Только пояснения или и первичку тоже? Если первичку, то в каком объеме? Только эту сч-ф и док. по отгрузке этого товара или вообще все по периоду?
Репост из Телеграм канала Красный уголок бухгалтера от пользователя Г. Виталий
Каков объем документов, которые требует налоговая при вычете НДС из уточненки?
Здравствуйте. Может быть кто-то сталкивался в последнее время с подобной ситуацией? Если сдать уточненку по ндс за прошлый период, по которой вычет будет больше, чем в первоначальной декларации, но все равно итоговый налог к уплате (не взяли к вычету НДС по выданной сч-ф на полученный аванс в периоде, когда отгрузили товар), то что запрашивает налоговая?
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
1Добрый день! Если налогоплательщик подает уточненную декларацию по НДС за прошлые периоды с суммой налога меньше, чем в первичной декларации, то налоговая инспекция, как правило, выставляет Требование о представлении пояснений и просит пояснить причину уменьшения суммы налога. При этом предлагает приложить подтверждающие документы.
В этом случае рекомендуем в ответ на Требование о представлении пояснений представить пояснения в произвольной форме и приложить документы, которые, по вашему мнению, будут подтверждать причину подачи уточненной декларации.
Если налоговая инспекция требует представить конкретные документы (перечисляет каждый документ в Требовании), то необходимо представить все истребуемые документы. В случае непредставления перечисленных в Требовании документов инспекция может выставить штраф в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ, а так же составить на руководителя Протокол об административной ответственности.
Чтобы избежать Требований из налоговой, при выявлении в учете суммы НДС меньше, чем в первичной, рекомендуем внести соответствующие исправления и перенести часть вычетов (по другим поступлениям) на следующий налоговый период. При этом выровнять сумму налога к уплате по первичной декларации.