Ведение бизнеса

ИП выгоднее ООО, но не всегда

Выбор организационно-правовой формы ведения бизнеса – ключевой вопрос, которым задается предприниматель при запуске собственного бизнеса. Наиболее популярными формами ведения бизнеса в России являются ИП и ООО. В статье сравним эти формы предпринимательства.
ИП выгоднее ООО, но не всегда
Иллюстрация: Учебно-консалтинговый центр «Разобраться в налогах»

Преимущества ИП

ИП – это особая организационно-правовая форма, при которой физическое лицо может вести бизнес. Рассмотрим основные преимущества ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя:

1. Возникает в момент регистрации гражданина как предпринимателя: это значительно проще и дешевле, чем регистрация общества с ограниченной ответственностью.

Для регистрации ИП потребуется минимум документов (обычно это копия паспорта, заявление и квитанция об оплате госпошлины). Для общества с ограниченной ответственностью сбор документов более трудоемкий: потребуются заявление, протокол собрания учредителей, устав и оплата пошлины. Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие юридический адрес компании (у ИП такого требования нет).

Аналогичное преимущество ИП перед ООО возникает при закрытии бизнеса: предприниматель может быть снят с регистрации в ИФНС по заявлению, для организаций – этот процесс значительно более трудоемкий. Потребуется общее собрание участников, оформить решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию, проинформировать контрагентов и ИФНС, составить дополнительную бухгалтерскую отчетность.

2. Во многом решающее преимущество ИП перед ООО – более широкий набор инструментов налогообложения. Налоговое законодательство дает предпринимателям возможность применения двух дополнительных режимов: патента и налога на профессиональный доход (самозанятость). Остальные режимы (ОСНО, УСН, ЕСХН) также доступны предпринимателям. Поэтому ИП может выбрать более выгодный вариант уплаты налогов, который может стать его конкурентным преимуществом.

3. ИП не обязан вести бухгалтерский учет. В отличие от организаций, ИП может не формировать бухгалтерскую отчетность. Это автоматически избавляет предпринимателя от необходимости отвечать на вопрос: кто будет вести его учет? – самостоятельно, наемный бухгалтер, аутсорсинг или онлайн-сервис. При малых оборотах отсутствие дополнительных затрат значительно отражается на рентабельности бизнеса.

4. Свободное (в разумных пределах) распоряжение выручкой и прибылью. Российское законодательство рассматривает любые денежные поступления предпринимателю как его личные средства, которыми он может распоряжаться любым законным способом. В ООО получаемые доходы – это собственность компании, и учредитель (даже если он единственный) не может по собственной прихоти снять деньги с расчетного счета (взять из кассы). Для каждой подобной операции требуется документальное подтверждение.

5. Более низкие (по сравнению с ООО) штрафы за налоговые, административные и иные правонарушения. Важно отметить еще один важный фактор: при выявлении нарушения в организации, штраф получит не только компания, но и руководитель (или иное ответственное лицо), т.е. по факту будет два штрафа. Чтобы снизить потенциальные санкции – оптимальнее регистрировать ИП.

Преимущества ООО

Для полной картины разберем главные преимущества регистрации организаций, в частности, ООО.

  1. Для компаний нет законодательных ограничений по видам деятельности. ИП не могут заниматься частной охранной деятельностью, производством и торговлей алкоголем, производить лекарственные препараты и рядом других видов бизнеса. У ООО таких ограничений нет: после получения лицензий (при необходимости) можно вести любой вид бизнеса.
  2. Возможность разделения рисков между собственниками, т. е. уставный капитал может быть сложен из вкладов нескольких учредителей. На старте любого бизнеса это важно, т.к. первоначальные инвестиции могут не окупиться, и бизнес может прогореть. При дроблении долей, каждый из учредителей снижает свои риски. Кроме того, возможность разделить уставный капитал позволяет учредить и управлять бизнесом совместно.
  3. Возможность продажи бизнеса как имущественного комплекса. У предпринимателя такое невозможно, т.к. весь его бизнес напрямую связан с ИП и у него возможна продажа только активов бизнеса. Организацию можно продать целиком: и активы, и обязательства. Для развития бизнеса с целью перепродажи – ООО более выгодная форма ведения бизнеса.

Что же лучше выбрать?

Универсальной формулы нет, нужно выбирать исходя из фактических данных, целей и уровня ответственности. Где-то подойдет ИП, где-то не обойтись без ООО.

Важно помнить:

  1. Всегда можно зарегистрировать сначала ИП, а потом – ООО и наоборот.
  2. Всегда лучше сначала проконсультироваться с профессионалом, а потом – на основе рекомендаций – принимать решения / регистрировать компании / совершать сделки.

Спасибо за прочтение статьи. Надеюсь, информация была для вас полезной.

Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, узнали ли вы для себя что-то новое из моей статьи.

Есть вопросы по налогам в вашей компании? Нужна защита от ФНС? Нужна консультация? Обращайтесь в личку.

Кадровый учет: Полный курс!

Прокачайте свои знания по кадровому учету в 2024 году!

  • ✅ Оформление документов сотрудников
  • ✅ Ведение воинского учета и отпусков
  • ✅ Работа в 1С: ЗУП без ошибок

Скидка до 82%!

Всего 3 500 ₽

Записаться на курс

Начать дискуссию


Обучение для бухгалтеров

Что меняется в декларации по налогу на прибыль в 2025 году

За первый квартал 2025 года надо будет сдавать декларацию по налогу на прибыль по новой форме. Рассказываем, что изменится и как заполнить отчет без ошибок.

Что меняется в декларации по налогу на прибыль в 2025 году

Первые отчеты января: не пропустите сроки уплаты налогов и сдачи отчетности. 📅«Ночной бухгалтер» № 1845

Праздники закончились так быстро и вот уже подступили суровые бухгалтерские будни. Чтобы вы не пропустили важные события в январе, сделали для вас напомналку.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Московской бирже 33 года. Итоги 9 января

У нашей любимой торговой площадки сегодня день рождения! Ровно 33 года назад, 9 января 1992 года, началась история биржи, к которой в 2011 году присоединилась площадка РТС, сформировав нынешний облик Московской биржи. Как же инвесторы отметили этот праздник?

Московской бирже 33 года. Итоги 9 января

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Обзоры новостей

Изменения в законодательстве, которые касаются расчетов в криптовалюте и майнинга

Подготовила для вас обзор недавних важных изменений законодательства.

Изменения в законодательстве, которые касаются расчетов в криптовалюте и майнинга
Обзоры новостей

Обложение пьяниц, наркоманов, диетологов в обзоре позиций ФНС

Ключевые события ФНС России за декабрь 2024.

3
Интервью

Революция в бухгалтерии: как 42Clouds упрощает работу бухгалтеров с облачной 1С и открывает возможности для бизнеса через Маркет42 и партнерку

О том, как 42Clouds снижает издержки бизнеса, автоматизирует учет, упрощает ведение рутинных операций и предлагает простые решения для настройки 1С под запросы и нужды конкретной компании, поговорили с руководителем отдела продаж в 42Clouds Даниилом Юрьевичем Леоновым.

Революция в бухгалтерии: как 42Clouds упрощает работу бухгалтеров с облачной 1С и открывает возможности для бизнеса через Маркет42 и партнерку

Получили освобождение от НДС по ст. 145 с 01.12.2024. Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года или нет?

Добрый день. Получили освобождение от НДС по ст. 145 с 01.12.2024. Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года или нет?

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

Да, вам надо сдавать декларацию за 4 квартал 2024 года, потому что в октябре-ноябре у вас освобождения не было. Вот по данным этих...

Читать полностью
Социальные пособия

Маткапитал-2025: как потратить 894 тыс ₽. на улучшение жилищных условий

С 1 февраля 2025 года размер маткапитала вырастет на 7,3%, примерно на такой же показатель он был проиндексирован в 2024 году.

Законопроекты

За фиктивную регистрацию ИП начнут сажать?

Борьба с дроблением бизнеса продолжается.

«Клерк» продолжает дарить подарки! Самые популярные онлайн-курсы по 3 500 рублей

Отдохнули на каникулах? А мы с сюрпризом! До 10 января вы можете купить наши лучшие онлайн-курсы всего за 3 500 рублей. Начните новый год с учебы, прокачайте свои знания и карьеру по супернизкой цене!

«Клерк» продолжает дарить подарки! Самые популярные онлайн-курсы по 3 500 рублей
Обучение для бухгалтеров

Что меняется в бухучете и налогах с 1 января 2025 года

Свершилось! Изменения налоговой реформы-2025 постепенно вступают в силу, некоторые заработали уже с 1 января. Рассказываем, как быстро вникнуть в нововведения и работать без штрафов с первых дней года.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
НДС на УСН

Нужно ли оформлять счета-фактуры на УСН, если организация освобождена от НДС

Согласно поправкам в НК (начали действовать с 01.01.2025) организации на УСН, годовой доход которых превысил 60 млн руб., становятся налоговыми агентами по НДС. Разбираемся, нужно ли выставлять счета-фактуры, если доход не превысил лимит.

Нужно ли оформлять счета-фактуры на УСН, если организация освобождена от НДС
Медицина

А у нас проблемы, или о том, как выдают медкнижки и к чему это ведет

О проблемах выдачи мед.книжек и к чему это приведет.

4

Обработка персональных данных: инструкция для организаций

Если работаете с персональными данными клиентов или сотрудников, то у вас есть обязанности — разработать внутренние регламенты и локальные акты, назначить ответственных, определить меры защиты ПД, уведомить Роскомнадзор о начале работы с данными. Приведем подробную инструкцию.

Обработка персональных данных: инструкция для организаций

Как устроиться бухгалтеру без опыта работы?

Возраст от 25 до 40 лет, без маленьких детей, с двумя высшими образованиями, опытом работы от 5 лет — вот идеальный кандидат на должность финансового специалиста. Но где его взять, этот опыт, если начинающих бухгалтеров на работу брать не хотят?

Как устроиться бухгалтеру без опыта работы?
35
Отчетность

Что сдаем в январе 2025 года: отчетные формы, сроки для компаний и ИП

Подготовили список отчетов, которые предстоит сдать бухгалтерам после новогодних каникул.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
2
Ведение бизнеса

Шагаем в новый год уверенно: меры господдержки IT-компаний в 2025 году

Сфера информационных технологий в России стремительно продолжает свое развитие, в рамках чего государство продолжает активно поддерживать данную отрасль. В нашей статье мы собрали основные инициативы, которые будут действовать в 2025 году.

Шагаем в новый год уверенно: меры господдержки IT-компаний в 2025 году

⚡️Календарь вебинаров для бухгалтера в январе. Выбирайте и смотрите!

Врываемся в 2025-й! Собрали для вас анонсы вебинаров на январь. Сохраняйте в закладки! Подписчикам «Клерк.Премиум» — бесплатный доступ. Начните год с обучения на «Клерке»!

⚡️Календарь вебинаров для бухгалтера в январе. Выбирайте и смотрите!
Налоговый учет

Как учитывать в налоговой базе по прибыли доходы и расходы

Порядок определения налоговой базы по прибыли установлен Налоговым кодексом. Встречные обязательства не сворачиваются. Подробнее читайте в статье.

Как учитывать в налоговой базе по прибыли доходы и расходы
Электронные подписи

ЭП, нельзя ЭЦП: раскрываем сущность электронной подписи

В современном мире важно понимать не только что вы подписываете, но и каким способом. Сэкономить время поможет электронная подпись. В статье поговорим о том, что такое электронная подпись, о её видах и способах применения.

Интересные материалы

Кассовые операции

Что такое ФФД и для чего он нужен

ФФД — это формат фискальных документов. Рассказываем, для чего нужен ФФД, какие версии бывают и как выбрать подходящую именно вашему бизнесу.

Что такое ФФД и для чего он нужен