Подскажите, а какой срок доплаты авансовых платежей за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2024г. в данном случае? По дате годового платежа до 28 апреля 2025г. или другой срок в этом случае?
1. Курьер должен сообщить, что товар передан и в этот момент нужно пробить чек и отправить покупателю? Если пробить чек заранее и передать курьеру - будет ли это нарушением и может ли повлечь штрафные санкции от ФНС? Не всегда курьерские службы оперативно оповещают о передаче товара, либо товар может передаваться в позднее время, когда возможности пробить и отправить чек нет.
2. Не считается ли датой реализации, согласно правилам бух. учета - момент отгрузки у продавца, а не момент получения товара покупателем? Пунктом 3 статьи 271 НК РФ предусмотрено, что для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации услуг, определяемой в соответствии с пунктом 1 статьи 39 НК РФ, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату. В Письме Федеральной налоговой службы от 14 сентября 2021 г. N АБ-4-20/13041@ ФНС рекомендует при пробитии второго чека руководствоваться датой реализации. В нашем случае - реализация происходит в момент передачи товара на СДЭК/почту.
Если ИП или организация применяют кассовый метод - можно ли руководствоваться письмом ФНС от 6 сентября 2023 г. N АБ-4-20/11334@?
Если для целей налогообложения ИП признает доходы кассовым методом, то при применении ККТ по реализациям на условиях полной предоплаты, взимаемой ИП, он вправе ориентироваться на момент отражения выручки в налоговом учете.
Иными словами, такие пользователи ККТ вправе формировать кассовый чек, содержащий реквизит "признак способа расчета" (тег 1214), имеющий значение, равное "4" (полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета), сразу при получении полной предоплаты, а в момент передачи предмета расчета кассовый чек не формировать.
Необходимо отметить, что для реализации такой возможности пользователь ККТ должен получить согласие покупателя (клиента) на формирование только одного кассового чека.
Агент по приему платежей не вправе формировать такой кассовый чек с указанным реквизитом, поскольку он не осуществляет выдачу товара покупателю, а осуществляет только прием предоплаты за товар от покупателя.
Я правильно понимаю, что если на сайте сделать какую-то галочку согласия, что покупатель согласен на 1 чек, то можно сразу пробивать чек на полную оплату и второй не выдавать?
Платежный агент, насколько я понимаю – это тот, кто сам выдает кассовый чек, например, Робокасса? И тогда нужно второй чек самостоятельно формировать?
Да, на компенсацию товара документы выставляют, и Вайлдберриз тоже отражает эту компенсацию, ее мы начисляем и нам ее маркетплейс выплачивает через расчетный счет. Взаиморасчеты закрываются.
У меня вопрос именно по скидке покупателю, которую маркетплейс предоставляет за свой счет.
Как вы указали:
"Однако, если торговая площадка по собственной инициативе предоставила скидку на товар, то она должна компенсировать продавцу разницу за свой счет. Эта сумма для собственника продукции также будет доходом (но уже внереализационным)"
У меня также остался вопрос - на основании чего начислять компенсацию по скидке покупателю, и как закрыть сальдо по задолженности, если маркетплейс не перечисляет эту сумму?
Спасибо! А если остаток вносится до передачи товара? Мы выдаем еще один чек на предоплату 4.000 руб., а потом в момент передачи товара какой чек выдаем? Если вся оплата получена ранее.
И подскажите, если был пробит чек с признаком "Аванс" вместо "Предоплата", нужно ли делать чек коррекции? Является ли это нарушением и влечет ли штраф?
Спасибо! Я правильно понимаю, что если постановление руководителю не вручалось, то срок на обжалование не начал исчисляться? Например решение суда от 27.02.24г., после руководителю должны направить постановление и он с момента получения может обжаловать его в течение 10 календарных дней, верно? Директор является единственным учредителем ООО, если он не может принимать никакие решения - то и нового директора принять на работу не сможет? Если трудовой договор с директором не заключался, тогда штрафа не будет? И тогда ликвидировать это ООО тоже не сможет?
Спасибо!
Спасибо!
Подскажите, а какой срок доплаты авансовых платежей за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2024г. в данном случае? По дате годового платежа до 28 апреля 2025г. или другой срок в этом случае?
Спасибо!
Спасибо за пояснения!
1. Курьер должен сообщить, что товар передан и в этот момент нужно пробить чек и отправить покупателю? Если пробить чек заранее и передать курьеру - будет ли это нарушением и может ли повлечь штрафные санкции от ФНС? Не всегда курьерские службы оперативно оповещают о передаче товара, либо товар может передаваться в позднее время, когда возможности пробить и отправить чек нет.
2. Не считается ли датой реализации, согласно правилам бух. учета - момент отгрузки у продавца, а не момент получения товара покупателем? Пунктом 3 статьи 271 НК РФ предусмотрено, что для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации услуг, определяемой в соответствии с пунктом 1 статьи 39 НК РФ, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату. В Письме Федеральной налоговой службы от 14 сентября 2021 г. N АБ-4-20/13041@ ФНС рекомендует при пробитии второго чека руководствоваться датой реализации. В нашем случае - реализация происходит в момент передачи товара на СДЭК/почту.
Если ИП или организация применяют кассовый метод - можно ли руководствоваться письмом ФНС от 6 сентября 2023 г. N АБ-4-20/11334@?
Если для целей налогообложения ИП признает доходы кассовым методом, то при применении ККТ по реализациям на условиях полной предоплаты, взимаемой ИП, он вправе ориентироваться на момент отражения выручки в налоговом учете.
Иными словами, такие пользователи ККТ вправе формировать кассовый чек, содержащий реквизит "признак способа расчета" (тег 1214), имеющий значение, равное "4" (полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета), сразу при получении полной предоплаты, а в момент передачи предмета расчета кассовый чек не формировать.
Необходимо отметить, что для реализации такой возможности пользователь ККТ должен получить согласие покупателя (клиента) на формирование только одного кассового чека.
Агент по приему платежей не вправе формировать такой кассовый чек с указанным реквизитом, поскольку он не осуществляет выдачу товара покупателю, а осуществляет только прием предоплаты за товар от покупателя.
Я правильно понимаю, что если на сайте сделать какую-то галочку согласия, что покупатель согласен на 1 чек, то можно сразу пробивать чек на полную оплату и второй не выдавать?
Платежный агент, насколько я понимаю – это тот, кто сам выдает кассовый чек, например, Робокасса? И тогда нужно второй чек самостоятельно формировать?
Да, на компенсацию товара документы выставляют, и Вайлдберриз тоже отражает эту компенсацию, ее мы начисляем и нам ее маркетплейс выплачивает через расчетный счет. Взаиморасчеты закрываются.
У меня вопрос именно по скидке покупателю, которую маркетплейс предоставляет за свой счет.
Как вы указали:
"Однако, если торговая площадка по собственной инициативе предоставила скидку на товар, то она должна компенсировать продавцу разницу за свой счет. Эта сумма для собственника продукции также будет доходом (но уже внереализационным)"
У меня также остался вопрос - на основании чего начислять компенсацию по скидке покупателю, и как закрыть сальдо по задолженности, если маркетплейс не перечисляет эту сумму?
Получается, как в примере выше, МП предоставляет нам:
-отчет агента на сумму реализации на 400р.
-УПД на 50р.
-на р/с мы получаем 350р.
Сальдо расчетов 0, НБ – по кассовому методу 400р., по методу начисления 400р.
По вашему разъяснению:
-отчет агента на сумму реализации на 400р.
-УПД на 50р.
-на р/с мы получаем 350р.
-начисляем компенсацию по детализации – 100р.
В итоге ВБ остается нам должен 100р., НБ – по кассовому методу 400р., по методу начисления 500р.
Как тогда закрыть сальдо по задолженности и что будет являться основанием для начисления компенсации?
А если маркетплейс не дает закрывающие документы на эту компенсацию?
По ЭДО маркетплейс присылает отчет комиссионера с суммой конечной реализации и УПД на услуги.
Нужно скачать в ЛК детализацию и посчитать скидку, предоставленную покупателю за счет маркетплейса и поставить себе в доход?
В каком формате необходимо сообщить в налоговую об утере кассы?
Спасибо! Подскажите еще пожалуйста - лимиты, указанные в статье 346.12 НК РФ - действуют и для организаций и для ИП?
Спасибо! А если остаток вносится до передачи товара? Мы выдаем еще один чек на предоплату 4.000 руб., а потом в момент передачи товара какой чек выдаем? Если вся оплата получена ранее.
И подскажите, если был пробит чек с признаком "Аванс" вместо "Предоплата", нужно ли делать чек коррекции? Является ли это нарушением и влечет ли штраф?
Спасибо, еще 3-НДФЛ для ИП на ОСНО до 02.05.24 за 2023г.
Спасибо! Я правильно понимаю, что если постановление руководителю не вручалось, то срок на обжалование не начал исчисляться? Например решение суда от 27.02.24г., после руководителю должны направить постановление и он с момента получения может обжаловать его в течение 10 календарных дней, верно? Директор является единственным учредителем ООО, если он не может принимать никакие решения - то и нового директора принять на работу не сможет? Если трудовой договор с директором не заключался, тогда штрафа не будет? И тогда ликвидировать это ООО тоже не сможет?