Коллеги, добрый день! Ситуация такая:
04.08.2023 г. была подана корректировочная декларация по налогу на прибыль. В корректировке сумма налога была уменьшена. Все налоги с учётом корректировки нами уплачены.
Вчера нам прислали Требование с задолженностью по ЕНП. Заказала сверку - выходит, что налоговая учитывает по ЕНП суммы налога на Прибыль по нашей первичной декларации. В результате "съехали", разумеется, и все остальные платежи, в т ч НДС, который они сейчас требуют доплатить + пени.
Обращалась на сервис по исправлению ошибочного сальдо ЕНП, там сообщили, что согласно новому законодательству изменения суммы налога отобразятся только после камеральной проверки - т е в нашем случае не раньше 04.11.23 г. В камеральном отделе ФНС сказали то же самое - вручную поправить ничего не могут, программа автоматически выжидает 3 месяца и только потом уменьшает налог.
Проблема ещё в том, что я сегодня ночью подала вторую корректировку за этот же период - с точно такими же данными, как в первой корректировке. Подумала, что, может быть, первая корректировка "не встала" нормально, и вторая поможет 😓 Вобщем, я лошара, только хуже сделала...
На требование ответила - описала в письме ситуацию, попросила внести корректировки в учёт ЕНС.
Вопрос в том, как мне сейчас действовать, чтобы сумму "задолженности" не сняли с расчетного счета? Неужели выход теперь только один - заплатить налог, а потом вернуть, когда расчеты наконец-то приведут в соответствие с отчетностью? Может быть, у кого-то есть опыт взаимодействия с ФНС в подобной ситуации?
Поможет ли подать сейчас декларацию за 9 месяцев? Т к в 3 кв было много расходов и не было дохода, налог по идее почти в 0 уменьшается по отчётам. Но в какой срок эту декларацию отразят - тоже через 3 месяца, т к налог к уменьшению, или всё же в срок подачи/уплаты налога?
Репост из Телеграм канала Красный уголок бухгалтера от пользователя Елена Fairy
Комментарии
2по уточнннке уменьшение пройдет только через 3 месяца. Первичная за 9 мес должна сработать быстрее.
Вот тут разбирали: https://www.klerk.ru/razbory/kak-nachislyayut-nalogi-na-ens-sejchas-i-chto-skoro-izmenitsya/
По первичным декларациям начисление налога на ЕНС формируют со дня их сдачи, но не ранее наступления срока уплаты.
Это касается всех сумм из декларации – как с плюсом, так и с минусом.
Кстати, планировали установить, что сумму в первичной декларации к уменьшению (например, в декларации по УСН) проводят только после окончания камералки. Но в итоге от этой нормы отказались. В закон она не вошла.
Поэтому вашу первичную декларацию должны провести сразу.