Налоговые изменения 2025

Власти смогут массово выявлять и наказывать уехавших россиян, которые не доплатили налоги после отъезда из страны

Федеральная налоговая служба планирует запустить в 2025 году автоматизированную систему определения статуса налогового и валютного резидента, сообщил во вторник РБК.

Запуск системы позволит ФНС массово выявлять россиян, которые уехали из страны и не доплатили налоги за продажу недвижимости или с полученных в России доходов, считает налоговый юрист Артур Дулкарнаев

О создании системы говорится в плане деятельности ФНС на 2024 год и плановый период 2025-2029 годов, который изучил РБК. По информации издания, новый функционал станет частью автоматизированной информационной системы ФНС (АИС) «Налог-3».

АИС будет автоматически определять россиян, выехавших их страны, используя данные о полученных загранпаспортах. Сейчас для этого налоговая запрашивает информацию у погранслужбы ФСБ, сказала РБК партнер Б1 Марина Белякова. Для идентифицированных россиян система будет автоматически определять статус налогового резидента.

ФНС получит инструмент массовой проверки, после запуска которого в зоне риска могут оказаться уехавшие россияне, заплатившие с доходов в России как налоговые резиденты, сказал «Агентству» Дулкарнаев.

«Пока неизвестны технические детали будущей системы, но, если налоговая сможет узнать про путешествия человека в прошлом и позапрошлом годах, а у государства такая информация есть, в зоне риска окажутся те, кто продавал недвижимость или другое имущество», — пояснил налоговый юрист.

С продажи квартиры, которая была в собственности до трех лет, уехавшие россияне должны были заплатить не 13, а 30%, и они не могли претендовать на налоговый вычет с потраченных ранее на приобретение этой недвижимости денег, уточнил Дулкарнаев. «Если вы продали квартиру за 10 млн рублей, владели ей в течение года, а сами живете не в России, то ваш НДФЛ — 3 млн рублей, который нужно заплатить. А это крайне важно, потому что отметка, с которой начинаются уголовные риски — это 2,7 млн рублей неуплаченных налогов», — сказал эксперт.

Налоговая и сейчас может получить эту информацию, но для этого ей требуется запрашивать информацию по каждому отдельному человеку, говорит Дулкарнаев. Запуск новой системы позволит автоматизировать этот процесс и сделать его охват массовым. По оценке налогового юриста, налоги с продажи имущества по более высокой ставке для нерезидентов не заплатили «десятки тысяч» уехавших россиян.

В случае обнаружения таких случаев ФНС будет добиваться уплаты разницы между ставкой для резидентов и нерезидентов, а также пени за несвоевременную уплату, сказал эксперт «Агентству».

Кроме того, уехавшим россиянам будут грозить два вида штрафов — за неподанную налоговую декларацию (до 30% от суммы налога) и за то, что они заплатили не всю сумму налога (от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога), пояснил Дулкарнаев.

Количество споров о статусе налогового резидента или нерезидента с 2025 года может увеличиться «главным образом за счет релокантов», сказал РБК партнер «МЭФ Legal» Вадим Зарипов.

Срок давности по налоговым правонарушениям составляет три года, то есть в 2025 году ФНС сможет добиваться взыскания недоплаченных сумм, пени и штрафов с тех, кто не уплатил налоги в 2022, 2023 и 2024 годах.

Начать дискуссию

Как заполнить ЕФС-1 с учётом последних изменений. Конспект вебинара с видео и тестированием

«Клерк» приготовил для вас подарок — мы открыли для вас полный бесплатный доступ к конспекту вебинара. Поможем вам разобраться, что нового в заполнении ЕФС-1 и дадим 16 примеров заполнения электронной трудовой книжки.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
1

НДС при УСН в 2025 году: 27 вариантов

В зависимости от размера доходов за прошлый и текущий год будут разные варианты с НДС на УСН. Смотрите их в нашей таблице.

НДС при УСН в 2025 году: 27 вариантов
14
Обзоры для бухгалтера

Налоговики освободили рабов, обложение Питерского форума, отмена налога на чаевые в обзоре

Хотя налогового следа в покушении на Трампа обнаружить не удалось, новости о нем будут. Налоговый дайджест за 15.07.2024.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Директор в тюрьме — что делать бухгалтеру? Непридуманная история 👮‍♂️«Ночной бухгалтер» № 1724

Если директор попадает в СИЗО, а у бухгалтера нет возможности уволиться, как поступить? Упрощенцы, потерявшие право на УСН в 2024 году, получат шанс вернуться на нее в 2025. Долго говорите по телефону или получаете много смс-ок? Вам могут заблокировать платеж в банке.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Корпорация МСП и ЦБ будут обмениваться данными о микрофинансовых организациях

Представители малого и среднего бизнеса могут оценивать организации, которые предоставляют льготное финансирование. Сам же ЦБ получит статистику, чтобы управлять рисками МФО.

Валюта

Центробанк больше не будет публиковать статистику внебиржевого валютного рынка

Чтобы ограничить санкционное влияние, регулятор больше не будет информировать о торгах долларом, евро и юанем.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Госзакупки

Экспертиза цен на госзакупках помогла сэкономить больше 11 млрд рублей

Профильный департамент Москвы провел экспертизу начальных максимальных цен на госзакупках. Это позволило сэкономить свыше 11 млрд рублей.

Срок подачи льготных заявок в Роспатент увеличат в два раза

Теперь у патентообладателей будет не шесть, а 12 месяцев, чтобы запатентовать обнародованное изобретение.

НДС

Отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные площадки облагаются НДС в связи с принятием закона № 100-ФЗ

29 мая 2024 был принят закон № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который несколько расширил перечень операций, облагаемых НДС в России. К ним были отнесены отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные торговые площадки.

Отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные площадки облагаются НДС в связи с принятием закона № 100-ФЗ

❗️ Уже началось обучение в летней школе бухгалтера! Присоединяйтесь

Сегодня, 15 июля, последний день, когда вы еще можете приобрести любой курс повышения квалификации, а также курсы профпереподготовки для бухгалтеров на УСН и финансовому менеджменту со скидками до -78%. Выбирайте курс и приступайте к обучению!

Инвестиции

«БКС Мир инвестиций» запретил выводить тенге с брокерских счетов

Ограничения для инвесторов начали действовать с 15 июля. Они не смогут переводить средства с брокерских счетов на реквизиты внешних банков, в том числе и на счета БКС Банка.

НДФЛ

С водителя надо удержать НДФЛ за суточные свыше 700 рублей

Для сотрудников с разъездным характером работы установлен необлагаемый максимум для суточных. Это 700 рублей в день.

4
Социальный вычет

Как заполнить справку для соцвычета по НДФЛ на медуслуги

С 2024 года ввели новую форму справки о стоимости медицинских услуг, на основании которой можно оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ. Но в порядке ее заполнения есть неясные моменты.

Отчетность

Полный перечень отчетов за второй квартал: что сдавать организациям на ОСНО во второй половине июле

Что организации на ОСНО должны сдать до конца июля.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Общество

Авиабилеты подорожали на 9%

Сильнее всего стоимость авиаперелетов выросла в марте: тогда билеты подорожали на 22%.

Кредитование

НБКИ: молодежь стала чаще брать микрозаймы

По данным кредиторов, передающих сведения в Национальное бюро кредитных историй (НБКИ), в январе-мае 2024 года в структуре выданных микрозаймов увеличилась доля только тех заемщиков, возраст которых не достиг 30 лет.

За электропогрузчик тоже начислят транспортный налог

Налоговая база по транспортному налогу считается как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Счета-фактуры

В рознице не надо выставлять счета-фактуры

Розничным покупателям выдают кассовый чек с НДС, а не счет-фактуру.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: Северная Корея начнет поставлять яблоки, на Евро-2024 хотят заработать 2,4 млрд евро, мигрантов в России попросят не шептаться на родном языке

Подготовили обзор главных событий дня — 15 июля 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Интересные материалы

Банкротство

Официально: банкротство в России за первое полугодие 2024

Федресурс опубликовал статистические показатели банкротства граждан и компаний в России за I полугодие 2024 года.