Красный уголок бухгалтера

Как исправить ошибку в учете НДС с аванса в декларации?

Добрый вечер,Коллеги помогите пожалуйста в сложившейся ситуации. 4 квартал 2021. Получен аванс от покупателя (100%). Выставлена счф на аванс. С аванса уплачен НДС.

1 квартал 2022 Отражена продажа. Выставлен счф при реализации. Уплачен НДС с реализации. В декларации за 1 квартал 2022 не учтен НДС с ранее полученного аванса. НДС уплачен в бюджет дважды. Ошибка обнаружена сейчас. Вопрос: можно ли учесть НДС с аванса в 4 квартале 2023 (отразить в текущей декларации) или необходимо подать уточнённую декларацию за 1 квартал 2022? Спасибо.

Репост из Телеграм канала Красный уголок бухгалтера от пользователя Ir Ina

Комментарии

1
  • litvakmarine
    Бухгалтер

    Надо подавать корректировку , восстановление делается кварталом , в котором сделана отгрузка.