Репост из Телеграм канала Красный уголок бухгалтера от пользователя Oksana
Как поступить с НДС при расторжении договора о лизинге?
Добрый день, коллеги. Вопрос по лизингу. Авансовую с-ф получили и отразили в 3 кв. Теперь договор расторгается. Сумму авансового платежа на вернут. Что делать с НДС? Спасибо.
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
1Добрый день! Получается, что у Вас возникла дебиторская задолженность. Дождитесь сначала, чтобы она стала безнадежной.
Если по налогу на прибыль Вы применяете метод начисления, то при списании дебиторской задолженности входной НДС с аванса, который уплатили продавцу, включайте во внереализационные расходы или покрывайте за счет резерва по сомнительным долгам, как и основную сумму долга (подп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ, письмо Минфина от 11.06.2013 № 03-03-06/1/21726).
При списании дебиторской задолженности восстановите входной НДС по авансу, если Вы принимали его к вычету (письма Минфина от 28.01.2020 № 03-07-11/5018, от 05.06.2018 № 03-07-11/38251, от 23.06.2016 № 03-07-11/36478).