма продвинуты канал "PRO РОБОТОВ" - рекомендую.
Все подобные игрушки "дорогое удовольствие" для государства и если они появятся у одной из строн военного конфликта, то все может очень быстро и неожиданно измениться.
Одно дело поставка ракет, ведь обоюдоострая. Другая продвинутые технологии))) А у нас мало того, что нет ведущих специалистов, так еще и денег нет.... Почему их нет, это уже вопрос другой....
Есть вызовы, которые требуют огромных финансовых вливаний.
В итоге, какие-то послабления для видимости конечно сделают, но сомневаюсь, что они будут существенными. К большому сожалению. Как будет на самом деле покажет время.
@Дина1976,
Отличный вопрос! Он прекрасно демонстрирует разницу между формальным и экспертным подходом.
Формальный – это загрузил пачку УПД в сервис, за несколько секунд ИИ проверил документы по формальным признакам или заданному чек-листу типичных ошибок быстрее любого человека. Это работа «для болванчика».
А вот экспертный подход подразумевает трату времени на то, чтобы проверить, не зашита ли в сделке (!) (не в документе, а в сделке) бомба замедленного действия, которая взорвётся при первой же проверке.
Для второго фокус внимания должен быть направлен на анализ договора, контрагента, отражение сделки в учете и т.д. Нужны опыт, отличные аналитически способности и компетенции.
В общем-то один этот заданный вопрос, который вы выбрали и посчитали для себя приоритетным мне о многом говорит. Удачи вам!
@Дина1976,
Хорошо, давайте зайдем с другой стороны. У меня два высших образования (экономическое и юридическое), и еще + 3 дополнительных сертификата по управлению и финансам.
Подскажите, пожалуйста, какое образование у вас, что бы я понимала, что такое в вашем понимании «доученность»?
@Дина1976,
А вам есть, что ответить?
Вы изначально поставили себя умнее тех, кто согласился с выгодой долей вычета НДС ниже 71,5% (для 5%) или 60,75% (для 7%).
Отлично обоснуйте на цифрах и примерах свою правоту? 👉Или вы не согласны просто из вредности и "по ощущениям"???
Заодно пожалуйста нормативно обоснуйте вашу трактовку терминов "безопасная доля вычетов", и сам "вычет НДС".
Вы бросались фразами " одни неучи учат других" . А потом пишите, что вам не стыдно не знать элементарных (!) вещей при работе с НДС на общей ставке. Вы уж как-то определитесь в таком случае со своей ролью.
А как определитесь, то ее подтвердите, делом , а не словом (пустой болтовней в комментариях).
Мне очень интересно оценить вашу видимость работы, тем более что мне как аудитору не составит труда это сделать.))))
Трибуна Клерка ждет своих героев! 🏆😃
@Дина1976,
Почитала комментарий, уж чего я точно не хочу делать – это в такой прекрасный осенний день вступать с вами в полемику.🍂🔥🍁 Ведь все равно каждый останется со своим мнением неважно сколько будет брошено слов в топку бессмысленного спора!
Мне достаточно осознания моего опыта работы, в том числе главным бухгалтером производственной компании экспортера численностью немногим менее 1000 чел. Как аудитор я проверяла и проверяю федеральные компании с миллиардными оборотами из разных отраслей.
Мои экспертные материалы содержатся с системах: «Консультант плюс», «Генеральный директор», «Главбух», Нораматив (СКБ Контур) и т.д. Мне достаточно мнения о моей «доученности» и экспертности и коллег, которые перед размещение в системе проверяли мои материалы.
Но главное не это, а то что ежедневно, когда мне звонит новый клиент диалог начинается с фразы «Здравствуйте, Ольга. Давно читаем ваши статьи, и они нам очень помогают в работе…».
Вижу у вас есть желание проявиться отлично! На Клерке Трибуна – это свободное пространство, на котором вы можете написать любой материал и показать, как вы можете писать читать, что считаете «вычетом НДС». Сможете на собственном опыте узнать сколько на это уходит времени, на сколько это легко и т.д.
Вычет сумм НДС производится на основании, в частности, счетов-фактур, выставленных продавцами товаров (работ, услуг) после принятия на учет данных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов (читайте п. 1 ст. 172 НК РФ). То есть вычет НДС, это непросто бумажки от контрагента, о которых вы вели речь и разглагольствовали в своем первом комментарии. А моя статья была именно о вычетах НДС.
Удачи вам! Желаю вам чаще улыбаться. Ведь жизнь так коротка!
@Ирина,
Давать прогнозы дело неблагодарное. Однако не устранены две ключевые причины, это политический и экономический аспекты. Поэтому я не вижу причин для изменения стратегии тех, кто все это затевал.
Меня удивит, если планку лимита захотят все таки поднять выше анонсированной.
А вот если будет решено убрать льготные ставки УСН у регионов, или оставить в узком сегменте, не удивлюсь. Мигранты (налоговые туристы) явно начали раздражать тех, кто принимает решения еще с конца 2024 г.
Но раз придумали лимит 10 млн. руб. для всех, денег которых можно взять в налоговых туристов видимо недостаточно.
Так или иначе мы скоро узнаем о принятых решениях.
Татьяна добрый день!
В очередной раз благодарю вас за бесподобный комментарий! 🌷💖
Да, действительно есть такое понятие как "безопасная доля вычетов НДС", о котором знают и эксперты и хорошие специалисты. И оно не в том, какое количество документов оформлено верно - очень стыдно подобного НЕ знать.
"Безопасная" доля вычетов - это величина, превышение которой может привлечь к организации внимание налоговых органов. А также один из 12 критериев, который может спровоцировать ВНП
Существуют две основные величины, которыми оперирует ФНС России. Так, считается "безопасной":
- доля вычетов за четыре квартала менее 89% от НДС, начисленного за этот же период (п. 3 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@);
- доля вычетов, которая не превышает среднюю долю вычетов по региону.
О безопасной доле вычетов НДС я делала несколько выпусков, например:
Безопасная доля вычетов НДС на I квартал 2023 года
Безопасная доля вычетов НДС на 2 квартал 2023 года. По регионам Регион /Доля вычетов, % по возрастанию
Безопасная доля вычетов НДС на 4 квартал 2023 года. По всем регионам
Что касается процентов, когда выгодна общая ставка, а когда 5% и 7% - это общепринятый расчет, который применяется на протяжении всего 2025 и был он определен еще в 2024 г. когда были анонсированы появления ставок 5 и 7%.
Ну и вишенка на торте : по вашей логике проблемы с документами могут быть только у тех, кто решил выбрать общую ставку? Естественно при расчете пропорций учитывался тот %, который вы можете подтвердить. Потому что то, что вы подтвердить не можете, в том числе работая с "техничками" - это просто бумажки.
А с бумажками конечно всегда могут быть проблемы. Все выше перечисленное знает любой уважающий себя бухгалтер. А вот для плохих, но спесивых специалистов сказанное будет открытием, которое их разозлит.
@VadimBA,
У вас как всегда интересный вопрос, «не в бровь, а в глаз»! И понимаю, в чем ваше недоумение. Но а АУСН, в отличии от УСН регламентируется законом № 17-ФЗ.
Почитаем первоисточник:
п. 1 ст. 7 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ
Статья 7. Порядок признания доходов
«1. Датой получения доходов признается дата поступления денежных средств (включая суммы предварительной оплаты) на счета в банках, и (или) на счет цифрового рубля, и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором произведен возврат.
3. В случае возврата налогоплательщику-покупателю сумм, ранее уплаченных им в счет оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав и учтенных в предыдущих налоговых периодах в составе расходов, такие суммы учитываются налогоплательщиком в составе доходов в том налоговом периоде, в котором произведен возврат.
4. По операциям, при осуществлении расчетов по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники применяется контрольно-кассовая техника, датой получения доходов признается дата формирования соответствующего фискального документа.
5. Датой получения доходов налогоплательщиком на основе агентских договоров, договоров поручения либо договоров комиссии у принципала, доверителя либо комитента признается дата поступления денежных средств на его счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (в том числе путем зачета встречных однородных требований или перечисления (выплаты) денежных средств по поручению принципала, доверителя либо комитента третьим лицам).»
Все в этой статье про доходы информация закончилось, про МП никаких оговорок нет.
В тоже время в законе есть еще:
Статья 14. Учет доходов и расходов
1. Учет доходов и расходов ведется налогоплательщиками в личном кабинете налогоплательщика на основании данных, переданных в налоговые органы:
1) в отношении доходов и расходов, при осуществлении расчетов по которым применяется контрольно-кассовая техника, - с использованием контрольно-кассовой техники;
2) в отношении доходов в виде денежных средств, а также в отношении понесенных расходов - исходя из сведений об операциях налогоплательщика, переданных уполномоченной кредитной организацией, в порядке, установленном статьей 15 настоящего Федерального закона, и (или) исходя из сведений об операциях налогоплательщика, переданных оператором электронной площадки, в порядке, установленном статьей 15.1 настоящего Федерального закона;
Открываем ст. 15.1
Статья 15.1. Порядок передачи сведений операторами электронных площадок
1. Операторы электронных площадок передают в электронной форме в налоговые органы информацию о произведенных с налогоплательщиком зачетах встречных требований, а также о полученных от налогоплательщика суммах агентских вознаграждений в срок не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены указанные операции.
2. Состав передаваемых сведений определяется протоколом информационного обмена, размещаемого федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
@Елена Ярушкина,
Елена, немного не по теме. Но фото огонь. Какая вы красивая!🔥⚡
@Маргарита Громова,
Какой у вас тонкий юмор. 💐 Спасибо за поднятое настроение! ☕🍫🍬🧁
Татьяна
@Татьяна, спасибо за информацию, Татьяна! 💐🤝
я когда эти чеки посмотрела у них на сервисе, тоже много интересного про себя узнала и поняла, что как-бы давно под колпаком... 😃
согласие, думаю, им не нужно - это же ФНС!
Как говорится : "что дозволено юпитеру не дозволено быку".
@Okyncova, добрый день.
Возможны риски претензий ФНС по дроблению. Хоть у вас микро-бизнес, вы самозанятые и пока не сильно интересны налоговой.
Однако риски будут увеличиваться по мере роста вашей выручки и перехода вами на работу в качестве ИП.
Фрагмент из методички ФНС:
Если вам нужен персональный разбор ситуации напишите мне в WhatsApp +79185831919.
В комментариях я не консультирую, только даю разъяснения непосредственно по тексту статьи.
Татьяна
да, я думаю у них архивируется, а иначе смысл ? 😊
@Татьяна,
@Татьяна, доброе утро!💐
Мне довелось работать в одной внешне респектабельной компании, которая на деле была организована людьми с криминальными связями. Реальные хозяева бизнеса нигде в документах не фигурировали, повсюду были подставные лица.
Как главному бухгалтеру, мне приходилось тесно взаимодействовать с управляющим — блестящим специалистом и очень умным человеком.
Однако в какой-то момент его не стало, и я вынуждена была выйти на прямые контакты с истинными владельцами. Общаться с ними было откровенно просто страшно, поэтому я без раздумий уволилась.
Понятно, что у номиналов не было ни малейшего желания вступать в конфликт с бенефициарами — все прекрасно понимали, с кем имеют дело.
К чему я это рассказа, ситуации бывают очень разные.
Но то, что риски связанные с номиналом есть несомненно, особенно если слабо юридически оформлены документы, да хоть через размытие доли...
Спасибо за информацию. Жесть(((
@Татьяна, приветствую!💐💖
Недавно у меня консультировалась дама, активы компании 100 млн+. Так она говорит: о том, что дробление наше незаконно я узнала только по роликам на YouTube о Елена Блиновской... А так то считала, что у нас все хорошо.
Есть люди еще в счастливом неведенье.
@Евгения Шестакова,
Большое спасибо, очень приятно 🌷💖
В работе новые материалы))
@Татьяна,
Прошу прощения, Татьяна! 🌷🌷🌷
Пропустила ваш комментарий. Большое спасибо за теплые слова, вы у меня сай преданный читатель! 💖
ХО
Да, вы правы! Причем жалко не только бизнес, но и нас тоже из-за неизбежного роста цен и всего остального...
ХО
Нет, @null права, считаю будет так же как в переходном периоде с 2024 на 2025, тот кто превысил в 2025 г. 10 млн. руб., с 2026 г. станет плательщиком НДС с 01.01.26 .
👉Это по сути принудительный перевод на НДС малого бизнеса, чтобы не было возможности перестроиться. Лимит выбран специально низкий, о нормах сообщили поздно (в конце года), что станет эффективной мерой дополнительных вливаний в бюджет.
Если конечно бизнес, с которого решили взять дополнительно налогов не примет решение закрыться или уйти в глубокую тень.
В статье не рассматривался случай переходного периода между годами, в предложенных примерах не известно какая выручка была у бизнеса в прошлом году. Делался обзор ситуаций когда вам в середине года нужно провести крупную сделку (например продать недвижимость) и рекомендации как можно сэкономить в рамках законодательства.
Нормативное обоснование:
Абзац третий п. 5 ст. 145 НК РФ, письма Минфина России № 03-07-11/111534 от 12.11.2024, № 03-07-11/106814 от 31.10.2024 - п 3 Методических рекомендаций, направленных письмом ФНС России № СД-4-3/11815@ от 17.10.2024 года, письмо ФНС России № СД-4-3/9631@ от 22.08.2024 года.
Цитата из письма Минфина России № 03-07-11/111534 от 12.11.2024:
"В случае если в течение налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у индивидуального предпринимателя, применяющего освобождение от НДС, сумма доходов, определяемых в установленном порядке, превысила в совокупности 60 миллионов рублей, то согласно пункту 5 статьи 145 Кодекса такой индивидуальный предприниматель утрачивает освобождение от НДС начиная 👉с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имело место такое превышение, и, соответственно, начинает исполнять обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой НДС."
Законопроект № 1026190-8, который снижает лимит для уплаты НДС с 60 до 10 млн. руб. не меняет вышеназванных правил, они актуальны и в 2026 г.
Цитата из законопроекта № 1026190-8:
"1) в статье 145:
а) в абзацах четвертом и пятом пункта 1 слова "60 миллионов рублей" заменить словами "10 миллионов рублей";
б) в абзаце третьем пункта 5 слова "60 миллионов рублей" заменить словами "10 миллионов рублей";"
@Жанна,
В отношении вопросов коммуникаций с вами сложно не согласиться!
Картинка огонь🔥🔥🔥, спасибо!!!
Но мы сейчас все влетаем в эпоху, когда советоваться с бухгалтером придется.
Учитывая, что НДС появится при выручке 10+млн. руб. с бухгалтером придется тесно познакомиться бизнесу а-ля «Запчасти у Ашота», «Чебуречная Тети Зины» и т.п., которые всю жизнь вели кустарный учет, а теперь «Н_Д_С»
Елена Макарова
Спасибо за комментарий! Ваша метафора с бартером и мешком картошки — улыбнула. 😊
Но описанные в статье подходы — это не серая оптимизация, а «белоснежное» применение норм НК РФ. Это даже не оптимизация в привычном смысле, а скорее — грамотное планирование хозяйственных операций в рамках своих законных прав.
Компания или ИП на УСН имеет полное право выбирать, на каких условиях работать с контрагентами — с предоплатой или с постоплатой.
ФНС не может обязать вас использовать ту или иную схему расчетов, это решают стороны сделки. Суть как раз в том, чтобы, заранее зная правовые последствия каждого варианта, принимать взвешенное решение, которое соответствует вашим бизнес-интересам и при этом остается в правовом поле.
Так что это не уход от налогообложения, а управление им на законных основаниях.
При смене налогового режима, или переходе на УСН на уплату НДС, вступают в силу специальные переходные положения.
От того, насколько грамотно выстроена стратегия действий в этот период, напрямую зависит фискальная нагрузка бизнеса. Профессионализм бухгалтера, способного найти оптимальный путь в этих нормах, измеряется не тысячами, а сотнями тысяч и даже миллионами сохраненных рублей.
Те, кто не уверены своих силах они обращаются за консультацией, а некоторые даже вникают в подобные тонкости и компания переплачивает налоги на пустом месте, даже когда этого не сложно было избежать технически.
@Борис Мальцев,
Большое спасибо. Да, статья удачно залетела, спасибо!🚀
Борис Мальцев
Реакции оставляют те, кто зарегистрированы в Клерке, а это далеко не всегда большинство из тех, кто смотрел, если публикация залетела "как надо".
По клиентам скажу, что не все готовы проходить регистрацию по номеру телефона, боятся мошенников, но главное, чтобы ❌не дай Бог потом 🚩начали звонить с какими-то предложениями...
Буквально вчера был разговор на эту тему с клиентом. Он захотел оставить хороший отзыв и поделиться впечатлениями от сотрудничества, я попросила это сделать на платформе Дзен и там тоже нужно было регистрироваться по номеру телефона. Клиент рассказал о своих страхах, с которыми я полностью солидарна!
Простое количество просмотров уже само по себе очень полезно для бизнеса, это стопроцентно работает.
в том, что не особо важно для бизнеса какие реакции, я лично убедилась данным давно....
VadimBAВозможно, я вас разочарую, но комментарии под постом тоже многие вообще НЕ читают — я, тоже это делаю через раз и зачастую по диагонали.
По сути, комментарии важны только для тех, кто их пишет, решил пообщаться и кому нравится это делать…
Более того платёжеспособные клиенты комментарии вообще не пишут, комментарии пишет или те кому: «надо бесплатно» или «кому нужно просто поговорить» …
Статья написана владельцем консалтинговой компании, поэтому полагаю, что ее, как и большинство тех, кто здесь публикуется волнует бизнес….
Ну и возможно желание делиться знаниями тоже, чтобы сделать мир чуть лучше! 😊
🚩Ну вот по ПСН уже решили, тоже лимит подрезают до 10 млн. руб., к большому сожалению. Есть законопроект на сайте Минфина https://sozd.duma.gov.ru/bill/1026190-8#bh_note
Он большой, есть что почитать.
@Татьяна,
Татьяна добрый день! 🌷😊🤝
Большое спасибо за добрые слова. Сейчас АУСН несмотря на ограниченность, действительно может заиграть "новыми красками" и кому-то под него легче будет раздробиться...
@null, Спасибо за комментарий. 🌷
АУСН иногда удачно встраивается и в холдинговые структуры тоже, там возможны разные вариации. Я сделаю статью, включая неочевидные примеры из практики.
На сегодняшний день ПСН остаётся, по сути, единственным режимом, который сочетает низкую налоговую нагрузку и минимальную отчетность. Однако существует реальный риск, что регулятор может создать для налогоплательщиков так называемую «законодательную ловушку».
Изменения по ПСН могут быть анонсированы в конце года, что технически не оставит бизнесу достаточно времени для адаптации бизнес-модели и не позволит добиться существенной экономии в 2026 году.
Учитывая достаточно жесткий шаг в отношении лимита для упрощенцев в 10 млн. руб., я уже ничему не удивлюсь...
@Алексей Шембаков,
Добрый день. Спасибо за интересный вопрос и внимание к моей публикации.🤝
В отношении АУСН в настоящее время нет информации о том, что для этого налогового режима будет пересмотрен лимит выручки. Минфин не анонсировал подобных изменений. Не было их и в летних поручениях Президента РФ Правительству.
Если изменений не произойдет, то АУСН действительно «заиграет новыми красками».
Скажу вам больше: даже в 2025 г. есть несколько вариантов вполне себе успешной оптимизации с участием ООО или ИП на АУСН. Не пропустите ближайшие публикации с оригинальными кейсами из практики моих клиентов, включая крупные сделки.
Если вам нужен разбор вашей ситуации уже сейчас и индивидуальная консультация, то мои контакты:
WhatsApp РФ +79185831919 Телеграм +79518309626
Жанна
я не вникала во всю ветку переписки, у меня нет столько свободного времени.
Я ответила на конкретное сообщение.
Малый бизнес - это кровь экономики. И хоть какая-то минимальная прослойка среднего класса. Я сама малый бизнес, и конечно против собственного уничтожения. Однако не могу не замечать текущих трендов.
Анастасию тут часто заклевывают так сказать "завсегдатые" этого сайта, отношение к которым я высказывала ранее. Повторяться не буду, мне это не интересно)
Подводя итог в отношении трендов я согласна с Анастасией, в отношении вреда малого бизнеса - нет.
Правда не удивлюсь, если последнего Анастасия не имела ввиду, учитывая наличие здесь любителей все передергивать, эмоционально паразитируя и порождая спор ради спора, как плесень. На сим откланяюсь, с наилучшими пожеланиями! 🌷
Отличная мысль, Анастасия! Поддерживаю на 100%.
Вы не просто высказали мнение — вы обозначили стратегический тренд, который возможно неприятно кому-то замечать.
История уже не раз доказывала, что наиболее верной оказывается именно та точка зрения, которая изначально кажется неудобной и идет вразрез с «общим настроением».
Ваш прогноз насчёт АУСН был не просто догадкой, а логичным выводом из вектора движения регулятора, в котором читается поэтапный перевод всего бизнеса на модели, где учёт максимально прозрачен и автоматизирован ФНС. Постепенно вытесняя посредников между бизнесом и фискальным органом. Практически не сомневаюсь, что это из одна главных стратегических целей!
Такой подход в полной мере удовлетворят интересы «бюджета» и регулятора!
Сейчас вообще тренд на «вытеснения посредников» в разных отраслях, в том числе и в бизнесе: в торговле в услугах и он будет продолжаться.
Самозанятые, АУСН, налоговый мониторинг — это звенья одной цепи. И да, внедрение ИИ-инструментов лишь ускорит этот процесс.
Жаль, что система оптимизируется не в сторону удобства для людей, которые ведут бизнес, а в сторону тотального контроля. Но нас точно никто спрашивать не будет, впрочем, как и учитывать наши интересы.
Так что гневные комментарии — это лишь подтверждение того, что вы задели за живое и указали на неприятную, но объективную реальность. А быть белой вороной, которая видит чуть дальше остальных, — это вообще круто!🚀
Безусловны вы правы.
Вначале ходили слухи о снижении лимита на УСН для НДС до 30 млн. руб. и многие готовы были дробиться до него, несмотря на значительное усиление фискального контроля и т.п. Все равно многие готовы были дробиться и дальше, потому малый бизнес не может и не хочет платить НДС.
Но раздробиться до 10 млн. руб. будет технически уже проблематично - это выручка микробизнеса. Специально выбран такой низкий лимит. )))
Например, редкий магазин в рознице имеет такой оборот за год, как правило годовая выручка больше. Выходит, раздробить даже 1 магазин технически сложно. Разве что сдавать в аренду часть площади, встраивать агентские схемы и еще пару вариантов, которые непросты и рискованны в реализации.
Под большой удар попали торговцы маркетплейсов, у них зачастую выручка гораздо больше 10 млн. руб. и даже больше 60 млн.
Например, тот кто сидит удачно в регионе со ставкой 1% и прибавит еще 5% НДС и будет иметь значительное конкурентное преимущество. У других получится арифметика УСН 6% +5%). То есть кто-то вынужден будет поднять цены, а кто-то нет. Хотя фиктивных мигрантов однозначно будут трясти сильнее, и они первые претенденты на выездную налоговую проверку.
Аналогично обстоят дела в владельцами ПВЗ и т.д. Многие отрасли бизнеса подпадут под удар. О налогах и бухгалтерии придется задуматься тем, кто годами и даже десятилетиями работал с максимально простой отчетностью.
В конечном итоге неизбежно будет рост инфляции.
Что он очень наивный, с вами точно нельзя не согласится 😃
В отношении остального, я высказалась выше. Так как я не вижу годового учета ИП, от категоричных утверждений воздержусь)) Минимальный налог считается со всей выручки за год, в деле она не фигурировала. По ИП (в отличии от ООО) ее узнать в открытых источниках не получится.
rcnrcn1
«Объектом» можно называть и имущественный комплекс, также я посчитала назвать поликлинику вместе с землей объектом. И не вижу в данном случае нарушения.
Смысл статьи от этого не меняется. В купленном им имуществе проживать (т.е. использовать его для личных целей) было невозможно, потому что он коммерческого назначения. В земле, которая под недвижимостью, которая под зданиями тем более нельзя проживать и использовать ее для личных нужд хоть вместе со зданием, хоть отдельно от него.
Было желание сделать короткий пост, а не как обычно длинную статью, поэтому поторопилась и в ИНН опечатка действительно есть: 440200379051. Спасибо за вашу внимательность. 🙏
Но главный посыл поста от этого не меняется, а он был в следующем:
Продажа даже одного (!) объекта 👉коммерческой недвижимости облагается УСН у ИП, тем более если у него есть такой ОКВЭД.
И это дело А31-7583/2024 лишь подтверждает, многолетнюю практику, в отношении продажи коммерческой недвижимости, которая была и ранее. Например:
Постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12, Постановление АС Уральского округа от 01.09.2015 N Ф09-6258/15 по делу N А76-31620/2014 и др.
А в Постановлении АС Центрального округа от 13.04.2017 № Ф10-814/2017 по делу N А68-3092/2016 судьи прямо заявили, что при продаже коммерческой недвижимости заявлять виды экономической деятельности "Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества" и "Покупка и продажа собственного недвижимого имущества" 👉необходимости нет. С дохода от продажи этой недвижимости ИП должен заплатить налог в рамках УСН.
Так как у меня на консультациях встречаются товарищи, которые пытались подобные коммерческие объекты притянуть под НДФЛ и при длительном владении не платить ничего, я решила напомнить, что так 🚩точно НЕ сработает.
На что рассчитывал данный бизнесмен не понятно, ведь на освобождение от НДФЛ он, в любом случае претендовать не мог...
Над. К
Минимальный налог 1% на УСН начисляется на весь оборот ИП за год.
Сомневаюсь, если он сумел единовременно заплатить 43 млн. руб. , что за год у него была только эта сделка и нулевая деятельность по ИП.
По крайне мере я, не видя всей налоговой базы за год не стала бы утверждать, что речь идет о минимальном налоге.
Тем не менее в самом судебном деле фигурируют формулировки о минимальном налоге, поэтому я не исключаю ваше правоту:
«В силу пункта 1 статьи 346.18 НК РФ в случае, если объектом налогообложения являются доходы индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
Пункт 6 статьи 346.18 НК РФ налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом. Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса. Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.»
Изначально мы не знаем, почему ИП не включил этот объект в базу по УСН, я сделала в статье лишь предположение, чтобы не зайти за лимит. Но не видя его учет, всей выручки и всех доходов и расходов за год – это только предположения.
Татьяна, спасибо за комментарий.🌷🤝💖
По поводу экономии и жадности, можно целую книгу писать, в статью не уместится. Порой рассказываешь, что благодаря консультации можно сэкономить десятки миллионов, но бизнесмену жалко за консультацию десятки тысяч. И на озвученную сумму он реагирует агрессивно, так, будто настаиваешь на себя переписать квартиру в Москва-Сити.
А есть, наоборот, за не сложную консультацию люди платят без проблем и обращаются несколько раз повторно и перестраховываются даже в мелочах.
На прошлой неделе было два забавных случая, причем диаметрально противоположных:⏬⏫
🔼- один клиент с достаточно экзотичным видом бизнеса обратился с вопросом, я объяснила, что это не совсем «моя тема». При этом без оформления консультации дала наводки в целом, а каком направлении он может искать решение. Так клиент сам попросил реквизиты, по которым он мог меня поблагодарить за потраченное время и сам заплатил. Хотя консультации я ему не оказала, лишь подсказала вектор движения.
🔽- зато другая клиента обратилась с непростым вопросом ценой оптимизации в десятки миллионов рублей. И задала такой наивный вопрос: платная ли моя консультация. На что я ей задала вопрос, работает ли она бесплатно? И где она нашла информацию о том, что у меня благотворительное общество? В ответ тишина… в общем не договорились.
На счет обзоров судебки, мне последнее время прям понравилось это делать, со стороны в большинстве схем прослеживается «недокрученность».
Всегда говорила в вопросах оптимизации, извиняюсь за выражение: «лучше перебдеть, чем недобдеть». Как бы не ужесточался фискальный контроль, продуманные модели, основанные НЕ на фанатизме, работать будут.
Бывает начнёшь рассказывать, если вы хотите сэкономить нужен вот такой набор действий... В ответ: ой, фу, так сложно и т.п. А вот у знакомых все работает просто…
Видимо, герои из статьи тоже были для кого-то теми друзьями, у которых до поры до времени все работало просто….а потом, правда, все перестало работать совсем.
⏬Еще недавно был случай, когда клиентка попросила оказать консультацию втрое (!) дешевле озвученной суммы, конечно таким нужно отказывать. Если человек не понимает ценности услуги или у него тотальное недоверие, то лучше точно не сотрудничать!💯 Это не та сфера, где торг уместен.
@Татьяна, добрый день, Татьяна!
Большое спасибо за добрый слова.🌷💖🌷 На счет взносов так их просто в отдельную графу выделили (из таблицы видно), по ним тоже нужно контролировать фискальную нагрузку.
ЕСН помню и помню, на сколько все было проще...
Да, вы правы. 💯Но есть люди, которые пытаются так работать.... и даже считают, что так можно делать.
Ну у них вообще лотереи есть настоящие и обычные Powerball или Mega-Millions https://yandex.ru/video/preview/11495550945811921031
А у нас лотереи достаточно сомнительные, на сколько я понимаю, рулит "армянская диаспора" и просто сбор средств с доверчивого населения, через "обилечивание" по средствам лохотрона, но реально выиграть невозможно.
Фортуна вещь интересная - но у нас ее особо не протестишь нетоксично.
Всякие онлайн-казино и т.п. это чистое зло. А вот лотерею раз в год было бы интересно купить, если бы они были скажем так "настоящими", а не так как есть...
На счет американских лотерей хотя нерезиденты США могут участвовать в лотерее и выигрывать, есть одно условие: чтобы легально покупать лотерейные билеты в США, нужно находиться на территории страны. Незаконно покупать лотерейные билеты через Интернет или по почте.
круто 😊🔥
Помимо этого еще очень приятная... Я давно ее читаю и смотрю, в полнейшим восторге не только от контента, но и от энергетики! Очень крутой и сильный эксперт🚀
Надеюсь, в этот раз Эльвиру Митюкову нормально сфоткают. 📸
Эльвира Митюкова — не только блестящий профи, но и невероятно очаровательная и красивая, яркая женщина! Очень надеюсь увидеть в этот раз много прекрасных фотографий с события! 📸✨
А то в прошлый раз ну такое фото было неудачное в публикации с конференции. Обидно даже за нее было.😔 Желаю фотографам поймать её лучшие ракурсы — она того однозначно заслуживает! 🙏
Спикеры просто огонь! 🔥 🔥🔥 я на ивенты не хожу в принципе и не планирую, но за других рада. Уверена, для тех, кто поедет, это будет суперполезно.
Если запись именно этих экспертов будет в "Премиум" интересно будет посмотреть.
На Клерке появился даже тетрис? 🙄😊
Любопытно, однако. Решила, из любопытства посмотреть по ИНН что за компания выпустила пост (ИНН и название есть в конце статьи после слова реклама: ООО «ЮН-ОФИС», ИНН 9713016218)
То есть точно не «собрать досье на конкурента законно», как рекомендует автор.
А получилось в два клика вот что, реально какая-то «коммерческая тайна» или «сапожник без сапог»:
В выписке на сайте ФНС тоже самое https://egrul.nalog.ru/index.html
Выходит есть ситуации, что и собирать ничего не нужно, налоговая уже все собрала сама? Спрашиваю так же из природного любопытства, а точно не из хейта.
Наталия, писала прошлый комментарий в последний день отпуска, как раз в этот день прошла за малым 28 тысяч шагов, опечаток много, потому что страшно устала (ноги гудели). Однако, продолжу мысль и объясню свою нелюбовь к корпоративам предметнее:
Для меня лично корпоратив — это инструмент в арсенале «нематериальной мотивации», главная задача которой — создать иллюзию заботы и общности, чтобы компенсировать недостаток мотивации материальной (то есть денег). На этом можно было бы закончить комментарий, но я расшифрую.
Вот как это работает и почему это форма манипуляции, если мы говорим о корпоративе, организованном руководством:
1) Умышленная (!) подмена ценностей. Руководство активно насаждает нарратив «дружной семьи», «одной команды». Зачем?
Усыпить бдительность и искусственно размыть границы. В семье же не нужно доплат за работу, например, в выходной, прощают недоработки «по-братски». Спросить за оплату в такой ситуации уже неловко — ведь вы же «не просто коллеги, вы друзья».
Возможна манипуляция с чувством вины. Критиковать компанию, требовать повышения зарплаты или уходить к конкурентам после того, как вы вместе пили/ ели и рассказывали личные истории, психологически сложнее. Возникает чувство предательства этой «семьи».
2) И наконец главное - дешевая компенсация вместо дорогой справедливости
Рассмотрим простой пример на цифрах:
Стоимость корпоратива на 100 человек (ресторан, еда, алкоголь, возможно, скромная развлекательная программа) — условно 500 000 – 1 000 000 руб.
Стоимость ежегодной индексации зарплат на 10% для этих 100 человек (при средней з/п 70 000 руб.) — 8 400 000 руб. в год.
(ежемесячная доплата +10% = 7 000 руб./мес. 12 месяцев = 84 000 руб. в год на одного сотрудника; 84 000 руб./год 100 человек = 8 400 000 руб. в год).
Что выгоднее для компании? Одноразовое вложение в 500 тысяч – 1 млн, которое создает видимость (!) щедрости и на месяц повышает лояльность, или постоянное увеличение фонда оплаты труда на миллионы?
Для меня лично корпоратив — это сиюминутный и дешевый способ дать сотрудникам эмоцию «праздника» и «благодарности», чтобы они меньше думали о том, что их зарплата второй год не менялась, а бонусы сократились.
3. Ну и последнее - инструмент тотального контроля и стирания личных границ
Знаю немало тех, кто любит интриги, стукачество и т.п. Корпоратив не всегда бывает добровольным. Неявка часто трактуется как проявление нелояльности, а задушевные разговоры с руководством «по-пьяни» потом могут быть использованы против вас.
Вам «подарили» праздник, угостили, развлекли. На подсознательном уровне формируется чувство обязанности. Вас морально кредитуют, и этот «долг» ожидают отработать усердием и лояльностью.
Руководство часто наблюдает: кто участвует в общем веселье, а кто сидит в углу; кто готов петь караоке с боссом, а кто нет. Это негласное тестирование на «своих» и «чужих». Отлично помню пример, когда руководитель поймал мой взгляд и все в нем прочел, когда я стояла и наблюдала за действом корпоратива со стороны и думала: «Какая техничная и изощренная попытка, развести простачков, …» И он ко мне потом относился настороженно всегда.
Р.S./Как-то помню был корпоратив осетрина с головой на столах и другие деликатесы, так я даже есть особо не стала. Руководитель, которые организовал корпоратив на людях всячески экономил, и зарплата была частично «в конверте» и много чего другого. Так вот мне такие подачки не нужны. Меня устроил был вариант: подарок эта осетрина, чтобы ее можно съесть дома в кругу любимых, близких мне людей. Или доход, при котором целую осетрину можно купить самостоятельно.
Как показала жизнь, второго гораздо легче и морально приятнее достичь без работодателя…
valentina hrapkova
Ничего не поняла, кому адресован данный комментарий и что вы имели ввиду?
Наталия, не рискну раскрывать публично)) Слишком приватные вещи, даже если о других рассказывать.
Разве что один смешной случай, с мини-корпоратива не крупной компании в сложные времена:
На корпоративе командой бухгалтерии (я главбух) в караоке-барке я пела песню Лепса и Аллегровой "Я тебе не верю" одна за двоих.
Как это было, я не помню, помню только как влезла сцену и микрофон в руках. Учитывая, что у меня нет ни голоса ни слуха, сочувствую посетителям караоке-бара в тот день... 😁😁😁🙈 Компромат никто не снимал.
Пили-гуляли почти до утра, на следующий день на работу, я разрешила девочкам прийти с обеда (и себе тоже). Кассир-пышка пришла на обычно к 8.00 утра и была как ни в чем не бывало весь день, мы все смотрели на нее и с немым вопросом "как так то???"
Есть забавный фильм так и называется "Корпоратив" он незамысловатый, но реально смешной, рекомендую для поднятия настроения, трейлер здесь 👉 https://www.kinopoisk.ru/film/791480/?utm_referrer=yandex.ru
Честно, всегда терпеть не могла. И всячески пыталась откосить, когда было можно)))))
В одной аудиторской компании директор креативил - кто пришел на корпоратив тому выдавалась премия в конверте, кого нет на мероприятии, тому нет и конверта...
В моей жизни были разные корпоративы, включая с приглашенными мировыми звездами. Тем не менее досуг и отдых я предпочитаю проводить в узком кругу близких людей. Так что корпоратив точно вообще не мое.)))
Но забавных корпоративных историй за карьеру накопилось....
Наталья, могу еще посоветовать подборку ТОП-100 🔥 Евгения Черешнева: https://blog.cheresh.me/2024/04/06/top-100-movies-of-all-time-chereshnev/
Она с описанием фильмов
Про маньяков "Хрустальный". Если не смотрели, то очень советую. Там прям проживаешь с героями их сюжетные линии. Если уже смотрели Хрустальный, то совую "Трассу", тоже про маньяков (и не только) смотрится на одном дыхании.
А если и про маньяков уже пойманных, но фильм жуткий - это "Аутсорс", жесткач на максималках, сюжет оригинальный.
В сериале Карнивал Роу тоже есть своего рода маньяк, но это не человек (или не совсем человек), на этом завязана сюжетная линия, но это если вы любите фэнтези.
Если не сериал, а фильм про маньяков на вечер, то посмотрите "Кентавр", https://www.kinopoisk.ru/film/5235968/?utm_referrer=yandex.ru сильный фильм, я даже останавливала, так переживала за главных героев...
- Этерна (эстетическое удовольствие), Жизнь по вызову все сезоны + фильм 2025г. (не для всех), Карнивал Роу (2 сезона) – пожалуй тоже не для всех, но я в полнейшем восторге.
Трасса (кто смотрел Хрустальный этот фильм тоже должен зайти, сценарист тот же) и в эту же копилку от него же сериал Химера.
Ну и конечно Триггер – все сезоны, на рефлексию наводит здорово, у меня когда его смотрю начинают происходить изменения в жизни, для меня он оказался каким-то «волшебным»... мне в нем зашло ВСЕ))
Сериал Аутсорс вряд ли оставит вас равнодушным…
Из позитивного семейного - Кибердеревня мне понравился.
А еще краткий пересказ на YouTube сериалов:
«Конц детства» с покойным Джулианом Макмэхоном, сериал по своей глубокой сути - жесть, хоть и не смотрела полностью, но сильную мораль почерпнула…. Очередной раз стоит убедиться, что бесплатный сыр только в мышеловке!
«Мир Дикого Запада» аналогично полностью не смотрела, но краткого пересказа хватило, так тоже было интересно.
В заключение недавно посмотрела краткий пересказ «Остаться в живых» картинка сложилась, интересно было узнать финал.
Не совсем поняла не подходит что?? Из примера прекрасно понятно, что 218 500 это балансовая стоимость имущества, в нем прямо так и написано))) Балансовая и кадастровая стоимость обычно на практике ниже рыночной, и продавать по ним имущество взаимозависимому лицу будет ошибкой.
Клерк — это открытая платформа. Раздел «Трибуна» (https://www.klerk.ru/tribune/ ) как раз создан для того, чтобы каждый мог поделиться своими взглядами, привести свои примеры и показать, как, по его мнению, стоит писать понятно и грамотно.
Это можете сделать и вы, 👉показав собственным примером как писать понятно.
Что касается моей статьи — я постаралась сделать пример максимально простым исходя из практики, без излишней теории и сложных расчётов, чтобы он был доступен даже новичкам. При этом, если у читателя возникли вопросы, я, как автор, готова дать пояснения по тексту статьи. Сделала это — и считаю, что задача по разъяснению выполнена.
Здравствуйте.
Никакой опечатки нет, так же как и ничего лишнего.
Если продажа НЕ по рыночной цене, а она 400 000 000 руб., то участнику могут начислить НДФЛ с разницы, потому что в сделках с взаимозависимыми лицами должны применяться рыночные цены (п. 1 ст. 105.3 НК РФ)
Ни кадастровая стоимость - 280 000 000 руб.,
ни балансовая стоимость - 218 500 000 руб.
в данном примере не соответствуют рыночной стоимости - 400 000 000 руб., соответственно их использование приведет к доначислению НДФЛ.
Вы предлог "не" что ли не заметили в этом предложении?
как правило фактические расходы на покупку доли = номинальной стоимости доли, но фактически конечно сумма конечно может отличаться.
Например, номинальная стоимость доли 10 000 руб. Перед покупкой доли была произведена независимая оценка доли, согласно которой фактическая стоимость доли = к примеру 60 000 000 руб. Если продавец заплатит покупателю рыночную стоимость доли, т.е. 60 000 000 руб. у него не возникнет материальной выгоды, облагаемой НДФЛ.
В таком случае 60 000 000 руб. это и есть расходы на фактическое приобретение доли согласно ст. 212 НК РФ.
А если покупатель заплатит только номинальную стоимость доли, то и налоговые последствия у покупателя будут соответствующие.
А вам спасибо, что читаете и за добрый комментарий! 🌷🤝😊
@Татьяна, приветствую! 💐💖
Большое спасибо, что читаете.
Доброе утро, Татьяна! 💖💐 Спасибо комментарий.
Жесть конечно ☝)))
🚨Чем больше разбираешь в таких делах, тем больше убеждаешься, что истории российских бизнесменов бывают намного увлекательнее, чем кино...
В неравном бое: ИИ & человек, я за людей. Поэтому как коллега налоговых консультантов выразила беспокойство. Возможно, следовало мягче сформулировать.
Предположу, что может быть обидно тратить время на анализ ответов языковых моделей. Ошибки в красивых ответах ИИ по профильным вопросам могут быть очень коварными, чтобы их найти необходимо наличие профессиональных компетенций эксперта и его вовлеченность, соответственно и его время.
Мне в такой ситуации жаль ваших экспертов.
Выходит, что им приходится тратить время на проверку ответа ИИ. Т.е. в любом случае:
- разобраться в вопросе,
- убедиться в правильности ответа,
- взять на себя ответственность за его достоверность при утверждении сгенерированного ИИ текста.
А вознаграждение за эту работу, простите за прямоту, "достанется", видимо, только ИИ… Подобная система может серьезно демотивировать специалистов. Ну это так, просто мысли вслух, без претензий.
СДА, добрый день!
Спасибо, что читаете и конечно за добрые слова в комментариях.🤝💖
В отношении ответа на этот вопрос:
Считаю, что нельзя. Нужно руководствоваться НК РФ, под налогообложение реализации долей специально меняли законодательство (для всех). Чтобы налогов платилось больше.
Постановлении КС № 2-П и законопроект меняет нормы ст. 346.17 НК РФ (гл. 26.2 УСН). В результате, при колоссальной настойчивости налогоплательщика, который дошел даже до КС разрешили на УСН платить меньше.
Так что описанные в этой статье выгодные условия пока каются только упрощенцев, а не уплаты НДС и налога на прибыль предприятиями на ОСНО (об этом есть информация в публикации) .
Для целей НДФЛ материальная выгода определяется как превышение рыночной стоимости доли над фактическими расходами на ее приобретение.
п. 4 ст. 212 НК РФ Цитата:
«Рыночная стоимость доли участия в уставном капитале общества определяется в соответствующей доле стоимости чистых активов общества на последнюю отчетную дату."
Условие о том, что стоимость определяется на основании последней отчетности это прямая норма НК РФ.☝
В отношении перехода доли участника после его выхода к организации, помимо указанного Поставления КС есть немало разъяснений чиновников, судебной практики. И даже варианты оптимизации налогообложения, если мы говорим о моменте налогообложения доли, переходящей к организации или оставшимся участникам.
Но, как вы помните, в комментариях я не консультирую, 😊а даю пояснения только по тексту выпущенной статьи.
Осталась лишь мелочь - найти где-то яхту, с налогами разобрались! 😊🛥🛳🏝🌎
Наталия, приветствую!💐
Большое спасибо! Ой, как приятно!💖🤝
Борис Мальцев
налоговый консультант Клерк.Ру
Хорошая идея 😊 Где подробнее почитать про: "Возможность стать экспертом Клерка"?